Банковское дело - 3года / Фик - 3 года / 3 курс 6 семестр / Производственная практика

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Финансовый факультет

Кафедра финансов, денежного обращения и кредита

ПРОГРАММА

ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКИ

Для студентов 5 курса специальности

«Финансы и кредит»

Тюмень 1998

Работа утверждена методической комиссией финансового факультета

Печатается по решению учебно – методического Совета университета

Составители:

Мазаева М.В., Воронова Н.С., Ляпина Т.М., Колосова И.Ю.,

Евпак В.Е., Перминова И.А., Варванина Е.В., Фрицлер А.В.,

Гейхман М.Г., Мокшина Е.О, Зурабов Д.Б.

Ответственный за выпуск: к.э.н., доцент М.В.Мазаева.

(с) Издательство Тюменского государственного университета

1998г.

Производственная практика проводится с целью закрепления полученных студентами теоретических знаний и приобретения практических навыков, необходимых для самостоятельной работы в одном из подразделений финансово-кредитной системы: в налоговой инспекции, коммерческом банке, сберегательном банке, страховой компании, в финансовой службе администрации города или области, в финансовом подразделении предприятия или учреждения и др.

До начала производственной практики выбирается тема

дипломной работы, составляется предварительный план изложения темы, уточняется перечень рекомендуемой литературы.

В процессе прохождения производственной практики

студенты подбирают и детально изучают научную и специальную

литературу по теме дипломной работы, изучают действующее

законодательство и методические рекомендации, проводят анализ

показателей деятельности соответствующего подразделения,

систематизируют информацию для использования ее в дипломной

работе.

Студенты при прохождении производственной практики

обязаны:

• явиться к месту прохождения практики в срок,

установленный университетом;

• полностью подчиняться действующим на базе практики

правилам внутреннего распорядка;

• в установленные сроки сдавать для проверки

руководителям практики соответствующие разделы отчета;

- в установленные сроки оформить, сдать на кафедру и

защитить отчет по практике.

1. СОДЕРЖАНИЕ ПРАКТИКИ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ НАЛОГОВОЙ ИНСПЕКЦИИ.

1. Статус государственной налоговой службы в РФ, ее

подотчетность в России и субъектах федерации, состав и

структура государственных налоговых инспекций области, городов

и районов.

2. Порядок исчисления и взимания налога на прибыль

предприятий и организаций; налогообложение отдельных видов

прибыли предприятий.

3. Порядок исчисления и взимания налога на имущество

предприятий. Инвестиционный налоговый кредит.

4. Порядок исчисления и взимания налога на прибыль

банков и других кредитных учреждений.

5. Особенности определения налогооблагаемой базы для

уплаты налога на прибыль страховщиками.

6. Особенности в налогообложении прибыли малых предприятий.

7. Порядок исчисления и поступления налогов в дорожные

фонды.

8. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную

стоимость. Особенности его исчисления по транспортным перевозкам; предприятиям, оказывающим услуги; предприятиям розничной торговли и общественного питания; по основным средствам и нематериальным активам.

9. Система акцизов, их состав, структура, плательщики,

объекты обложения, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.

10. Особенности уплаты акцизных сборов по нефти, включая

газовый конденсат.

11. Виды платежей за природные ресурсы. Организация

взимания платы за природные ресурсы.

12. Плата за землю. Арендная плата за землю, методика

исчисления, порядок и сроки ее уплаты.

13. Порядок исчисления и уплаты подоходного налога с

физических лиц. Состав необлагаемых доходов. Ставки и льготы, порядок их применения. Декларирование годового дохода гражданами, порядок и сроки предоставления деклараций в налоговые инспекции.

14. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество

физических лиц. Система льгот по данному виду налога.

15. Порядок исчисления и уплаты налога с имущества,

переходящего в порядке наследования или дарения.

16. Налог на операции с ценными бумагами.

17. Плательщики сбора на нужды образовательных

учреждений, объект обложения.

18. Налог на содержание жилищного фонда и объектов

социально-культурной сферы.

19. Целевой сбор на благоустройство территории.

20. Порядок взимания других местных налогов и сборов.

