Karavay_vse

1. Таможенный контроль — это совокупность мер осуществляемых таможенными органами, в том числе с использованием системы управления рисками в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства таможенного союза.

• кадровые

• правовые

• технические

• и т. д.

2. Принципы таможенного контроля:

• принцип выборочности

• принцип системы управления рисками (СУР)

  • выявленные

  • потенциальный

• принцип координации деятельности российских и иностранных таможенных органов

• принцип взаимодействия с другими контролирующими органами

• принцип осуществления иных видов контроля

  • финансовый

  • экспортный

  • радиационный

• принцип таможенный контроль осуществляется только в прямо указанных случаях предусмотренных таможенным кодексом

3. Понятие и сущность принципа использования системы управления рисками. Типы рисков. Под риском понимается деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, когда имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата. Принцип системы управления рисками (СУР).При выборке объектов и форм таможенного контроля. Риск- вероятность не соблюдать законодательство. Риск: 1. выявленные 2. потенциальный Выявленный риск является фактом, т.е. известным риском, когда нарушение законодательства Российской Федерации уже произошло, и таможенные органы имеют информацию о данном факте. Потенциальный риск - это риск, который не проявил себя, но условия для его возникновения существуют.

4. ТСТК — это совокупность специальных технических средств, применяемых таможенными органами в процессе таможенного оформления таможенного контроля товаров и транспортных средств перемещаемых через таможенную границу с целью выявления запрещенных к ввозу и вывозу или не соответствующих содержанию.

Используются:

• все виды транспортных средств

• таможенные документы на товарные и транспортные средства

Основания применения:

• проверка документов и сведений

• при устном опросе

• получение объяснений

• таможенное наблюдение

• таможенный осмотр

• таможенный досмотр

• личный таможенный досмотр

• проверка идентификационных знаков

• и т. д.

Основные принципы применения:

1. правомерность применения ТСТК

2. научная обоснованность

3. не причинение ущерба и неправомерного вреда объекту таможенного контроля

4. сохранение обнаруженного предмета таможенного правонарушения

5. этичность

6. эффективность

7. экономичность

5. ТСТК могут использоваться в случае применения следующих форм таможенного контроля, приведенных в статье 110 Таможенного кодекса Таможенного союза: 1.проверка документов и сведений;

2.устный опрос;

3.таможенное наблюдение;

4.таможенный осмотр;

5.таможенный...досмотр; 6.проверка маркировки товаров специальными марками, наличия на них идентификационных знаков; 7.таможенный осмотр помещений и территорий;

8.таможенная проверка.

Формы таможенного контроля регламентированы ТКТС.

6. Принципы применения технических средств таможенного контроля: 1) Правомерность применения, определяет что использование техники допустимо лишь тогда когда оно либо прямо предусмотрено, либо рекомендуемая  законом, либо не противоправна ему. 2)  Научной обоснованности- возможность получения истиной  информации о контролируемых  объекте и его содержимого. 3) не причинения ущерба и неправомерном вреде объектам ТК- недопустимость применения ТС ТК и методов, которые бы причиняли вред здоровью лиц или ущерб материальным ценностям. 4) сохранности обнаружения предмета таможенного правонарушения- в процессе применения ТС ТК не должны возникать изменения предметов которые в последствии могут повлиять на объективность расследования таможенного правонарушения. 5) этичности- применения ТС  не должна унижать достоинство граждан. 6) эффективности при проведении ТК должны использоваться также ТС ТК с помощью, которой, можно наиболее быстро и качественно получить полную информацию о контролируемом объекте. 7) экономичности- если получение необходимой информации об объекте и его содержание может быть достигнута другим путем то от применения ТС ТК целесообразно отказаться.

7. Классификация ТСТК по функционально-целевому назначению:

1. технические средства поиска и обнаружения при досмотре

   1. технические средства поиска тайников при таможенном досмотре

   2. технические средства поиска и обнаружения сокрытых вложений

2. технические средства поисково-досмотровой интроскопии таможенного контроля

   1. досмотрово-рентгеновская техника

   2. ИДК

3. технические средства контроля обстановки в зонах таможенной деятельности

4. технические средства контроля носителей аудио-, видео- информации

5. технические средства контроля наложения атрибутов таможенного обеспечения средств идентификации при оформлении объектов таможенного контроля

   1. технические средства контроля атрибутов таможенного обеспечения документов (сейф-пакет)

   2. технические средства контроля атрибутов таможенного обеспечения товаров и транспортных средств

6. технические средства контроля за соответствием информации о массе и объеме товаров

7. технические средства оперативной диагностики, классификации и апробирования товаров и предметов таможенного правонарушения

   1. технические средства оперативной диагностики таможенных документов, аппаратура для проверки валют

   2. технические средства оперативной диагностики товаров и потенциальных предметов таможенных правонарушений

   3. технические средства оперативной классификации товаров

   4. технические средства отбора проб

8. Задачи применения ТСТК оперативной диагностики:

1. Охранительные — возникают в сфере правонарушений в области таможенного дела и ответственности за них, а также определяющие условия и порядок привлечения к ответственности за совершения правонарушений в области таможенного дела.

