2.2 Организационный план
Для успешной работы интернет-кафе необходимы: 1 управляющий (директор), 2 охранника, 3 оператора компьютерных зон, 4 работника бара, 1 уборщица.
Организационную структуру интернет-кафе «VT» можно представить в виде схемы (рис №1).
Рис №1. Организационная структура интернет-кафе
В основные обязанности управляющего (директора) входит:
1. Организация работы Интернет – кафе таким образом, чтобы получать максимальную прибыль при минимальных издержках времени и капитала.
2. Планирование и координирование работы подчиненных.
3. Своевременное и полное предоставление отчетности о деятельности фирмы ее учредителю.
4. Контроль кассы и поступающих денежных средств.
5. При необходимости, замена одного из работников операторского отдела.
Операторский отдел будет состоять из 3 операторов компьютерных зон, работающих посменно (2 дня работы и 2 дня отдыха). В обязанности оператора входит:
1. Поддержание бесперебойного процесса работы компьютерной техники.
2. Помощь клиентам в случае возникновения затруднений.
3. Принятие полной материальной ответственности за вверенную ему аппаратуру в случае ее повреждения или кражи.
Профессиональные требования к оператору компьютерного зала:
1. Совершенное знание компьютера, как со стороны пользователя, так и со стороны технического специалиста.
2. Наличие практических навыков работы в Интернете.
Работа охранников также будет посменной, с тем же графиком работы, что и у оператора. В процессе работы охранник должен:
1. Следить за соблюдением порядка в кафе.
2. Нести полную материальную ответственность в случае кражи или порчи находящейся в клубе мебели.
Помимо этого необходимо заключить договор с вневедомственной охраной об установке сигнализации и охране помещения в ночное время.
Под работниками бара подразумеваются 2 бармена и 2 официантки, которые будут работать по тому же графику, что операторы и охранники.
В обязанности бармена входит:
1. Прием товара (продуктов) от поставщиков.
2. Обслуживание клиентов кафе непосредственно за барной стойкой.
3. Соблюдать санитарное состояние кафе.
В обязанности официантки входит:
1. Обслуживание клиентов всех зон интернет-кафе непосредственно на местах.
2. Предложение меню бара и принятие заказов.
3. Поддержание чистоты компьютерных мест.
Найм всего персонала будет производиться на конкурсной основе и с обязательным личным собеседованием. Возможен найм на работу студентов 3-5 курсов, способных легче контактировать с молодежью, которая станет основным клиентом открываемого интернет-кафе.
Так же в кафе будет принята 1 уборщица с плавающим графиком работы, обязанностью которой будет поддержание чистоты и порядка как внутри помещения, так и на прилегающей к нему территории.
2.3 Финансовый план
Для расчета финансовых показателей необходимо в первую очередь определить общую сумму первоначальных затрат (таблица №7), которые понесёт учредитель для организации интернет-кафе «VT». Из всех необходимых для этого элементов осталось вычислить только фонд заработной платы (см. таблицы №5, 6)
Таблица № 5. Расчетно-платежная ведомость
|
Должность |
Оклад |
Подоходный налог 13% |
ЕСН 26% |
Сумма к выдаче |
|
Управляющий |
22000 руб. |
2860 руб. |
5720 руб. |
19140 руб. |
|
Охранник 1 |
10000 руб. |
1300 руб. |
2600 руб. |
8700 руб. |
|
Охранник 2 |
10000 руб. |
1300 руб. |
2600 руб. |
8700 руб. |
|
Оператор 1 |
12000 руб. |
1560 руб. |
3120 руб. |
10440 руб. |
|
Оператор 2 |
12000 руб. |
1560 руб. |
3120 руб. |
10440 руб. |
|
Оператор 3 |
12000 руб. |
1560 руб. |
3120 руб. |
10440 руб. |
|
Бармен 1 |
11000 руб. |