21. Обязательные платежи в системе внебюджетных фондов

(Пенсионный фонд, Государственный фонд занятости населения, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования).

22. Организация учета налоговых поступлений и других

обязательных платежей в бюджет. Особенности учетных операций и порядок ведения лицевых счетов.

23. Анализ своевременности и правильности ведения

первичных документов и составления отчетности.

Практикант должен принимать участие в проводимых

проверках и обследованиях, использовать данные для иллюстрации

порядка уплаты тех видов налогов, взиманием которых занимается соответствующее подразделение налоговой инспекции.

2. СОДЕРЖАНИЕ ПРАКТИКИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ.

1. Характеристика банка, состав клиентов.

2. Организационная структура банка.

3. Кредитный договор как основа взаимоотношений банка

с клиентом при выдаче кредита. Условия заключения и оформления кредитного договора, обязательства сторон.

4. Формирование и структура банковских ресурсов. Виды

счетов и вкладов. Порядок открытия и ведения счетов.

5. Анализ кредитоспособности клиента: задачи анализа

финансового положения заемщика, основные направления анализа, источники информации для анализа, порядок расчета показателей (коэффициентов), использование результатов анализа в кредитной политике.

6. Виды ссуд и условия их предоставления и погашения.

Документы, предъявляемые в банк для получения кредита. Порядок начисления процентов за пользование кредитом.

7. Используемые виды обеспечения возвратности ссуд

(гарантия, поручительство, переуступка требований, ипотека и т.д.). Контроль коммерческими банками за своевременным возвратом кредитов.

8. Инвестиционная деятельность банка. Оценка

инвестиционных проектов. Условия предоставления и погашения долгосрочных кредитов. Договорные отношения между участниками

инвестиционного процесса.

9. Виды комиссионных операций: инкассовые переводные,

торгово-комиссионные, трастовые, попечительские и другие. Работа с ценными бумагами по поручению клиента.

10.Организация расчетов и контроль за их осуществлением.

Используемые формы безналичных расчетов. Организация чекового и вексельного оборота. Кредитные карточки. Перспективы включения в международную электронную систему денежных расчетов (СВИФТ).

11. Услуги, предоставляемые населению.

12. Управление собственными средствами. Процесс

акционирования банковских структур. Работа с ценными бумагами за

свой счет. Используемые формы финансирования (закладные листы, коммунальные облигации и др.).

13. Организация и условия предоставления специфических

банковских услуг: лизинг, факторинг, консалтинг и др.

12. Обслуживание внешнеэкономической деятельности:

порядок открытия валютного счета; виды валютных сделок; условия и порядок предоставления валютных кредитов; используемые формы международных расчетов; соблюдение требований валютного регулирования.

15. Использование элементов банковского менеджмента и

маркетинга.

16. Источники банковской прибыли, ее использование.

Порядок исчисления и уплаты налога на банковскую прибыль.

17. Оценка ликвидности коммерческого банка, структура

и регулирование ликвидности.

18. Динамика показателей платежеспособности банка, их

соответствие требованиям регулирования со стороны Центрального банка России. Отчисления в резервные фонды.

19. Методы прогнозирования и планирования в банковской

деятельности. Составление кассового прогноза в коммерческих банках. Контроль за соблюдением предприятиями и организациями кассовой дисциплины. Работа по установлению для клиентов норм расходования наличных денег из выручки, лимитов остатка кассы.

20. Организация банковского учета в банке.

21. Организация делопроизводства в банке.

3. СОДЕРЖАНИЕ ПРАКТИКИ В СБЕРБАНКЕ.

1. Функции отделений сберегательного банка.

2. Виды вкладов населения в учреждениях сберегательного

банка.

3. Документы, применяемые для оформления операций в

зависимости от вида вклада.

4. Порядок выплаты доходов по вкладам.

4. Порядок оформления операций по вкладам в зависимости

от вида вклада.

6. Порядок открытия и закрытия лицевого счета вкладчика.

7. Начисление процентов по вкладам.

8. Формы безналичных расчетов по вкладам.

9. Перечисление денежных сумм из заработной платы на

счета по вкладам.

10. Основные принципы планирования привлечения вкладов

населения.

11.Баланс денежных доходов и расходов населения. Его роль

в планировании привлечения вкладов населения.