   1. Досмотрово-поисковые включающие поиск, досмотр и обнаружение при досмотре, выявление тайников, выявление предметов контрабанды, нарушение таможенных правил.

   2. Контрольные включают таможенное наблюдение, обстановка в таможенных зонах, носители аудио и видео информации, атрибуты таможенного обеспечения средств таможенной идентификации (массы, объема и т. д.).

2. Регулятивная — определяет общие условия и порядок законного перемещения товаров и транспортных средств переправляемых через границу, включает таможенное оформление, таможенный контроль, помещение под таможенный режим.

   1. верификация товаров и предметов — установление в процессе таможенного осмотра/досмотра соответствия фактического наличия товара которое представлено ...

   2. оперативная диагностика — перемещаемых через границу товаров и предметов, таможенных документов и предметов таможенного обеспечения, фактических и потенциальных предметов таможенных правонарушений и контрабанды, выявление характерных признаков и свойств позволяющих отнести объект к определенной групповой принадлежности, определение состояния контролируемого объекта

   3. оперативная классификация товаров и предметов. Классифицирование — это комплекс организационных и технических мер проводимых сотрудниками таможенных органов с целью получения в процессе таможенного оформления и контроля данных позволяющих устанавливать соответствие товаров наименованию и коду.

   4. идентификация товаров и транспортных средств — установление подлинности таможенных объектов, товаров, документов, предметов контрабанды и таможенных правонарушений.

5. таможенное опробование товаров и предметов

9. Тайник — специальные хранилища, изготовленные в целях сокрытого перемещения

предметов, материалов и веществ, или особо оборудованные и приспособленные для этих

целей конструктивные емкости, пустоты, а также предметы, предварительно подвергшиеся

разборке, демонтажу или переустройству.

10. Сокрытое вложение — это предметы, материалы или вещества, размещаемые в

труднодоступных для досмотра (поиска) естественных конструктивных элементах товаров

или транспортных средств без признаков специального приспособления этих мест для

сокрытия объектов.

11. Верификация — установление в процессе таможенного контроля фактического

соответствия наличия, количества, состава и характеристик (параметров, свойств)

перемещаемого товара тем сведениям, которые представлены в декларирующих документах.

12. Диагностика — распознавание (выявление, различение и др.) сущности объекта

таможенного контроля, определение его вида и назначения, установление различных его

свойств, а также возможных изменений состояния объекта в процессе его перемещения,

хранения и воздействия на него криминальных и других причин и условий.

13. Классифицирование — комплекс организационных и технических мер и действий,

проводимых должностными лицами таможенных органов, с целью получения в процессе

таможенного оформления и контроля данных, позволяющих устанавливать соответствие

товаров наименованию и кодам (групп, подгрупп, позиций и субпозиций) товарной

номенклатуры внешнеэкономической деятельности (ТНВЭД).

14. Таможенная идентификация — это установление подлинности и принадлежности таможенных

объектов (товаров, документов, предметов контрабанды и административных

правонарушений).

15. Технические средства таможенного контроля — это комплекс специальных видов

приборов и инструментов, применяемых таможенными органами в процессе

документального и фактического таможенного контроля объектов, перемещаемых через

таможенную границу, с целью проверки подлинности и достоверности декларирующих их

документов, установления соответствия содержимого контролируемых объектов

представленным на них сведениям, а также выявления в этих объектах предметов

таможенных правонарушений.

16. Уровни иерархического поступления документов в которых указывается порядок применения ТСТК:

1. ФЗ РФ

2. Указы президента, постановления правительства, государственные стандарты (основные правила проведения радиационной безопасности).

3. Документация, которую составляет ФТС (определяют деятельность должностных лиц таможенных органов).

4. Документы таможни (приказы, должностные регламенты).

