2.2 Разработка плана аудита

СОГЛАСОВАНО УТВЕРЖДАЮ

Начальник 2653 ВП МО РФ Генеральный директор

_______________А.В. Басов ОАО «БПО «СИБПРИБОРМАШ»

« » 2013г. А.Я. Черемисин

« » 2013г.

№ПА 001-13

Всего листов

Таблица 2- План аудита на ОАО «БПО «Сибприбормаш» на 2013 г. в бухгалтерии

Цель аудита	Процесс закрытия расчетного периода с момента окончания ввода данных в программу до момента доставки счета потребителю
Объем аудита	объект(ы):	Бухгалтерия
	сроки:	09.02
Критерий аудита	4.2.3, 4.2.4, 5.2, 5.4.1, 5.5.3, 6.3, 7.2, 8.2.1
№ п.п.	Объект аудита		Дата, время	Аудитор(ы)	Сопровождающие
1	Бухгалтерия		09.02 09.00- 11.00	Максимова Е.Г.

Составил:

Ведущий аудитор: Михель Л.А. « » 2013 г.

Согласовано:

Уполномоченный по качеству: Ю.Н. Илларионов « » 2013 г.

Начальник подразделения: Чувашин Р.Д. « » 2013г.

№ПА 002-13

Всего листов

Таблица 3- План аудита на ОАО «БПО «Сибприбормаш» на 2013 г. в отделе планово-предупредительного ремонта

Цель аудита	Процесс ремонта оборудования
Объем аудита	объект(ы):	Отдел планово-предупредительного ремонта
	сроки:	10.06
Критерий аудита	4.2.3, 4.2.4, 5.5.1, 5.5.3, 6.1, 6.2, 6.3, 7.6, 8.2.3
№ п.п.	Объект аудита		Дата, время	Аудитор(ы)	Сопровождающие
1	Отдел планово-предупредительного ремонта		10.06 11.00-13.00	Овчинникова Г.А.

Составил:

Ведущий аудитор: Михель Л.А. « » 2013 г.

Согласовано:

Уполномоченный по качеству: Ю.Н. Илларионов « » 2013 г.

Начальник подразделения: Ершина Л.Ю. « » 2013г.

№ПА 003-13

Всего листов

Таблица 4- План аудита на ОАО «БПО «Сибприбормаш» на 2013 г. в отделе материально-технического обеспечения

Цель аудита	Процесс закупки вспомогательных материалов
Объем аудита	объект(ы):	Отдел материально-технического обеспечения
	сроки:	09.09
Критерий аудита	7.4, 8.4
№ п.п.	Объект аудита		Дата, время	Аудитор(ы)	Сопровождающие
1	Отдел материально-технического обеспечения		09.09 09.00- 11.00	Тараненко И.Ф.

Составил:

Ведущий аудитор: Михель Л.А. « » 2013 г.

Согласовано:

Уполномоченный по качеству: Ю.Н. Илларионов « » 2013 г.

Начальник подразделения: Кравченко В.П. « » 2013г.

2.2.1 Предварительный анализ документации и подготовка рабочих документов

Проведен анализ документации (внутренние документы, разработанные ОТК и согласованные с ним) по следующим критериям:

1. Внешний вид;

2. Идентификация;

3. Статус документов (наличие дат и подписей разработчиков, согласующих, утвеждающих);

4. Назначение (полнота, степень детализации, здравый смысл);

5. Адресность (список лиц и подразделений, для которых исполнение документа или его частей является обязательным);

6. Актуализированность (своевременность);

7. Простота (изложение в понятной форме для всех пользователей, имеющее однозначное восприятие информации);

8. Обоснованность (содержание только практически выполняемых работ).

Также при предварительном анализе документации было установлено: идентификация документов, а именно чему соответствуют, наименование обозначение, код, каким образом определить место документа, статус, адресность, адекватность, т. е. содержат ли документы требования ГОСТ Р ИСО 9001-2008, увязаны ли они с другими документами этой системы; полнота изложения, в которой проверялось достаточное представление о осуществлении деятельности и как регистрируется результат.

Все документы соответствуют критериям.