12. Виды кредитов, предоставленных населению.

13. Кредитование юридических лиц.

14. Документы предъявляемые в банк для получения кредита.

15. Порядок начисления процента за пользование кредитом.

16. Порядок погашения кредита и уплаты процента.

17. Работа сбербанка с коммерческими структурами.

18. Операции отделений сберегательного банка с ценными

бумагами.

19.Организация бухгалтерского учета в системе Сбербанка и

его основные задачи.

4. СОДЕРЖАНИЕ ПРАКТИКИ НА ПРЕДПРИЯТИИ.

1. Организационная структура предприятия, форма

собственности, вышестоящие структуры.

2. Предмет деятельности: объем, состав и структура

производимой продукции, оказываемых услуг.

3. Внутрихозяйственные отношения между дочерними

предприятиями, филиалами, подразделениями.

4. Функции служб, отделов, осуществляющих финансовые

операции. Совершенствование деятельности финансово-экономических служб на предприятии.

4. Маркетинг на предприятии; виды цен; методика

планирования цен и экономической эффективности.

4. Анализ реализованной и товарной продукции по

элементам.

4. Анализ затрат на производство и реализацию продукции

(работ, услуг).

4. Анализ финансовых результатов предприятия: исчисление

выручки от реализации, определение прибыли от реализации, составные части балансовой прибыли.

10. Методы планирования прибыли.

11. Состав и структура внереализационных доходов и

расходов; доходы от реализации имущества. Распределение прибыли на предприятии. Реформация механизма распределения.

12. Состав и структура финансовых ресурсов предприятия.

13. Анализ имущества предприятия. Состояние основных

фондов. Источники финансирования капитальных вложений: собственные и заемные средства. Амортизация основных фондов.

Анализ эффективности использования основных фондов.

14. Состав оборотных средств. Действующий порядок

финансирования оборотных средств. Показатели эффективности использования оборотных средств.

15.Взаимоотношения предприятия с финансовыми

институтами:

• взаимоотношения с бюджетами всех уровней при внесении

платежей и получении средств из бюджетов;

• участие в формировании внебюджетных фондов:

пенсионного фонда, фонда социального страхования, государственного

фонда занятости и др.;

• взаимоотношения с банками при осуществлении расчетов,

получении кредитов.

12. Роль финансов в экономическом стимулировании

производства. Анализ данных о составе фонда накопления на предприятии. Образование и использование фонда потребления.

16. Финансовые планы: перспективные и оперативные.

17. Фиктивный капитал предприятия, дивиденды. Курс и

котировка акций.

12. Финансовые связи предприятия в рамках СНГ.(?) Выход

предприятия на мировой рынок. Структура экспортно-импортных операций.

5. ПРОХОЖДЕНИЕ ПРАКТИКИ В СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.

1. Ознакомиться с организационной структурой страховой

организации.

2. Проверить соответствие осуществляемой страховой

деятельности учредительным документам и требованиям законодательства, полученной лицензии.

3. Ознакомиться с правилами заключения и оформления

договоров страхования.

4. Проверить обоснованность и своевременность страховых

выплат, обоснованность отказов страхователям в страховых выплатах.

4. Финансовая политика, стратегия и техника страховых

операций.

6. Финансовые взаимоотношения страховых организаций с

бюджетами, банками и другими финансовыми институтами.

7. Использование страховыми организациями денежных

средств финансового рынка. Выпуск ценных бумаг как одна из форм привлечения денежных стредств страховыми организациями.

8. Состав, структура оборотных средств страховщика.

Источники их формирования: собственные и заемные.

9. Управление капиталом, вложенным в основные средства

страховой организации. Источники финансирования воспроизводства основных фондов.

10. Финансовые результаты хозяйственной деятельности

страховщика:

а) управление и оптимизация балансовой прибыли, прибыли

от страховой деятельности, внереализационных результатов;

б) налогооблагаемая прибыль;

в) прибыль, оставляемая в распоряжении страховой

организации;

г) выплата дивидендов держателям акций;

д) пути повышения рентабельности страховых организаций.

