Финансовый план
Единовременные затраты на реализацию проекта составляют 900 тыс. рублей.
Текущие затраты (себестоимость продукции) составляют 7 500 тыс. рублей (см. табл. 3). Выручка от реализации продукции – 9 000 тыс. руб. Прибыль от реализации – 1 500 тыс. руб. Срок окупаемости проекта: 900/1500 = 0,6 года.
|
Таблица 3 - Смета затрат на производство, в рублях | |||||||||
|
Элементы затрат |
|
|
|
|
|
|
Всего |
На 1 кбм |
|
|
1.Материальные затраты, (= п.п. 1.1+1.2+1.3+1.4) |
|
|
|
|
|
|
5700 000 |
1140 |
|
|
1.1.Плата за древесину на корню |
|
|
|
|
|
|
0 |
0 |
|
|
1.2.Сырье и основные материалы, |
|
|
|
|
|
3600 000 |
720 |
| |
|
1.3.Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
|
100 000 |
20 |
|
|
1.4.Топливо и энергия |
|
|
|
|
|
|
2000 000 |
400 |
|
|
2.Затраты на оплату труда, ФОТ |
|
|
|
|
|
|
500 000 |
100 |
|
|
3.Отчисления на социальные нужды, (=40% ФОТ) |
|
|
|
|
|
200 000 |
40 |
| |
|
4.Амортизация основных средств + аренда |
|
|
100 000 |
20 |
| ||||
|
5.Итого затрат на производство, |
|
|
|
|
|
|
6 500 000 |
1300 |
|
|
6.Затраты, не включаемые в себестоимость валовой продукции |
|
|
- |
- |
| ||||
|
7.Себестоимость валовой продукции |
|
|
|
|
|
6 500 000 |
1300 |
| |
|
8.Изменение себестоимости остатков незавершенного произв. |
|
|
|
|
| ||||
|
9.Производственная себестоимость |
|
|
|
|
|
6 500 000 |
1300 |
| |
|
10.Коммерческие расходы, на маркетинг |
|
|
|
|
|
|
1 000 000 |
200 |
|
|
11.Полная себестоимость реализованной продукции |
|
|
|
|
|
|
7 500 000 |
1500 |
|
|
12 Реализованная продукция |
|
|
|
|
|
|
9 000 000 |
1 800 |
|
|
13 Прибыль (убытки -) |
|
|
|
|
|
|
1 500 000 |
300 |
|
|
Таблица 4 - Налоги |
|
|
Наименование налога |
Сумма рублей |
|
НДС уплаченный , 18 % стоимости купленных товаров, п. 1 табл 3 |
1 140 000 |
|
НДС полученный, 18% стоимости проданного товара, п. 13 табл 3 |
1 800 000 |
|
Налог на имущество, 2 % ОППФ |
12 000 |
|
Налог на землю |
5000 |
|
Налог на прибыль, 24 % балансовой прибыли |
360 000 |
|
|
|
|
Всего налогов, пп.2+3+4+5+6-1 |
1 037 000 |
В соответствии с Федеральным законом № 86-ФЗ от 12 мая 1995 года «О поддержке малого предпринимательства» в РФ малое предприятие в первый год своей деятельности освобождается от уплаты всех налогов, кроме налогов в дорожные фонды, во внебюджетные фонды (пенсионный фонд, социального страхования, занятости, медицинского страхования – около 40% ФОТ), которые заложены в себестоимость продукции.
Анализ риска
1 Риск отсутствия сбыта. Его вероятность невелика и объемы сбыта зависят от правильной маркетинговой политики фирмы.
2 Риск неуплаты продукции потребителем. Вероятность его невелика, так как отпускать товар покупателю предполагается по накладной после предоплаты.
Список использованных источников
1 Баженов Ю.К., Баженов А.Ю. Малое предпринимательство: практическое руководство по организации и ведению малого бизнеса. – М.: ИВЦ «Маркетинг», 1999
2 Бусыгин А.В. Предпринимательство. Основной курс: Учебник для вузов. – М.: ИНФРА-М, 1999.- 608 с.
3 Дэвид Г Бэнгз. Руководство по составлению бизнес-плана. – М.: Финпресс, 1998, - 256 с.
4 Михайлов Д.М. Малое предпринимательство: Учебное пособие для студентов специальностей. Часть 1 – М.: МГУЛ, 1999. – 101 с., часть 2 - М.: МГУЛ, 1999 – 116 с.
5 Негина Н.Н. Планирование на предприятиях лесной промышленности.-М.:МГУЛ,2005
5 Основы предпринимательской деятельности. Под ред. В.М. Власовой. – М.: Финансы и статистика, 1999 – 496 с.
6 Пивоваров В.И., Усов В.В. Практические основы предпринимательства. – М.: ИВЦ «Маркетинг», 1998. – 108 с.
7 Соков Ю.А. Менеджмент и маркетинг. Основы теории и практики. – М.:
1998 – 129 с.
8 Экономика. Курс лекций. Под ред. Ковалевой В.Е. – М.: ООО «ГНОМ-
ПРЕСС», 1998. – 320 с.
9 Уткин Э.А., Кочеткова А.М. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. М.: ЭКМОС, 1998. – 176 с.
Материалы лекций и практических занятий в МГУЛ