1430 руб. |
2860 руб. |
9750 руб. |
|
Бармен 2 |
11000 руб. |
1430 руб. |
2860 руб. |
9750 руб. |
|
Официантка 1 |
10000 руб. |
1300 руб. |
2600 руб. |
8700 руб. |
|
Официантка 2 |
10000 руб. |
1300 руб. |
2600 руб. |
8700 руб. |
|
Уборщица |
6000 руб. |
780 руб. |
1560 руб. |
5220 руб. |
|
Итого: |
126000 руб. |
16380 руб. |
32760 руб. |
109980 руб. |
Таблица №6. Фонд заработной платы
|
Должность |
Оклад |
Годовая зарплата |
|
Управляющий |
22000 руб. |
264000 руб. |
|
Охранник 1 |
10000 руб. |
120000 руб. |
|
Охранник 2 |
10000 руб. |
120000 руб. |
|
Оператор 1 |
12000 руб. |
144000 руб. |
|
Оператор 2 |
12000 руб. |
144000 руб. |
|
Оператор 3 |
12000 руб. |
144000 руб. |
|
Бармен 1 |
11000 руб. |
132000 руб. |
|
Бармен 2 |
11000 руб. |
132000 руб. |
|
Официантка 1 |
10000 руб. |
120000 руб. |
|
Официантка 2 |
10000 руб. |
120000 руб. |
|
Уборщица |
6000 руб. |
72000 руб. |
|
Итого: |
1512000 руб. | |
Таблица №7. Общие организационные расходы проекта
|
Статья расходов |
Сумма |
|
Аренда помещения |
82000 руб. |
|
Закупка компьютерной техники |
643860 руб. |
|
Закупка мебели и техники |
287000 руб. |
|
Ремонт помещения |
256000 руб. |
|
Заработная плата работников |
1512000 руб. |
|
ЕСН |
32760 руб. |
|
Оплата услуг интернет провайдера |
7000 руб. |
|
Затраты на продукты |
30000 руб. |
|
Дополнительные расходы на обустройство |
15000 руб. |
|
Прочие затраты |
5000 руб. |
|
Итого: |
2870620 руб. |
Таким образом, планируется взять кредит в размере 2870620 руб. Основная информация о кредите и кредиторе представлена в таблице №8.
Таблица №8. Информация о кредите и кредиторе
|
Кредитор |
Сумма кредита |
Срок в месяцах |
Годовой процент |
|
Помощь-Банк |
2870620 руб. |
36 |
13 |
Ежедневно предполагается общая загруженность компьютеров в 80% (около 9 часов в день). Таким образом, с одного компьютера будет получена прибыль до 675 рублей в день. В общем с 22 машин за месяц выходит 445.500 руб. Помимо этого планируется, что в день будет печататься около 100 страниц, сканироваться – около 30, ксерокопироваться – около 60 страниц. Таким образом, выходит сумма в 920 руб. в день. А в месяц эта сумма будет приблизительно 27600 руб. Доход с барной стойки приблизительно составит 20000 руб. в месяц. Предполагаемая прибыль с интернет-кафе в месяц равна 493100 руб.
В обязательном порядке интернет-кафе будет нести следующие расходы:
1. Налог на имущество (один раз в год) – 1% от валовой выручки.
При подсчете за месяц составит 4931 руб.
2. Аренда помещения – 82000 руб. в месяц.
3. Расходы на заработную плату сотрудников 126000 руб. в месяц.
4. Единый соц. налог (ЕСН) составит 32760 руб. в месяц.
5. Амортизация 5% от валовой выручки. Составит 24655 руб. в месяц.
6. Модернизация 3% от валовой выручки. Составит 14793 руб. в месяц.
7. Коммунальные услуги (электричество, водопровод, отопление) – 6000 руб. в месяц.
8. Оплата услуг интернет провайдера составит 7000 руб. в месяц.
9. Затраты на продукты 30000 руб. в месяц.
10. Платеж по кредиту составит 110837,83 руб.
11. Подоходный налог с юридического лица 20% от чистой прибыли интернет-кафе составит 10824,6 руб.
На основе имеющихся данных можно рассчитать чистую прибыль, которая в итоге составит 43298,5 руб. (чистый доход учредителя за месяц).
Так же рассчитаем рентабельность интернет-кафе:
Р = ВП / С = 54123,17 / 493100 = 0,11 * 100% = 11%
Рассчитаем точку безубыточности:
R = пост. изд. / выр. за ед. пр – перем. изд.
За выручку с единицы продукции возьмём доход кафе за час. Он приблизительно составит 1300 руб.
R = 1428976,83 / 1300 – 0 = 1099,21 руб.