4. Оценить финансовое состояние страховой организации,

рассчитать показатели, характеризующие финансовое состояние страховщика (коэффициент ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными средствами, коэффициент восстановления платежеспособности).

4. Финансовая отчетность страховой организации как

информационная база финансового анализа.

13. Ознакомиться с правилами формирования страховых

резервов.

а) по видам страхования иным, чем страхование жизни;

б) по страхованию жизни;

в) правила размещения страховых резервов; определить

соответствие предъявляемым требованиям.

14. Планирование и финансирование предупредительных

мероприятий.

15. Перестрахование как метод укрепления финансовой

устойчивости страховых операций.

16. Особенности бухгалтерского учета в страховых

организациях:

а) план счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной

деятельности страховой организации;

б) особенности бухгалтерского учета в страховых медицинских

учреждениях;

в) учет страховых взносов, прочих доходов;

г) учет страховых выплат;

д) учет перестраховочных операций;

е) учет формирования страховых резервов, учет фонда

предупредительных мероприятий.

6. ПРОХОЖДЕНИЕ ПРАКТИКИ В ОРГАНАХ ФЕДЕРАЛЬНОГО

КАЗНАЧЕЙСТВА (ФК).

1. Система органов ФК, их задачи и функции.

2. Структура территориального органа ФК, его

характеристика:

- отдел анализа и прогнозирования доходов;

- отдел платежей из федерального бюджета (ФБ);

- отдел кредитования и ценных бумаг;

- отдел учета и отчетности и другие отделы.

3. Механизм функционирования органов ФК по исполнению

доходной части ФБ:

- распределение регулирующих доходов;

- контроль за своевременностью исполнения банками и

финансовыми учреждениями платежных документов на перечисление и зачисление средств в доход ФБ.

4.Механизм функционирования органов ФК по исполнению

расходной части ФБ:

- финансирование распределителей бюджетных средств;

- контроль за целевым использованием бюджетных средств;

- порядок финансирования распорядителей бюджетных

средств через лицевые счета, открытые в органах ФК.

5. Система отчетности о доходах и расходах ФБ.

4. Формы сверки и согласования расхождений в отчетности

органов ФК, ГНИ, ЦБ.

7. Автоматизация ведения операций по учету доходов и

расходов ФБ:

- применение системы "Казна" для учета доходов ФБ;

- применение системы "Смета" для учета расходов ФБ.

7. ПРОХОЖДЕНИЕ ПРАКТИКИ В КОМИТЕТАХ ФИНАНСОВ.

1. Ознакомиться со структурой территориальных органов

управления финансами, их функциями, организацией работы.

2. Дать краткую характеристику экономики района (города, области), определить особенности взаимоотношений с бюджетом предприятий, организаций любой хозяйственно-правовой формы, находящихся на данной территории.

3. Овладеть методикой составления проекта бюджета района (города, области).

4. Определить особенности формирования бюджета в условиях местного самоуправления. Проанализировать изменения,

происходящие в составе и структуре закрепленных и регулирующих доходов.

5. Осветить способы разграничения доходов внутри бюджетной системы:

- виды налогов по уровням государственного управления

(федеральные, территориальные и местные);

- разделение (квотирование) доходных поступлений от налогов путем закрепления за каждым уровнем управления конкретной доли налога в пределах единой ставки обложения;

- установление местных надбавок к федеральным и территориальным налогам.

6. Дать объяснение использованию трансфертов, субвенций, дотаций - как форм перераспределения бюджетных средств. Использование заемных средств бюджетов: процентных и беспроцентных ссуд; займов на инвестиционные цели; краткосрочных кредитов коммерческих банков.

7. Провести анализ исполнения бюджета. Проанализировать основные изменения сумм доходов и расходов в текущем году по сравнению с прошлым периодом в целом по бюджету, а также по главным его статьям доходов и расходов.

8. Ознакомиться с порядком составления и утверждения смет учреждений, находящихся на:

- бюджетном финансировании;

- бюджетно-хозрасчетном (смешанном) финансировании, при котором бюджет покрывает часть расходов;

- овладеть методикой проверки смет. Определить изменения, которые произошли в источниках финансирования социально-культурной сферы.

9. Ознакомиться с работой централизованной бухгалтерии, постановкой бухгалтерского учета в комитете финансов.