17. Правовые основания применения ТСТК (приказ 2509):

• ст. 107 ТК ТС

• ст. 114 ТК ТС

• ст. 115 п.4 ТК ТС

• ст. 315 п.6 ТК ТС

• ст. 19 п.3 ФЗ «о таможенном регулировании»

• ст. 161 ФЗ «о таможенном регулировании»

18. 18. Принципы осуществления иных видов контроля, их сущность. 1. Принцип соответствия : Содержание, цели и задачи контроля должны соответствовать : • задачам проверяемого объекта, • задачам контролирующего органа. 2. Принцип системности : При проведении контроля должны рассматриваться полностью все аспекты деятельности объекта во взаимосвязи. 3. Принцип всеобщности : Всякая социальная либо экономическая деятельность, совершаемая в государстве, должна быть подвержена системному и комплексному контролю с точки зрения : • законности. • целесообразности. • эффективности. 4. Принцип непрерывности : Все объекты контроля должны подлежать постоянному наблюдению. Мероприятия контроля должны осуществляться последовательно и регулярно. Необходим также контроль действий, предпринимаемых объектом контроля по устранению ранее выявленных нарушений. 5. Принцип объективности : Оценка деятельности объекта контроля и её результатов осуществляется только на основании соответствия проверенных фактов с требованиями законодательных и иных нормативных актов, регулирующих проверяемую деятельность. 6. Принцип независимости : Недопустимость положения, при котором субъект контроля при осуществлении контрольных мероприятий руководствуется какими-либо соображениями, кроме компетентного и добросовестноговыполнения задач контроля. Запрет на какое бы то ни было силовое, материально или моральное воздействие на субъект контроля. 7. Принцип гласности (вытекает из принципа соответствия) : Результаты контроля должны быть обязательно доведены: • до объекта контроля, • до субъекта принятия решений по результатам контроля. 8. Принцип эффективности : Результаты контроля должны обеспечивать : • полноту выявления отклонений (фактического состояния от требуемого), • своевременность выявления таких отклонений, • установление причин отклонений, • установление виновных лиц, • помощь в разработке профилактических мер. 9. Принцип научности : Контроль осуществляется путём применения научно обоснованных методов и приёмов. 10. Принцип плановости : Контроль должен осуществляться планово: • планируются мероприятия контроля определённого субъекта (контролирующего органа) на период времени, • планируется набор определённых контрольных действий в рамках мероприятия контроля, • контрольным действиям должно предшествовать предварительное изучение объекта контроля для достижения понимания его деятельности. 11. Принцип законности : Осуществление контроля в соответствии с законодательством; обеспечение охраны законных интересов как государства и общества в целом, так граждан и юридических лиц. 12. Принцип ответственности : Нормативно предусмотренная ответственность субъекта контроля: • за соблюдение в процессе контроля законов и правовых актов, • за достоверность результатов контроля (так как на их основании принимаются решения, включая правовые).

19. Ст.95 ТКТС: Таможенный контроль проводится в зоне таможенного контроля, а также в других местах, определяемых таможенными органами, где находятся товары, транспортные средства и документы, содержащие сведения о них, в том числе в электронной форме.

20. проверка документов и сведений (проверяются в целях установления подлинности документов и достоверности содержащихся в них сведений, а также правильности их оформления. Проверка достоверности сведений, представленных в таможенные органы при таможенном оформлении, осуществляется путем их сопоставления с информацией, полученной из других источников, в том числе по результатам проведения иных форм таможенного контроля, анализа сведений специальной таможенной статистики, обработки сведений с использованием программных средств, а также другими способами, не запрещенными законодательством РФ);

21. Виды документов для таможенных целей:

а) документы, подтверждающие полномочия лица, подающего таможенную декларацию;

б) документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а в случае отсутствия внешнеэкономической сделки - иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, либо иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта;

в) транспортные (перевозочные) документы;

г) документы, подтверждающие соблюдение запретов и ограничений, в случае если товар подпадает под такие запреты и ограничения;

д) документы, подтверждающие страну происхождения товаров в случаях, предусмотренных Таможенным кодексом;

е) документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности;

ж) документы, подтверждающие уплату и (или) обеспечение уплаты таможенных платежей;

з) документы, подтверждающие право на льготы по уплате таможенных платежей, на применение полного или частичного освобождения от уплаты таможенных пошлин, налогов в соответствии с таможенными режимами, установленными Таможенным кодексом, либо на уменьшение базы (налоговой базы) для исчисления таможенных пошлин, налогов;

и) документы, подтверждающие изменение срока уплаты таможенных пошлин, налогов;

к) документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товаров в соответствии с выбранным методом определения таможенной стоимости товаров;

л) документы, подтверждающие соблюдение требований в области валютного контроля в соответствии с валютным законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

23. Виды подделок:

• Частичная подделка.

• Полная подделка.

