19. Ликвидность активов банка: понятие и способы измерения. Фактор ликвидности при управлении банковскими продуктами.

Ликвидность для коммерческого банка выступает как способность банка обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

Ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности, контроль за соблюдением которой уже берет на себя не только само юридическое или физическое лицо, но и определенный внешний орган надзора и контроля.

Ликвидность - важнейшая качественная характеристика деятельности банка, свидетельствующая о его надежности и стабильности. Для обеспечения ликвидности банку необходимо формировать такую структуру баланса, при которой активы могут своевременно преобразовываться в денежные средства, не утрачивая при этом своей стоимости, по мере востребования пассивов. Структура ликвидных активов банка имеет вид:

•          денежная наличность в кассе банка (рубли и иностранная валюта);

•          драгоценные металлы;

•          остатки средств на корреспондентском счете в Центральном банке РФ;

•          ценные бумаги правительства;

•          ссуды, предоставленные банком, срок погашения которых наступает в течение ближайших 30 дней;

•          другие платежи в пользу банка, подлежащие перечислению в эти сроки.

Нормы ликвидности банка обычно устанавливаются как отношение различных статей активов баланса ко всей сумме или к определенным статьям пассивов или, наоборот, пассивов к активам. Ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности.

Ликвидность тесно связана с доходностью банка, но в большинстве случаев достижение высокой ликвидности противоречит обеспечению более высокой прибыльности. Наиболее рациональная политика коммерческого банка в области управления ликвидностью состоит в обеспечении оптимального сочетания ликвидности и прибыльности.

Риск постоянно сопутствует банковской деятельности. Риски в банковской практике - это опасность (возможность потерь банка при наступлении определенных событий. Риски могут быть как чисто банковскими (внутренними), связанными с функционированием кредитного института, так и внешними, или общими. Важнейшим способом преодоления или минимизации рисков служит их регулирование, т.е. поддержание оптимальных соотношений ликвидности и платежеспособности банка .в процессе управления его активами и пассивами.

Высокий уровень прибыльности, как правило, связан с высокорисковыми операциями.

Политика банка должна заключаться в том, чтобы достичь равновесия (оптимального соотношения) между риском и доходом банка. Равновесие в ближайшей перспективе, или краткосрочное равновесие, представляет собой соотношение между ликвидностью и прибыльностью. Чем выше ликвидность банка, тем ниже прибыльность, и наоборот: чем ниже ликвидность, тем выше ожидаемая прибыль и обязательно риск. Равновесие в отдаленной перспективе, или долгосрочное равновесие, предполагает, что чем выше ликвидность, тем прочнее финансовое состояние банка, его капитальная база. Наоборот, чем ниже ликвидность, тем менее устойчив банк, меньше его капитальная платежеспособность.

Более устойчивые в финансовом отношении банки, заботящиеся о своей ликвидности и платежеспособности, предлагают процент по вкладам не выше среднеотраслевого. Высокий процент по срочным вкладам и депозитам физических и юридических лиц свидетельствует прежде всего о том, что коммерческий банк обладает нестабильной ресурсной базой, недостаточной для эффективных кредитных вложений. Такой банк старается расширить и стабилизировать свои ресурсы путем привлечения сторонних депозитов, предлагая вкладчикам повышенную процентную ставку. Но привлечение ресурсов по повышенной процентной ставке предполагает и осуществление вложений под более высокий процент, т.е. вложения, как правило, более рисковые, и вкладчики вместо прибыли могут потерять и сам депозит в случае краха банка.

Основным методом управления ликвидностью и платежеспособностью российских коммерческих банков (с позиций внутреннего и внешнего аудита) является соблюдение ими экономических нормативов Банка России. Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Центральный банк РФ устанавливает ряд экономических нормативов, в том числе: минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых и минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков; нормативы достаточности капитала; нормативы ликвидности; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков и др.

20. Банковские продукты с фиксированным и плавающим доходом.

При оформлении кредита мы привыкли обращать внимание на размер процентной ставки, а между тем ее характер оказывает не менее существенное влияние на то, какую сумму составят наши ежемесячные взносы. Особенно это важно при долгосрочных операциях, таких как крупная ссуда под залог недвижимости.

Что же такое характер процентной ставки? Существует два типа годовых ставок: фиксированные и плавающие. Фиксированная процентная ставка, как понятно из названия, устанавливается на весь срок погашения долга и не зависит от обстоятельств. Так, если заемщик берет кредит на автомобиль сроком на три года под пятнадцать процентов годовых, то выплачиваемая им сумма составит сумму кредита плюс сорок пять процентов от этой цифры. Размер фиксированной процентной ставки оговаривается в момент заключения договора, после этого изменить ее уже невозможно. Стоит отметить, что для российского рынка кредитных систем характерен именно такой тип банковских ставок.

Плавающая процентная ставка представляет собой более сложную схему взаимодействия кредитора и заемщика. Она может меняться в зависимости от различных экономических показателей и высчитывается по специальной формуле. Банк производит ознакомление клиента с основными принципами расчета плавающей процентной ставки во время подписания договора. Система плавающих ставок достаточно сложна, так как включает в себя понятия банковских рисков, рыночной стабильности и так далее. Соглашаясь на такие условия, заемщик должен иметь четкое представление о имеющейся на момент подписания договора экономической ситуации и перспективах ее развития. Ведь если все сложиться удачно, ставка составит ничтожно малую сумму; а если ситуация на рынке ухудшиться, процентные требования банка сильно возрастут. Неопределенность приводит к серьезным рискам, особенно если заемщиком оформлена ссуда под залог.

Большинство банковских специалистов склоняются к тому, что на сегодняшний день для российского кредитного рынка оптимальными являются условия фиксированной процентной ставки. Они минимизируют риски и делают систему кредитования понятной для каждого заемщика.