Финансовый план
Единовременные затраты на реализацию проекта составляют 500 тыс. рублей.
Текущие затраты (себестоимость) услуг составляют 1 400 тыс. рублей
Таблица 3 - Смета затрат на производство |
| |||||||||||||
Элементы затрат |
Всего, руб. |
На единицу |
| |||||||||||
|
| |||||||||||||
1 Материальные затраты, (= п.п. 1.1+1.2+1.3+1.4) |
500 000 |
100 |
|
| ||||||||||
1.1 Плата за древесину на корню |
0 |
|
|
| ||||||||||
1.2 Сырье и основные материалы, |
100 000 |
20 |
|
| ||||||||||
1.3 Вспомогательные материалы |
250 000 |
50 |
|
| ||||||||||
1.4 Топливо и энергия |
150 000 |
30 |
|
| ||||||||||
2 Затраты на оплату труда, ФОТ |
286 000 |
57 |
|
| ||||||||||
Отчисления на социальные нужды, (=26% от ФОТ) |
114 000 |
23 |
|
| ||||||||||
3 Амортизация на полное восстановление + аренда |
250 000 |
50 |
| |||||||||||
4 Прочие |
114 000 |
23 |
|
| ||||||||||
5 Итого затрат на производство, (= п.п. 1+2+3+4) |
1 500 000 |
60 |
|
| ||||||||||
6 Коммерческие расходы, на маркетинг |
250 000 |
50 |
|
| ||||||||||
7 Полная себестоимость |
1 400 000 |
280 |
|
| ||||||||||
8 Выручка |
2 500 000 |
500 |
|
| ||||||||||
9 Прибыль (убытки -) |
1 100 000 |
220 |
|
|
Таблица 4 - Налоги |
|
Наименование налога |
Сумма рублей |
НДС уплаченный , 18 % стоимости купленных товаров, п. 1 табл 3 |
100 000 |
НДС полученный, 18% стоимости реализованных услуг, п. 8 табл 3 |
500 000 |
Налог на продажи, 5 % реализованной продукции |
- |
Налог на нужды образовательных учреждений, 1 % ФОТ |
- |
Налог на имущество, 2 % ОППФ |
10 000 |
Налог на землю |
1860 |
Налог на прибыль, 24 % балансовой прибыли |
264 000 |
Всего налогов, пп.2+3+4+5+6-1 |
801 860 |
В соответствии с Федеральным законом № 86-ФЗ от 12 мая 1995 года «О поддержке малого предпринимательства» в РФ малое предприятие в первый год своей деятельности освобождается от уплаты всех налогов, кроме налогов в дорожные фонды, во внебюджетные фонды (пенсионный фонд, социального страхования, занятости, медицинского страхования – ЕСН = 26% ФОТ), которые заложены в себестоимость продукции.
Список использованных источников
1 Баженов Ю.К., Баженов А.Ю. Малое предпринимательство: практическое руководство по организации и ведению малого бизнеса. – М.: ИВЦ «Маркетинг», 1999
2 Бусыгин А.В. Предпринимательство. Основной курс: Учебник для вузов. – М.: ИНФРА-М, 1999.- 608 с.
3 Дэвид Г Бэнгз. Руководство по составлению бизнес-плана. – М.: Финпресс, 1998, - 256 с.
4 Михайлов Д.М. Малое предпринимательство: Учебное пособие для студентов специальностей. Часть 1 – М.: МГУЛ, 1999. – 101 с., часть 2 - М.: МГУЛ, 1999 – 116 с.
5 Основы предпринимательской деятельности. Под ред. В.М. Власовой. – М.: Финансы и статистика, 1999 – 496 с.
6 Пивоваров В.И., Усов В.В. Практические основы предпринимательства. – М.: ИВЦ «Маркетинг», 1998. – 108 с.
7 Соков Ю.А. Менеджмент и маркетинг. Основы теории и практики. – М.:
1998 – 129 с.
8 Экономика. Курс лекций. Под ред. Ковалевой В.Е. – М.: ООО «ГНОМ-
ПРЕСС», 1998. – 320 с.
Материалы лекции и практических занятий доцента кафедры ВЭС, к.э.н., Парамонова В.М.
-
Таблица 5 - План доходов и расходов (финансовый план), тыс.евро
Показатели
Первый год, по месяцам
Второй год, по кварталам
Годы планирования
янв
фев
март
апр
май
июнь
июль
авг
сент
окт
нояб
дек
1 кв
2 кв
3 кв
4 кв
3 год
4 год
5 год
1 Остатки на нач.
0
775
784
866
947
1029
1037
1121
1206
1290
1374
1459
1543
1862
2181
2501
2819,8
4096
5372
1.1 Касса
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.2 Счет в банке
0
775
784
866
947
1029
1037
1121
1206
1290
1374
1459
1543
1862
2181
2501
2819,8
4096
5372
2 Поступления
1465
665
665
665
665
665
1300
1300
1300
1300
1300
1300
4000
4000
4000
4000
16000
16000
16000
2.1 Выручка от продаж
665
665
665
665
665
665
1300
1300
1300
1300
1300
1300
4000
4000
4000
4000
16000
16000
16000
2.2 Дебиторы
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2.3 Заемные сред-ва
800
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3 Всего средств
1465
1440
1449
1531
1612
1694
2337
2421
2506
2590
2674
2759
5543
5862
6181
6501
18820
20096
21372
4 Расходы
690
653
558
558
558
654
1189
1189
1189
1189
1189
1189
3580
3580
3580
3580
14321
14321
14321
4.1 Прямые (сырье и матер.)
232
232
116
116
116
233
233
233
233
233
233
233
700
700
700
700
2800
2800
2800
4.2 ФОТ (зарплата)
30
30
30
30
30
30
60
60
60
60
60
60
175
175
175
175
700
700
700
4.3 Амортизация
116
116
116
116
116
116
116
116
116
116
116
116
347
347
347
347
1389
1389
1389
4.4 Прочие расходы
200
163
163
163
163
163
163
163
163
163
163
163
490
490
490
490
1960
1960
1960
4.5 Коммерческие расходы
208
104
104
104
104
104
104
104
104
104
104
104
312
312
312
312
1250
1250
1250
4.6 Налоги в себестоимости
112
112
133
133
133
112
226
226
226
226
226
226
695
695
695
695
2781
2781
2781
4.7 Возврат кредита
0
0
0
0
0
0
391
391
391
391
391
391
1173
1173
1173
1173
4691
4691
4691
5 Доходы до уплаты налогов
775
787
891
973
1054
1040
1148
1232
1317
1401
1485
1570
1963
2282
2601
2921
4498,8
5775
7051
6 Налог на прибыль
0
3
26
26
26
3
27
27
27
27
27
27
101
101
101
101
403
403
403
7 Остатки на конец
775
784
866
947
1029
1037
1121
1206
1290
1374
1459
1543
1862
2181
2501
2820
4095,9
5372
6648