Тема 4. Сущность и оценка уровня финансовой безопасности государства.

1. Сущность финансовой безопасности.

2. Оценка уровня финансовой безопасности государства.

1.

Финансовая безопасность государства - это защищенность интересов государства в финансовой сфере, такое состояние бюджетной, налоговой и денежно-кредитной систем, которая гарантирует способность государства эффективно формировать и рационально использовать финансовые ресурсы для обслуживания финансовых обязательств. Кроме того необходимо осуществлять тщательный мониторинг финансовой системы. Базовым элементом финансовой безопасности является финансовые интересы - осознание финансовых нужд, которые формируют объективные мотивы для экономической деятельности.

Угрозы финансовой безопасности - это совокупность реальных или потенциально возможных явлений и факторов, которые создают опасность для реализации национальных интересов в финансовой сфере.

Наибольшую угрозу для финансовой безопасности государства представляют отношения, которые складываются в денежно-кредитной и банковской сферах.

2.

По масштабам возможных последствий угрозы финансовой безопасности Украины являются глобальными, региональными и национальными. Анализ угроз финансовой безопасности предусматривает выявление их источников, классификацию и идентификацию. Пороговые значения индикаторов финансовой безопасности имеют три уровня:

1 уровень - нежелательные отклонения в значении финансовых индикаторов, что свидетельствует о необходимости принятия определенных решений.

2 уровень - предельные значения индикаторов, их нарушение является причиной угрожающих процессов в финансовой сфере.

3 уровень - наступление необратимых процессов, которые приводят к кризису и дефолту страны.

Влияние угроз на социльно-экономическое развитие определяется системой индикаторов финансовой безопасности - показатели, которые в количественном выражении отображают угрозу финансовой безопасности.

табл. Индикаторы и пороговые значения финансовой безопасности

Индикаторы

Пороговые

значения

1 уровень

2 уровень

3 уровень

Бюджетно

налоговая

безопасность

Тема. Проблемы бюджетной, налоговой и долговой безопасности.

1. Бюджетная безопасность.

2. Налоговая безопасность.

3. Влияние государственного долга на финансовую безопасность.

1.

В период с 2004 по 2007 год бюджетная политика в Украине в основном под влиянием политических факторов перетерпела значительные изменения. В результате произошло снижение уровня бюджетной безопасности.

Бюджетная безопасность - это способность бюджетной системы обеспечить финансовую самостоятельность государства, эффективное использование бюджетных средств в процессе выполнения государством своих функций.

Критерии бюджетной безопасности:

1) Сбалансированность бюджета.

2) самостоятельность бюджетной политики.

3) Стабильность источников дохода.

4) Согласованность текущих и стратегических задач.

"Классическим методом" влияние государства на бюджетную безопасность является бюджетное регулирование.

Основные угрозы бюджетной безопасности:

1) Превышение реального бюджетного дефицита над запланированным.

2) Соотношение объема бюджета и ВВП.

3) Несвоевременность принятия гос.бюджета.

Индикаторы бюджетной безопасности:

1) Степень сбалансированности бюджета (3 вида бюджета: дефицитный, префицитный, сбалансированный).

2) Объем государственного бюджета.

3) Уровень доходов бюджета.

4) Уровень скрытого бюджетного дефицита.

Основные направления обеспечения бюджетной безопасности:

1) Повышение эффективности гос.регулирования экономики.

2) Укрепление потенциала отечественного товаропроизводителя. Улучшение материальной базы.

3) Децентрализация ресурсов бюджета, иррациональное распределение между государственным бюджетом и местным.

2.

Налоговая безопасность - это обеспечение роста ресурсного потенциала для социально-экономической стабильности и развития государства, сохранения целостности финансовой системы и противостояния внутренним и внешним угрозам. Система налогообложения должна строиться на следующих принципах:

1) Обеспечить наименьшую налоговую нагрузку.

2) Не допускать двойного налогообложения.

3) Обеспечивать адекватность размера налога и объема предоставляемых государственных услуг.

4) Не препятствовать конкуренции.

