3 Проведение аудита на местах

3.1 Проведение вступительного совещания

На вступительном совещании ведущий аудитор представил сотрудников группы, изложил цели и задачи аудита, сообщил о способах отчетности и условиях, при которых может быть прекращена проверка. Также были оговорены вопросы необходимости сопровождающих лиц и конфеденциальности.

3.2 Сбор и обработка информации

Источниками информации стали: сотрудники, наблюдения за деятельностью и производственной средой, документы, записи, потребители и БД.

Способы сбора информации:

- опрос – метод получения первичной информации об объекте аудита в виде ответов на вопросы;

- осмотр- обследование, которое сделано в ходе проверки, онованное на зрительном восприятии аудитора;

- анализ документации.

Методы выявления сведетельств:

- выборочный контроль;

- прослеживание назад и вперед;

-случайный отбор.

3.2.1 Отчет по аудиту

№О-ПА001-13

Всего листов:

Таблица 7- Отчет по аудиту в отделе бухгалтерии ФГУП «БПО «Сибприбормаш»

Цель аудита	Процесс закрытия расчетного периода с момента окончания ввода данных в программу до момента доставки счета потребителю
Объем аудита	объект(ы)	Бухгалтерия
	сроки:	09.02
Критерий аудита	4.2.3, 4.2.4, 5.2, 5.4.1, 5.5.3, 6.3, 7.2, 8.2.1
Опрошенные лица
№ п.п.	Объект аудита	Наблюдения аудита	Категория	Действия
1	Бухгалтерия	Отсутствие соответствующих подписей документов	А	№ОН001-13
2		Недостаточная освещенность кабинетов	Б	№ОН002-13

№О-ПА001-13

Всего листов:

Таблица 8- Отчет по аудиту в отделе планово-предупредительного ремонта ФГУП «БПО «Сибприбормаш»

Цель аудита	Процесс ремонта оборудования
Объем аудита	объект(ы)	Отдел планово-предупредительного ремонта
	сроки:	10.06
Критерий аудита	4.2.3, 4.2.4, 5.5.1, 5.5.3, 6.1, 6.2, 6.3, 7.6, 8.2.3
Опрошенные лица
№ п.п.	Объект аудита	Наблюдения аудита	Категория	Действия
1	Отдел планово-предупредительного ремонта	Не проведена должным образом актуализация документов	Б	№ОН003-13
2		Недостаточное выделение ресурсов для повышения результативности смк	В	№ОН004-13

№О-ПА001-13

Всего листов:

Таблица 9- Отчет по аудиту в отделе материально-технического обеспечения ФГУП «БПО «Сибприбормаш»

Цель аудита	Процесс закупки вспомогательных материалов
Объем аудита	объект(ы)	Отдел материально-технического обеспечения
	сроки:	09.09
Критерий аудита	7.4, 8.4
Опрошенные лица
№ п.п.	Объект аудита	Наблюдения аудита	Категория	Действия
1	Отдел материально-технического обеспечения	Анализ данных не проводится вообще	В	ОН005-13
2		Отсутствуют время и дата в журнале оценки поставленной продукции	А	№ОН006-13

Составил:

Ведущий аудитор: Михель Л. А. « » 2013 г.

Согласовано:

Главный контролер: Ю.Н. Илларионов « » 2013 г.

Зам. генерального директора по производству: М.С. Литвинов

« » 2013 г.