2.3 Расчет текущих затрат, связанных с эксплуатацией технических средств автоматизации

При определении текущих (эксплуатационных) затрат можно ограничиться расчетом только тех статей затрат, которые изменяются при внедрении системы автоматизации. Годовые эксплуатационные затраты С, тыс. руб., складываются из следующих элементов

ЗТ = МЗ + ЗП – СО + АО + ЗЭ + ЗР + ПБ. (9)

где МЗ – материальные затраты (если они изменяются по вариантам);

ЗП – расходы на оплату труда обслуживающего персонала;

СО – отчисления на социальные нужды;

АО – амортизационные отчисления;

ЗЭ – затраты на энергию (электроэнергию, пар, воду и др.);

ЗР – расходы на обслуживание и ремонт;

ПБ – потери от брака.

Стоимость материальных затрат С_м не учитывается, так как не изменяется объём объектов цеха оксидаторов.

Затраты на оплату труда обслуживающего персонала З_р, тыс. руб., производятся с учетом обоснования численности работников, обслуживающих технологический процесс до и после внедрения автоматизации. Так как численность изменяется, то расчет выполняется по формуле

, (10)

где Ч – численность рабочих;

Т_ст.м – месячная тарифная ставка первого разряда, тыс. р. на ОАО «Могилевхимволокно»

К_Т – тарифный коэффициент (принимается в соответствии с разрядом работы по выполняемой операции);

К_пр – коэффициент, учитывающий премиальные выплаты (рекомендуется принимать в диапазоне 1,2 ÷ 1,3);

К_д – коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату (принимается равным 1,15);

к – перечень профессий рабочих.

Месячная тарифная ставка первого разряда равна Т_ст.м=2012 тыс. руб. Примем коэффициент, учитывающий премиальные выплаты, равный К_пр=1,2. Расчет затрат на оплату труда обслуживающего персонала по базовому варианту представлен в таблице 6. Расчет затрат на оплату труда обслуживающего персонала по проектируемому варианту представлен в таблице 7.

Таблица 4.6 – Расчет затрат на оплату труда обслуживающего персонала по базовому варианту

Разряд	Профессия	Численность рабочих	Тарифный коэффициент	Затраты на оплату пруда
4	Слесарь КИП	2	1,57	93597,12
5	Слесарь КИП	2	1,73	122043,88
6	Слесарь КИП	1	1,9	77779,008
6	Технолог	3	1,9	233337,02
Итого		8		526757,02

Таблица 7 – Расчет затрат на оплату труда обслуживающего персонала по проектируемому варианту

Разряд	Профессия		Численность рабочих		Тарифный коэффициент		Затраты на оплату пруда
6		Слесарь КИП		2		1,9		155558,01
6		Технолог		2		1,9		155558,01
9		Инженер		1		2,32		127436,48
Итого				5				438552,5

Затраты на социальные нужды определяются как произведение годовых затрат на оплату труда на норму отчислений (34,6%) деленную на 100. Затраты на социальные нужды СО_б, тыс. руб., по базовому варианту

, (11)

по проектируемому варианту ОС _п, тыс. руб., равны

. (12)

Годовые затраты на силовую электроэнергию ЭС, тыс. руб., определяется по формуле

ЭС = Р_уст · Ф_д · К_сп · Ц_эл, (13)

где Р_уст – суммарная установленная мощность средств автоматизации и оборудования, кВт;

К_сп – коэффициент спроса, учитывающий недогрузку и неодновременность работы, (К_сп=0,7);

Ц_эл – действующий тариф на электроэнергию, руб./кВт · час.

Тариф на электроэнергию, действующий с 01.03.2014 года, равен Ц_эл=1,3299 тыс. руб./кВт ∙ час. Затраты на силовую энергию ЭС_б, тыс. руб., по базовому варианту равны

ЭС_б = 0,062 · 5768,4 · 0,7 · 1,3299=332,938, (14)

затраты на силовую энергию ЭС_п, тыс. руб., по проектируемому варианту

ЭС_п = 1,796 · 5768,4 · 0,7 · 1,3299=9644,478. (15)

Амортизационные отчисления устанавливаются в процентах от основных средств труда (инвестиций). Они дифференцированы по группам средств труда. Нормы амортизации и результаты расчетов приводятся в таблице 8.

..

Таблица 8 – Расчет величины амортизационных отчислений

Группа основного капитала	Норма амортизации, %	Сумма инвестиций, тыс. руб.			Амортизационные отчисления (АО), тыс. руб.
		Базовый	Проектируемый	Базовый		Проектируемый
1 Здания	2,5	-	-	-		-
2 Средства автоматизации и оборудование	11	51473,93	286203,319	5662,137		31482,365
3 Инструмент и приспособления	20	3603,178	20034,232	720,636		4006,847
Итого		55077,148	306237,551	6382,772		35489,212

Расходы на ремонт и обслуживание средств автоматизации З_тр, тыс. руб., принимаем в размере 10% в год от их первоначальной стоимости

, (16)

где И_б  норма расходов на текущий ремонт и обслуживание средств автоматизации, %.

Расходы на ремонт и обслуживание средств автоматизации З_{тр б}, тыс. руб., по базовому варианту

, (17)

Расходы на ремонт З_{тр п}, тыс. руб., по проектируемому варианту

. (18)

В зависимости от особенностей производства брак может быть установлен в процентах от выпускаемой продукции. В этом случае необходимо знать отпускную цену компанентов, используемых в процессе Ц_п=45,000 тыс. руб. за 100 м³, объем выпуска А=69220,8, удельный вес брака УБ=3% и расчет брака по базовому варианту выполняется как

ПБ = Ц_п · А · УБ=45∙69220,8∙0,03=93448,08 , (19)

где ПБ – потери от брака, тыс. руб.

По проектируемому варианту брак исключается.

Показатели расчета затрат приведены в таблице 9.

Таблица 9 – Годовые эксплуатационные затраты

Наименование элементов затрат	Обозначение	Годовые затраты, тыс. руб.
		Базовый	Проектируемый
1 Материальные затраты	МЗ	-	-
2 Расходы на оплату труда	ЗП	526757,02	438552,5
3 Отчисления на соц страхование	СО	182257,93	151739,17
4 Затраты на электроэнергию	ЭС	332,938	9429,678
5 Затраты на тепловую энергию	ЭТ	-	-
6 Затраты на топливо	Т	-	-
7 Амортизационные отчисления	АО	6382,772	35489,212
8 Расходы на обслуживание и ремонт	ЗР	5507,715	30623,755
9 Потери от брака	ПБ	93448,08	-
Итого		814686,5	666049,1