Система налогообложения должна быть предельно упрощена, чтобы расширить базу налогообложения. Кроме того, необходимо сократить расходы на документооборот и содержание налоговой службы.

В процессе реформирования налоговой системы необходимо достичь оптимального соотношения прямых и косвенных налогов, налогообложения физических и юридических лиц.

Существует взаимосвязь между налоговой нагрузкой и ВВП: при уменьшении налоговой нагрузки на 10% происходит увеличение ВВП на 1% в год.

Угрозы налоговой безопасности:

1) Сокращение базы налогообложения.

2) Рост задолженности предприятий.

3) Не оптимальная налоговая нагрузка на субъекты предпринимательской деятельности.

Основным индикатором налоговой безопасности является уровень перераспределения ВВП через гос.бюджет.

3.

Долговая безопасность - это такой уровень внутренней и внешней задолженности с учетом стоимости ее обслуживания, достаточный для решений социально экономических потребностей, что не приводит к потере суверенитете финансовой системы страны.

Основные этапы формирования государственного долга в Украине:

1) 1991-1995 гг. - источником гос.долга являлся дефицит бюджета, который покрывался за счет кредитов НБУ и иностранных кредитов.

2) 1995-2000 гг. - государственный долг формировался за счет внешних займов от международных финансовых организаций и выпуска облигаций внутреннего государственного займа (ОВГЗ); начали проводить реструктуризацию долга.

3) 2001-настоящий момент - управление государственным долгом характеризуется переходом от антикризисного управления к проведению взвешенной долговой политики.

Индикаторами долговой безопасности являются:

1) полнота и своевременность погашения гос.долга.

2) Соотношение суммарных выплат по обслуживанию и погашению гос.долга к общим доходам государственного бюджета и ВВП.

В настоящий момент существует проект закона Украины "О государственном долге", который будет регулировать отношения, возникающие в процессе осуществления долговой политики.

Тема. Валютная безопасность.

1. Влияние валютных проблем на финансовую безопасность страны.

2. Понятие валютной безопасности, её индикаторы и угрозы.

3. Состояние валютной безопасности Украины.

1.

В условиях глобализации поддержание надлежащего уровня финансовой безопасности зависит от эффективного решения валютных проблем. Главным инструментом является валютная политика - комплекс взаимосвязанных экономических организационных и правовых мероприятий по регулированию валютной сферы. Основным инструментом валютной политики является валютный курс. С его помощью:

1) можо влиять на цены импортируемых факторов производства и продукции.

2) использовать для сравнения цен на национальных и мировых рынках.

3) с помощью валютной интервенции влиять на денежно-кредитную безопасность.

4) служит сигналом для принятия инвестиционных решений.

5) является инструментом влияния на совокупное предложение.

Колебания курса является источником валютных рисков. Валютный риск является основным источником опасности в сфере валютных отношений страны.

2.

Валютная безопасность - это состояние валютной системы, которое характеризуется предсказуемостью динамики обменного курса национальной валюты, сбалансированностью валютного рынка удовлетворением в иностранной валюте потребностей государств, субъектов хозяйствования, населения.

Объекты валютной безопасности:

1) иностранная валюта.

2) валютные запасы/резервы страны.

3) состояние платежного баланса.

4) размеры внешнего долга.

Субъекты валютной безопасности:

1) НБУ.

2) министерство финансов.

3) таможенная служба.

4) предприятия, занимающиеся ВЭД (внешней экономической деятельностью).

5) население.

Основные критерии (индикаторы) валютной безопасности:

1) динамика валютного курса.

2) сальдо платежного баланса.

3) уровень доларизации.

4) согласованность интересов импортеров и экспортеров.

5) объем валютных интервенций.

6) стабильность источников поступления иностранной валюты.

7) самостоятельность в проведении национальной валютной политики.

Угрозы валютной безопасности:

1) низкий уровеньдоверия к национальной валюте.

2) спецефическая структура внешней торговли.

3) высокий уровень инфляции.

4) неэффективное управление валютными резервами страны.

5) непрозрачность в осуществлении валютной политики.

3.