10. Участвовать в ревизиях и проверках, проводимых контрольно-ревизионным аппаратом, оформлении и реализации материалов ревизий.

8. СОДЕРЖАНИЕ ПРАКТИКИ В РКЦ.

1. Характеристика РКЦ, состав клиентов.

2. Организационная структура РКЦ. Делопроизводство.

3. Порядок открытия корреспондентского счета в РКЦ.

4. Анализ финансового состояния клиента РКЦ.

5. Организация межбанковских расчетов и контроль за их

осуществлением.

6. Работа в учреждении банка и РКЦ при проведении на-

чальных операций по расчетам и по ответному проводу.

7. Формы БИР применяемых в РКЦ. Понятие и виды авизо.

Условия формирования комплекта авизо. Перспективы развития

электронных расчетов.

8. Виды клиентских счетов, открываемых в РКЦ (исключая

корреспондентские).

9. Взаимные расчеты между учреждениями банков путем

зачета.

10. Управление собственными средствами.

11. Организация учета в РКЦ.

9. СОДЕРЖАНИЕ ПРАКТИКИ НА БИРЖЕ.

1.Правовые основы организации и функционирования биржи.

2.Тип и виды биржи, органы управления.

3.Участники биржевой торговли.

4.Способ организации торговли.

5.Листинг и делистинг на фондовой бирже.

6.Метод котировки.

7.Биржевые сделки:

- виды сделок и их характеристика,

- виды заявок на осуществление сделок,

- оформление и исполнение сделки

- организация клиринга и расчетов по сделкам

8.Анализ деятельности биржи

9.Организация учета и отчетности, особенности налогообложения.

10.СОДЕРЖАНИЕ ПРАКТИКИ ВО ВНЕБАНКОВСКОМ ИНВЕСТИЦИОННОМ ИНСТИТУТЕ (инвестиционный фонд, инвестиционная компания, инвестиционный консультант, брокерская компания и др.)

1. Правовые основы деятельности.

2. Организационная структура.

3. Виды операций с ценными бумагами.

4. Состав и характеристика клиентуры.

5. Системы и формы расчетов.

6. Анализ финансового состояния.

• величина и структура капитала

• анализ ликвидности

• структура доходов и расходов

• порядок распределения прибыли

• структура портфеля ценных бумаг, эффективность управления им

7. Учет и отчетность по операциям с ценными бумагами, особенность налогообложения.

11.СОДЕРЖАНИЕ ПРАКТИКИ В ДЕПОЗИТАРНОЙ СИСТЕМЕ

1. Правовые основы осуществления депозитарной деятельности.

2. Вид депозитарной деятельности.

3. Организационная структура, характеристика функциональных подразделений.

4. Организация и оформление договорных отношений депозитария и депонента.

5. Основные депозитарные операции:

• открытие и закрытие счета депо

• внесение изменений в карточку депонента

• выдача выписок депонентам

• прием ценных бумаг на хранение или учет на счете депо (снятие с хранения или учета)

• перевод и перемещение ценных бумаг

• глобальные операции

6. Отчетность депозитария перед депонентом.

7. Организация учета, особенности налогообложения.

12.СОДЕРЖАНИЕ ПРАКТИКИ В СИСТЕМЕ РЕГИСТРАЦИИ ПРАВ ВЛАДЕЛЬЦЕВ ЦЕННЫХ БУМАГ

1. Правовые основы осуществления деятельности по ведению реестра.

2. Правила ведения реестра и функции регистратора.

3. Виды операций регистратора и разновидности лицевых счетов.

4. Учет и оформление деятельности регистратора: регистрационный журнал и реестр регистратора.

5. Деятельность трансферт – агента и способы его взаимодействия с регистратором.

6. Регистрация номинального держателя в реестре.

7. Изменение записи в реестре.

8. Требования регистратора к владельцам и номинальным держателям ценных бумаг.

9. Порядок изменения записи в реестре.

10. Требования к подаче документов регистратору.

11. Передача информации из реестра.

12. Регистрация ценных бумаг в особых случаях:

• при приватизации;

• в случае залоговых сделок;

• по итогам инвестиционного конкурса;

• при общей собственности: