Теория бух учета
.pdf
10.5.Учетные регистры ООО «Башмачок»
10.5.1.Главная книга ООО «Башмачок»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 10.5 |
|
|
|
|
|
|
Счет 01 «Основные средства» |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ |
С кредита счетов в дебет счета 01 |
С кредита счета 01 «Основные средства» |
||||||||
Дата |
|
|
«Основные средства» |
|
в дебет счетов |
|||||||
|
опер. |
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
1.06 |
|
С-до |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.07 |
|
С-до |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
131 |
|
|
|
|
|
||||
Таблица 10.6
Счет 02 «Амортизация основных средств»
|
№ |
С кредита счетов в дебет счета 02 «Амортизация |
||||
Дата |
|
основных средств» |
||||
опер. |
|
|||||
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.06С-до
С кредита счета 02 «Амортизация основных средств» в дебет счетов
Итого
Оборот
1.07С-до
132
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 10.7 |
|
|
|
|
|
Счет 04 «Нематериальные активы» |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ |
С кредита счетов в дебет счета 04 |
|
С кредита счета 04 |
|||||||
Дата |
|
«Нематериальные активы» |
«Нематериальные активы» в дебет счетов |
||||||||
опер. |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
1.06 |
С-до |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.07 |
С-до |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
133 |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 10.8 |
||
|
|
|
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов» |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ |
С кредита счетов в дебет счета 05 |
С кредита счета 05 «Амортизация нематери- |
|||||||||
Дата |
«Амортизация нематериальных активов» |
альных активов» в дебет счетов |
||||||||||
опер. |
||||||||||||
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
Итого |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
1.06 |
С-до |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.07 |
С-до |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
134 |
|
|
|
|
|
|||||
Таблица 10.9
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
|
№ |
С кредита счетов в дебет счета 08 |
|||||
Дата |
«Вложения во внеоборотные активы» |
||||||
опер. |
|||||||
|
|
|
|
|
Итого |
||
|
|
|
|
|
|
||
1.06С-до
С кредита счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» в дебет счетов
Итого
Оборот
1.07С-до
135
Таблица 10.10
Счет 10 «Материалы»
Дата |
№ |
С кредита счетов в дебет счета 10 «Материалы» |
||||
опер. |
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
||
1.06С-до
С кредита счета 10 «Материалы»
Итого
Оборот
1.07 С-до
136
Таблица 10.11
Счет 10/1 «Материалы по учетным ценам»
|
№ |
С кредита счетов в дебет счета10/1 |
|||||
Дата |
«Материалы по учетным ценам» |
||||||
опер. |
|||||||
|
|
|
|
|
Итого |
||
|
|
|
|
|
|
||
1.06С-до
С кредита счета 10/1 «Материалы по учетным ценам»
Итого
Оборот
1.07С-до
137
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 10.12 |
||
|
|
|
Счет 10/2 «Транспортно заготовительные расходы» |
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ |
С кредита счетов в дебет счета10/2 |
|
С кредита счета 10/2 |
||||||||
Дата |
«Транспортно заготовительные расходы» |
«Транспортно заготовительные расходы» |
||||||||||
опер. |
||||||||||||
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
Итого |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
1.06 |
С-до |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.07 |
С-до |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
138 |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 10.13 |
||
|
|
|
|
Счет 20 «Основное производство» |
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ |
|
|
С кредита счетов в дебет счета 20 |
С кредита счета 20 |
|
|||||||
Дата |
|
|
«Основное производство» |
в дебет счетов |
|
||||||||
опер. |
|
|
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
1.06 |
С-до |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот
1.07 С-до
139
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 10.14 |
||
|
|
|
Счет 25 «Общепроизводственные расходы» цеха № 1 |
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ |
С кредита счетов в дебет счета 25 «Общепроизводственные расходы» |
С кредита счета 25 |
||||||||||
Дата |
в дебет счетов |
||||||||||||
опер. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
Итого |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Оборот
140