Механизм реализации угроз валютной безопасности наиболее яярко проявился в период 2007-2008 годов. Основными проблемами, которые угрожают валютной безопасности Украины являются следующие:

1) рост стоимости и трудности получения внешних взаимствований.

2) бегство капитала.

3) снижение спроса на основных экспортных рынках.

4) наростание негативных ожиданий субъектов рынка.

5) поддержание куурса гривны.

В связи с этим актуальной становится разработка среднесрочной стратегии, обеспечение валютной безопасности, которок предусматривало бы следующие мероприятия:

1) активизация механизма страхования валютных рисков.

2) активизация механизма управления учетной ставкой НБУ.

3) мониторинг индикаторов валютной безопасности.

4) усовершенствование форм и методов проведения валютной интервенции.

Тема. Банковская безопасность.

1. Безопасность банковской системы.

2. Безопасность коммерческого банка.

3. Стратегия обеспечения банковской безопасности.

1.

Безопасность банковской системы - это состояние банковской системы, при котором обеспечиваются условия для ее стабильного и эффективного функционирования, максимизации прибыли, оптимального использования её ресурсов для социально-экономического развития страны.

Основные показатели безопасности банковской системы:

1) отношение активово банка к ВВП.

2) доля иностранного капитала в совокупном капитале банковской системы.

3) доля проблемных кредитов в общем объеме активов банка.

4) соотношение собственных и заемных средств.

5) объем и динамика полученной прибыли банка.

6) доля кредиторской задолженности в общем объеме кредитного портфеля.

7) динамика процентных ставок (ставки по депозитам и по кредитам).

Проблемы банковской системы тесно связаня с безопасностью отдельного банка, которая в свою очередь зависит от интересов субъектов рынка банковских услуг, конкурентной борьбы, мошенничества в кредитно-финансовой сфере.

2.

Безопасность коммерческого банка - это состояние защищенности интересов владельцев, руководства и клиентов банка, материальных ценностей и информационных ресурсов от внутренних и внешних угроз. Уровень такой защищенности характеризуется способностью банка противостоять попыткам несанкционированного проникновения в помещение банка, нанесения вреда банку со стороны конкурентов, криминальных структур, путем вмешательства в банковскую деятельность.

Безопасность банка тесно связана с внутренними и внешними угрозами.

Внешние угрозы - действия со стороны клиентов, партнеров, конкурентов, граждан и криминальных структур.

Внутренние угрозы - некомпетентные действия персонала, администрации и руководителей банка относительно управления активно-пассивными операциями, работы с клиентами и утечки информации.

Наиболее основными проблемами является безопасность персонала и информационная безопасность.

Информационная безопасность банка - это состояние его информационной системы, прикотором обеспечивается надежная защита интересов банка и его клиентов (банк обязан иметь соответствующие инженерно-технические системы). В этой связи существуют международные стандарты системы управления информационной безопасностью (СУИБ) и системы управления IT-сервисами (СУИС).

Объекты банковской безопасностьи:

1) финансовые ресурсы.

2) материальные средства.

3) персонал банка.

4) информационные ресурсы.

Защищенность информационной безопасности банка зависит от создания и поддержки соответствующих инженерно-технических систем. Основополагающим в сфере обеспечения информационной безопасности банка являются международные стандарты системы управления информационной безопасностью и системы управления IT-сервисами. Выделяют следующие критерии (показатели) безопасности банка:

1) Экономические нормативы НБУ.

2) Объем долговых обязательств банка.

3) Структура кредитного портфеля банка.

4) Уровень материального и социального обеспечения работников банка.

5) Темп роста собственного капитала банка.

6) Рейтинг банка.

Угрозы безопасности банка - это потенциальные или реальные действия злоумышленников или конкурентов, способных нанести банку материальный или моральный вред.

3.

Финансовая стратегия обеспечения баанковской безопасности - это комплекс мероприятий по достижению максимально возможной платежеспособности и устойчивости коммерческого банка, его ликвидности, эффективной структуры капитала. Целью стратегии является максимизация прибыли, расширение позиции банка на рынке банковских услуг.