22. Последовательность проверки документов. Проверка документов, как одна из форм таможенного контроля. 1. Установление подлинности бланка. 2. Проверка правильности заполнения. 3. Установление подчисток. 4. Установление вытравливания. 5. Установление дописок и исправлений. 6. Установление факта замены фотографии. 7. Установление факта замены листов. 8. Установление подделки оттиска печати и штампа.

24. Способы подделок:

• подчистка — это удаление текста или его части путем травления, стерания резинкой, острым предметом.

• химическое травление текста — подделка документов при использовании химических средств: кислоты, щелочи, окислители.

• дописки, допечатки — изменение первоначального состояния документов, путем внесения в текст новых записей. Признаки: различия в цвете или оттенке первоначальной записи, сжатие или увеличение пробелов между словами, неоправданные сокращения.

• исправления текста

• замена частей документа

• подделка подписей, оттисков печати и штампов

25. Виды защиты денежных знаков:

• технологические

• полиграфические

• физико-химические

26. Водяные знаки, защитные волокна и защитная нить: понятие и разграничение данных терминов, их цели. На какой бумаге, печатаются денежные знаки и какая, применяется защита этой бумаги? При производстве банкнотов используется специальная, особо прочная, защищенная от подделки бумага. Бумага, как правило, не имеет собственного свечения в УФ-лучах. В некоторых странах банкноты изготавливаются на тонком пластике, на обе стороны которого наносится красочный слой в виде основы. Печать банкнота осуществляется по этой основе, как по бумаге. Для защиты бумаги от подделки применяются водяные знаки, защитные нити, волокна и конфетти. Водяной знак – это изображение, полученное при отливе бумаги и образованное изменением ее плотности и толщины. В проходящем свете более плотные участки выглядят темнее, чем менее плотные. Бумага, используемая для производства банкнотов, обычно имеет один полутоновый водяной знак (иногда – два и более), расположенный в определенном месте (локальный в/з). Полутоновый водяной знак имеет участки с плавными границами перехода от темного к светлому. Банкноты некоторых стран изготавливаются на бумаге с однотоновым водяным знаком, непрерывно повторяющимся по всей площади листа (общим либо текущим в/з). Защитные волокна - это натуральные или синтетические окрашенные и бесцветные волокна длиной до 10 мм, которые вводятся в бумагу при ее отливе. В каждом реальном банкноте волокна располагаются в произвольном порядке. Их количество как на всем поле банкнота, так и на отдельных участках может незначительно варьироваться. Волокна могут иметь люминесценцию в УФ-лучах. Цвет защитных волокон при естественном освещении и цвет их свечения в УФ-лучах может быть различным Конфетти - это цветные бумажные или синтетические включения, обычно правильной геометрической формы, помещаемые в бумажную массу или на поверхность бумаги при ее изготовлении. Могут иметь радужное покрытие. Защитная нить – это узкая (0,7-2,0мм) полимерная лента, внедренная в бумагу при ее производстве. Нить может полностью находиться в толще бумаги или периодически участками выступать на поверхность («ныряющая нить»). Она может быть прозрачной или окрашенной, иметь металлизированное или радужное покрытие, микротекст, а также свечение в УФ-лучах, магнитные свойства.

27. Полиграфическая защита выражается в использовании различных способов и приемов

полиграфической печати, комбинация которых в совокупности с другими видами защиты

существенно затрудняет подделку и облегчает ее обнаружение. В банкнотах данный вид защиты

доминирует по количеству используемых защитных элементов. Основными из них являются

следующие:

• способы печати (высокая, плоская, глубокая печать и их разновидности - присная,

орловская, металлографская и др.);

• комплект графических элементов (гильоширные пояса, розетки и орнаменты, виньетки и

другие средства декора);

• фоновые сетки;

• микропечать и графические "ловушки";

• совмещенные изображения;

• оптические эффекты;

• бесцветное тиснение и др.

28. Признаки защиты рублей:

1. водяные знаки

2. элементы выполненные серебристой краской

3. метки для людей с ослабленным зрением

4. элементы выполненные краской с изменяющимся цветом

5. рельефное изображение

6. микро узор

7. защитная нить

8. микро текст

9. элементы выполненные ферромагнитной краской

10. фрагменты изображения, светящиеся под инфракрасным излучением

11. фрагменты изображения, светящиеся под ультрафиолетовым излучением

30. Атрибуты таможенного обеспечения — пломбы, печати, штампы,

идентификационные знаки и другие средства таможенной идентификации, накладываемые

(наносимые) на товары и транспортные средства, перемещаемые через таможенную границу

Российской Федерации, с целью последующей проверки их подлинности и целостности.

Атрибуты таможенного обеспечения.

