- •Содержание
- •Введение
- •Экспресс-анализ финансового состояния
- •Баланс нетто
- •1.3 Горизонтальный анализ баланса
- •1.4 Вертикальный анализ баланса
- •Анализ ликвидности и платежеспособности
- •Анализ финансовой устойчивости
- •Анализ деловой активности
- •Анализ финансовых результатов деятельности организации.
- •Влияние отрицательных факторов превысило влияние положительных факторов и рентабельность собственного капитала уменьшилась на 0,033.
- •Рейтинговая оценка финансового состояния и кредитоспособности клиента «Расчет по отечественной методике Сайфуллина и Кадыкова»
- •«Коэффициент Альтмана»
- •Заключение
- •Список источников Приложение
Баланс нетто
Таблица 2 «Баланс НЕТТО»
|
Статьи баланса |
Источник информации |
На начало года |
На конец года |
|
Актив
1.1.Денеженые средства и их эквиваленты 1.2.Расчеты с дебеторами 1.3.Запасы и затраты 1.4.Прочие оборотные активы |
Стр.250+260 Стр.240+230
Стр.210+220
Стр.270 |
34466 261737
86584
------ |
36633 279206
133793
------- |
|
Итого по разделу 1 |
Стр.290 |
382787 |
449632 |
2.1.Основные средства 2.2.Долгосрочные финансовые вложения 2.3.Прочие внеоборотные активы |
Стр.120
Стр.140
Стр.110+130+150 |
1558004
42757
54097 |
1794430
46147
35162
|
|
Итого по разделу 2 |
Стр.190 |
1654858 |
1875749 |
|
Всего активов |
Стр.300 |
2037645 |
2325381 |
|
Пассив |
|
|
|
1.1.Краткосрочные пассивы, В т.ч. кредиторская задолженность 1.2.Долгосрочные пассивы |
Стр.690
Стр.620
Стр.590 |
278242
237296
93854 |
294729
291365
117848 |
|
Итого по разделу 1 |
Стр.590+690 |
372096 |
412577 |
2.1.Уставный капитал 2.2.Фонды и прибыль |
Стр.410
Стр.490-410 |
1034453
631096 |
1072152
840562 |
|
Итого по разделу 2 |
Стр.490 |
1665549 |
1912804 |
|
Всего источников |
Стр.700 |
2037645 |
2325381 |
|
Собственные оборотные средства |
Стр.490-190 |
10691 |
37055 |
Баланс-нетто - бухгалтерский баланс без регулирующих статей. Баланс-нетто позволяет определить реальную стоимость имущества предприятия.
В источниках финансирования преобладающее место занимает собственный капитал – 1912804 тыс. руб., стоимость заемного капитала – 412577 тыс. руб. Это свидетельствует о достаточно высоком уровне финансовой независимости организации от внешних источников финансирования. Рабочий капитал организации, равный разнице между оборотными активами и краткосрочными пассивами составляет 1581020 тыс. руб., имеет положительную динамику. Показатели баланса нетто свидетельствуют об укреплении имущественного положения организации.
1.3 Горизонтальный анализ баланса
Таблица 3 «Горизонтальный анализ уплотненного баланса нетто»
|
Статьи баланса |
На начало (базис.) тыс.руб. |
На конец (отчет.) тыс.руб. |
Изменения (+,-) | |
|
Абсолютные |
Относительн. | |||
|
Актив
1.1 Денежные ср-ва и их эквивалентность 1.2 Расчеты с дебиторами 1.3 Запасы и затраты 1.4 Прочие об. активы
Итого по разделу 1 2.Внеоб.активы 2.1 ОС 2.2 Долгосроч.фин.вложен. 2.3 Прочие внеоб.активы
Итого по разделу 2
Всего активов Пассив 1.Заемные ср-ва 1.2 К/срочные пассивы В т.ч.кредит.задолжность 1.3К/срочные обязательст. Итого по разделу 1 2. Собственный капитал 2.1 УК 2.2 Фонды и нераспред. прибыль Итого по разделу 2 Всего источников |
34466
261737 67692 ----- 382787 1558004 42757 ----- 1654858 2037645 93854 237296 13284 278242 1034453 212715 1665549 2037645 |
36633
279206 101850 ----- 449632 1794430 46157 ----- 1875749 2325381 117848 291365 788 294729 1072152 441043 1912804 2325381 |
2167 17469 34158
66845 236426 3400
220891 287736 23994 54069 -12496 15911 37699 228328 247255 287736 |
106,29 106,68 150,46
117,46 115,16 108
113,35 114,2 125,57 122,79 5,93 105,93 103,65 207,34 114,85 114,12
|
Горизонтальный анализ баланса - деление каждой расходной статьи отчета о прибылях и убытках отчетного года на соответствующую статью расходов базисного года для выявления: - направлений и закономерностей изменений относительной значимости статей расходов в течение определенного периода; и - поведения статей расходов в зависимости от изменения продаж.
В отчетном периоде большую сумму в активах имеют основные средства, а в пассивах – уставный капитал. Самый высокий темп роста у запасов и затрат 150,46% и у фондов и нераспределенной прибыли 207,34%. Динамика всех статей положительная, кроме краткосрочных обязательств – отрицательное абсолютное изменение -12496 тыс. руб., ТР=5,93%