Данная стратегия предусматривает реализацию следующих мероприятий:

1) Активное участие банка в региональных экономических программах.

2) Анализ партнеров (деловая репутация, финансовые показатели и т.д.).

3) Проведение взвешенной кадровой политики.

4) Внедрение в руководящие органы крупных предприятий заемщиков представителей банков.

5) Повышение доверия к банку, проведение рекламмных акций и кампаний.

6) Создание специальных государственных фондов для поддержания ликвидности банков.

7) Предоставление государственных финансовых гарантий коммерческим банкам.

8) привлечение долгосрочных финансовых ресурсов в коммерческие банки.

Тема. Инвестиционная безопасность в сиетеме экономической безопасности государства.

1. Теоретические принципы анализа инвестиционной деятельности.

2. Инвестиционная деятельность и инвестиционные гарантии экономической безопасности.

3. Инвестиционная безопасность в структуре экономической безопасности.

1. Инвестиции являются неотъемлемой частью любой экономической системы. При этом развитие экономических систем содействует созданию благоприятных условий для выживания хозяйствующих субъектов. Выживание необходимо понимать в двух аспектах - устойчивость и развитие. Критерием инвстиционной безопасности является способность экономики сохранять или возобновлять достаточный уровень общественного воспроизводства в условиях сокращения ресурсов или кризисных ситуаций. Данный критерий не может быть реализован во времени, если общество не создаст условия для накопления, а соответственно для инвестиций.

2.

Учитывая широкие возможности инвестиций относительно влияния на экономическую сферу, необходимо рассмотреть роль инвестиционных процессов в контексте обеспечения экономической безопаности:

1) Инвестиционная деятельность тесно взаимосвязана с экономической безопасностью (через систему индикаторов показателей).

2) Инвестиции влияют не только на материальные параметры воспроизводства, но и на внутренние и внешние взаимосвязи хозяйствующих субъектов.

3) Осуществление инвестиций связано с риском их реализаций.

4) Инвестирование связано с противоречивостью интересов участников инвестиционного процесса.

5) Процесс обеспечения экономической безопасности активно влияет на экономическую жизнь общества, которая в свою очередь влияет на процесс накопления.

Функции инвестиций:

1) Учетная.

2) Распределительная.

3) Стимулирующая.

Инвестирование осуществляется в спецефических условиях макросреды - инвестиционный климат.

Направления улучшения инвестиционного климата в Украине:

1) Стимулирование привлечения сбережений населения к инвестиционному процессу.

2) Внедрение механизмов, которые обеспечивают репатриацию капитала.

3) Развитие лизинговой деятельности (Лизинг - право аренды с последующим правом выкупа).

4) Усовершенствование методов амортизации, правил инвестиционных конкурсов.

3.

Инвестиционная безопасность - это такое состояние уровня инвестиций, которое дает возможность оптимально удовлетворять текущие инвестиционные нужды национальной экономики с учетом эффективного использования и возврата средств, которые инвестируются. Главным критерием инвестиционной безопасности является конкурентоспособность экономики. Кроме того инвестиционную безопасность необходимо рассматривать с точки зрения позитивного и нормативного аспекта. Позитивный аспект - это защищенность и развитие национальной экономики (преодоление угроз, достижение определенных показателей, темпа роста экономики и т.д.). Нормативный аспект проявляется, как состояние экономики и процесс ее развития (проявляется в конкурентоспособности).

Субъекты и объекты инвестиционной безопасности.

Объект инвестиционной безопасности - это любой объект, на который направлены инвестиции (государство, регион, предприятие).

Субъекты инвестиционной безопасности:

1) Инвесторы.

2) Инвестиционные посредники.

3) То, во что направлены инвестиции.

Факторы, которые влияют на уровень инвестиционной безопасности:

1) Мотив инвестирования.

2) Добросовестное поведение инвесторов.

3) Степень информированности инвесторов.

4) Возможность страхованя инвестиционных рисков.

5) Валютный курс.

6) Инвестицинная политика государства.

7) Амортизационная политика.