76. Доходы коммерческого банка.

Доходы коммерческого банка складываются из доходов, получаемых им от своей производственной и непроизводственной деятельности.

Первые включают в себя денежные средства, которые поступили непосредственно при реализации банковских операций: кредитных, депозитных, с иностранной валютой, сдрагоценными металлами, сценными бумагами, по предоставлениюбанковских гарантийи поручительств и др. Иначе их называют операционными. Это основной источник формированияприбыли банка.

К доходам от непроизводственной деятельности, или неоперационным, относят:

- дивиденды, полученные кредитной организацией от вложений в акции, от участия в уставном капиталеюридических лиц;

- доходы от реализации и сдачи имущества банка в аренду или от его переоценки;

- штрафы, пени и неустойки по кредитным, расчетным и другим операциям;

- иные внереализационные доходы.

По своей форме доходы банка подразделяют на процентные и непроцентные. К первой группе относятся полученные банком проценты по выданным кредитам и займам, по депозитам и иным размещенным финансовым учреждением средствам и другие процентные доходы. Вторая группа включает в себя комиссионные вознаграждения за оказанные банком услуги, штрафы, пени и неустойки, доходы от операций с иностранной валютой и т. д.

77. Расходы коммерческого банка.

Группируются аналогично доходам, чтобы можно было оценить финансовый результат и уровень прибыльности по каждому из направлений деятельности банка. 1. Операционные расходы • Процентные расходы (на привлечение средств и плату за их пользование) -70% всех затрат • Комиссионные расходы связаны с оказанием услуг некредитного характера. а) услуги ЦБ б) услуги бирж, клиринговых палат (эти услуги влияют на цены и уровень доходности некредитных услуг банка). • Расходы по операциям на финансовых рынках - затраты на приобретение ц/б, иностранной валюты, драгоценным металлов .

2.Расходы по обеспечению функционирования деятельности банка (10-12%) • На персонал • На здания и помещения • На оснащение рабочих мест (приобретение, содержание и ремонт) • На рекламу и стимулирование сбыта • На информационное обеспечение деятельности банка • Транспортные расходы • На связь и телекоммуникации • Прочие расходы (аудиторские проверки, организации собрания акционеров)

3.Прочие расходы • Случайные затраты, связанные с ошибками сотрудников банка, с расчетами. • Штрафы, пени уплаченные банком • Расходы по реализации имущества банка • Расходы по списанию недостач, хищение по фальшивым деньгам • Расходы по списанию дебиторской задолженности. • По списанию задолженности по кредитам • По претензиям клиентов • Судебные издержки

78. Банковские риски и управление ими.

Банковский риск – это вероятность того, что банк недополучит прибыль либо понесёт убытки в ходе своей деятельности. Как и любую другую вероятность, его можно оценить или рассчитать. По месту возникновения банковские риски подразделяются на внешние и внутренние.

Внутренние банковские риски определяются спецификой деятельности самого банка, то есть проводимой кредитной и процентной политикой, квалификацией и мотивацией персонала, проводимыми валютными операциями.

Внешние банковские риски определяются событиями, происходящими в природе, мировой и локальной политике, экономике, социуме, например, изменения в политической ситуации, военные конфликты, стихийные бедствия, влияющие на конъюнктуру рынка, экономику страны.

Так же есть ещё один вид классификации банковских рисков – это кредитные, валютные, процентные, рыночные, страховые банковские риски, риски злоупотребления и потери ликвидности.

Кредитные операции являются наиболее прибыльным видом деятельности банка, но и кредитные банковские риски высоки. Именно они определяют прибыльность банка, поскольку невозврат или неполный возврат предоставленных кредитов отражается и на прибыли, и на капитале банка. Разработаны методы снижения величины этого вида рисков, но свести его к нулю не представляется возможным. Более того, в проценты за пользование кредитом и входит плата за кредитный банковский риск. Этот риск является синтезом внутренних и внешних банковских рисков. Банковской системой разработано несколько методов уменьшения кредитных рисков банка:

1. Диверсификация портфеля ссуд, которая подразумевает распределение кредитных банковских рисков между большим количеством заёмщиков. Кроме этого возможно регулирование долей долгосрочных, кратко- и среднесрочных кредитов в кредитном портфеле банка, так же можно снизить средний совокупный процент кредитного риска путём регулирования долей кредитов по назначению, сезону, обеспечению, поручительству, назначению и так далее.

2. Анализ и ранжирование потенциальных заёмщиков по степени надёжности проводится путём анализа финансовой состоятельности и платёжеспособности потенциальных заёмщиков и отбора заёмщиков с высокой вероятностью возврата кредитных средств.

Риск злоупотребления связан с возможностью применения служебного положения в преступных целях, что возможно при постоянном доступе банковских работников к наличным деньгам и системе осуществления денежных переводов.

Риск потери ликвидности подразумевает вероятность того, что банк не сможет выполнить свои обязательства в установленные сроки из-за отсутствия денежных средств вследствие снижения ликвидности активов. Для осуществления обязательств банк вынужден будет пользоваться заёмными средствами.

Валютный риск – это риск, связанный с осуществлением валютных операций на мировом рынке с колеблющимся курсом валют.

Процентный риск – риск снижения банковской прибыли вследствие снижения разницы между доходом от размещения средств и расходом на привлечение заёмных средств.

Рыночный риск связан с обесцениванием денег в результате инфляции либо снижением прибыльности ценных бумаг, держателем которых является банк.

Страховой риск связан с возможностью нарушения экономической и политической стабильности стран, в которых работают зарубежные клиенты банка, экспортёры и импортёры.

Оптимальная минимизация всех рисков является основным условием надёжности банка. Ориентируясь на допустимо возможный уровень убытков, банк может рассчитать допустимый уровень риска и достичь этого значения, применяя грамотную диверсификацию. Лимитирование значений показателей по каждому риску позволит реализовать на практике систему управления рисками. Для оперативного реагирования на неизбежные изменения в политике, экономике, обществе и постоянной успешной работы банка необходимо контролировать соблюдение установленных лимитов и периодически корректировать лимиты по рискам.

Помимо диверсификации портфеля ссуд и ранжирования заёмщиков для управления рисками банки могут страховать депозиты и кредиты, использовать собственный капитал и т.д.