• свинцовые и пластмассовые пломбы

• электронно-запорные устройства

• клейкие ленты

• специальные пакеты

• замки разового действия

31. Основные виды современных устройств пломбирования и индикации делят на следующие виды:  • силовые номерные пломбы (болтового и тросового типа), выполняющие функцию контрольной пломбы и замка одновременно;  • пластиковые и металлические номерные индикаторные пломбы, выполняющие функцию контроля доступа;  • номерные самоклеящиеся пломбы — защитный скотч и наклейки для упаковки тары, паллет и др., выполняющие функцию контроля доступа;  • индикаторы бережного обращения с продукцией, фиксирующие факт переворота, удара или падения груза;  • индикаторы соблюдения температурного режима во время транспортирования и хранения.

Группы пломбировачных средств:

• индикаторные

• силовые

• наклейки

• пакеты и др.

32. Технические средства проверки подлинности документов.

• Лупы

• приборы компактные «Регула»

• микроскоп

• прибор на основе ультрафиолетового излучения (Ультрамаг)

• инфракрасные осветители

• видео мышь

• мультивалютный полуавтоматический детектор

• счетчики валют

• видеоспектральный компаратор Регула

33. Технические средства поиска тайников и конкретных видов предметов ТПН

1. Технические средства поиска тайников и сокрытых вложений

. Технические средства обследования труднодоступных мест объектов

таможенного контроля

. Технические средства локации тайников и сокрытых вложений

. Специальные меточные средства

2. Технические средства поиска конкретных видов предметов ТПН

. Технические средства поиска оружия, боеприпасов, взрывчатых устройств

. Технические средства поиска наркотических веществ

. Технические средства поиска взрывчатых веществ

. Технические средства поиска драгоценных камней

. Технические средства поиска драгоценных металлов

. Технические средства поиска ядовитых и отравляющих веществ

34. Назначение досмотровых зеркал:

Досмоторовые зеркала предназначены для обследования труднодоступных мест в строитель-

ных конструкциях, транспортных средствах и т.п. с целью выявления взрывных устройств,

огнестрельного и холодного оружия, контрабанды, а также негласно установленных средств

съема информации.

Комплект досмотровых щупов КЩ-3 предназначен для поиска посторонних твёрдых предметов и упаковок в сыпучих и мягких средах. Имеет возможность забора проб контролируемых сред. Могут использоваться в комплекте со средствами для обнаружения взрывчатых и наркотических веществ. Сменные щупы наворачиваются на пластмассовую ручку. Комплект хранится и переносится в пенале. В комплект входит 3 сменных щупа: длинной 250 мм, 500 мм, 850 мм; диаметром 3 мм, 4 мм, 5 мм.

35. Технические эндоскопы используются для осмотра труднодоступных полостей машин и оборудования при техническом обслуживании и оценке работоспособности (лопатки турбин, цилиндры двигателей внутреннего сгорания, оценка состояния трубопроводов и так далее), кроме того, технические эндоскопы используются в системах безопасности для досмотра скрытых полостей (в том числе для досмотра бензобаков на таможне).

Современные эндоскопы подразделяют на жёсткие эндоскопы (лапароскопы и др.) — с линзовыми, градиентными или волоконными трансляторами изображения, или без них (без трансляторов изображения делают т. н. тубусные эндоскопы — ректоскопы, амниоскопы) игибкие фиброскопы (например, эзофагогастроскопы), которые относятся к приборам волоконной оптики. С помощью последних можно осмотреть и те органы, которые при использовании жёстких эндоскопов остаются недоступными для осмотра (например, двенадцатиперстная кишка).

36. Основным назначением телевизионных систем является формирование на экране воспроизводящего устройства изображения ᴨȇредаваемых сцен в реальном времени или с использованием видеозаписи, как правило, на значительном от них расстоянии. Вместе с тем телевизионные методы широко используются в системах анализа изображений с целью извлечения полезной информации об изучаемых объектах или процессах.

37. Одним из методов оперативного поиска тайников в рейсовых транспор­тных средствах загранследования - поездах, самолетах, судах - является метод по­становки и последующего считывания специальных контрольных меток, реали­зуемый с помощью некоторых видов ТСТК. Невидимые глазу контрольные метки с помощью карандашей, фломастеров, конспиративно наносятся оперативными работниками на те места транспортного средства, которые в силу своих конструктивных особенностей потенциально могут использоваться в качестве тайников для укрытия и перевозки предметов контрабанды. При последующем таможенном контроле данного транспортного средства эти метки считываются специальными приборами. Для этих целей применяются специальные люминесцентные пасты и чернила, которые невидимы в обычных условиях, но под действием ультрафиолетовых или инфракрасных лучей - светятся.