8. Расчёт основных разделов плана экономического развития предприятия.

1. Производственная программа.

Производственная программа предприятия – это развёрнутый по видам и сортам план производства продукции в натуральном и стоимостном выражении.

Объём выпуска хлебобулочных изделий в натуральном выражении соответствует фактической производительности предприятия в год, т.е. Q =2257,5 т. При этом по кварталам объём выпуска следующий:

1 квартал –

2 квартал –

3 квартал –

4 квартал –

Определяем производство товарной продукции (ТП) в стоимостном выражении:

ТП = Q • Z , где

Z – цена единицы продукции, Z = 31000 руб за тонну.

ТП =2257,5•31000= 69982,5 тыс. руб.

При этом по кварталам стоимость объёма производства продукции следующая:

1 квартал – ТП₁ = 585• 31000 = 18135 тыс. руб.

2 квартал – ТП₂ = 607,5 • 31000 = 18832,5 тыс. руб.

3 квартал – ТП₃ = 417,6 • 31000 = 12945,6 тыс. руб.

4 квартал – ТП₄ = 604,8 • 31000 = 18748,8 тыс. руб.

Результаты расчёта производственной программы представлены в таблице 9.

Таблица 9

Производственная программа.

Наименование продукции	Единица измерения	Объём производства в натуральном выражении	Оптовая цена за единицу продукции, руб.	Стоимость объёма производства продукции т.р.
Всего продукции за год в том числе по кварталам 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал	т т т т т	2257,5 585 607,5 417,6 604,8	31000	69982,5 18135 18832,5 12945,6 18748,8

1. План по труду и заработной плате.

Явочная численность рабочих включает тех рабочих, которые должны обеспечить нормальный ход производственного процесса и нормальный режим работы рабочих на протяжении не только смены, но и суток. Явочная численность (Ч _я) равна сменному количеству рабочих (Ч _см) умноженному на число смен работы предприятия (n _см), т. е.

Ч _я = Ч _см • n _см = 4 • 3 =12 человек.

Явочная численность вместе с подменой на выходные дни образует штатную численность рабочих (Ч _ш)

Ч _ш = Ч _я + Ч _см = 12 + 4 = 16 человек

Списочный состав работников соответствует штатной численности рабочих

Ч _с = Ч _ш = 16 человек

Численность человек в сутки равняется штатной численности рабочих каждой профессии, т. е. по 4 человека.

Часовая тарифная ставка составляет:

- оператор тестомесильного участка-115 руб/час;

- оператор тесторазделочного участка-115 руб/час;

- оператор печи (пекарь)-130 руб/час;

- укладчик хлеба-97,75 руб/час.

Дневная тарифная ставка

- оператор тестомесильного участка- 115•8=920 руб/смену;

- оператор тесторазделочного участка- 115•8=920 руб/смену;

- оператор печи (пекарь)- 130•8=1040 руб/смену;

- укладчик хлеба- 97,75•8=782 руб/смену.

Годовой фонд рабочего времени одного работника (Т _г) составляет

Т _г = Т _мес • 11 = 166 • 11 = 1826 ч.

Годовой фонд заработной платы по тарифным ставкам определяется умножением численности человек в сутки на часовую тарифную ставку рабочих и на годовой фонд рабочего времени одного работника.

- оператор тестомесильного участка-4•115•1862=839960 руб;

- оператор тесторазделочного участка-4•115•1826=839960 руб;

- оператор печи (пекарь)-4•130•1826=968240 руб;

- укладчик хлеба-4•97,75•1826=728042 руб.

Общий размер премий рабочим из фонда заработной платы составляет 20% заработной платы.

- оператор тестомесильного участка-839960•0,2=167992 руб;

- оператор тесторазделочного участка-839960•0,2=167992 руб;

- оператор печи (пекарь)- 968240•0,2=193648 руб;

- укладчик хлеба-728042•0,2=145608 руб.

Доплаты за работу в ночное время установлены в размере 20% тарифной ставки. В среднем за год каждый рабочий работает 73 дня в ночную смену. На заработную плату рабочих за эти 73 дня, которая составляет для рабочих:

- оператор тестомесильного участка -;

- оператор тесторазделочного участка -;

- оператор печи (пекарь) - ;

- укладчик хлеба-.

необходимо начислить 20%, что составляет для рабочих:

- оператор тестомесильного участка-207855•0,2=41571 руб;

- оператор тесторазделочного участка-207855•0,2=41571 руб;

- оператор печи (пекарь)- 239599•0,2=47920 руб;

- укладчик хлеба-180160•0,2=36032 руб.

Дополнительная заработная плата составляет 20% основной заработной платы, в данном случае, численно равна общему размеру премий рабочим из ФЗП.

Итого, годовой фонд заработной платы составляет для рабочих

- оператор тестомесильного участка:

839960 +167992+41571+167992=1217515 руб;

- оператор тесторазделочного участка:

839960 +167992+41571+167992=1217515 руб;

- оператор печи (пекарь):

968240+193648+47920+193648=1403456 руб;

- укладчик хлеба:

728042+145608+36032 +145608=1055290 руб.

Общая сумма фонда заработной платы рабочих:

1217515 +1217515 +1403456 +1055290=4893776 руб.

Среднемесячная заработная плата одного рабочего составляет для всех рабочих:

Среднемесячная заработная плата одного рабочего составляет для рабочих:

- оператор тестомесильного участка -;

- оператор тесторазделочного участка -;

- оператор печи (пекарь) - ;

- укладчик хлеба-.

Результаты расчёта представим в таблице 10.

Производительность труда – это выработка продукции в единицу времени на одного списочного работника промышленно - производственного персонала в год:

Таблица 10

Численность и фонд заработной платы рабочих

производственного потока

Профессия рабочего	Тарифный разряд	Чис- лен- ность, чел.		Тариф- ная ставка, руб.		Годовой фонд рабочего времени одного рабочего, ч	Годовой фонд заработной платы, руб						Среднемесячная заработная плата одного рабочего, руб.
		в смену	в сутки	часовая	дневная		По тарифным ставкам	Премии из ФЗП	Прочие доплаты	Доп.заработная плата	Итого
Оператор тестомесильного участка	3	1	3	115	920	1826	839960	167992	41571	167992	1217515	25365
Оператор тесторазделочного участка	3	1	3	115	920	1826	839960	167992	41571	167992	1217515	25365
Оператор печи (пекарь)	4	1	3	130	1040	1826	968240	193648	47920	193648	1403456	29239
Укладчик хлеба	2	1	3	97,75	782	1826	728042	145608	36032	145608	1055290	21985

1. План по материально-техническому обеспечению.

В плане материально-технического обеспечения предприятия обосновывается его потребность в материальных и энергетических ресурсах, необходимых для выполнения плана производства продукции.

Расчёт затрат на сырьё и материалы выполним в виде таблицы (табл. 11).

Таблица 11