2. Кредиторская обязанность клиента

Соблюдение банковских правил при совершении операций по счету.

3. Дебиторская обязанность клиента

Оплата расходов банка по совершению операций по счету(ст. 851 ГК РФ: только в случаях, прямо предусмотренных законом). Плата взимается поквартально из средств на счете, если иное не предусмотрено договором.

При исполнении операций по счету обычно возникают встречные требования сторон. Ст. 853 ГК РФ: банк вправе требовать оплаты своих услуг, а также возврата средств, связанных с кредитованием счета, и уплаты процента; клиент имеет право требования процентов за пользование денежными средствами.

Способом исполнения обязательств является зачет (см. п. 5 постановления Пленума ВАС РФ №5). Особенность в том, что зачитывать можно только эти требования (прямо перечисленные в ст. 853 ГК РФ), а договором банковского счета не может быть дополнен обязательств между банком и клиентом, которые могут быть исполнены зачетом. Это не допускается, ибо иначе банк стал бы внеочередным кредитором, что противоречило бы очередности исполнения обязательств.

Зачет производит банк, о чем информирует клиента.

2. Списание денежных средств со счета

Списание осуществляется только на основании распоряжения клиента, за исключением случаев, предусмотренных законом, договором, или производится по решению суда.

1. Очередность списания средств

Если средств достаточно, то в порядке календарной очередности.

Если же средств недостаточно, то в порядке нормативной очередности. В ГК РФ выделяются 6 очередей, при том что платежи третьей очереди постановлением КС РФ №21-П были признаны неконституционными.

1. Платежи по исполнительным документам по возмещению вреда жизни и здоровью и алименты.

2. Исполнительные документы для расчетов по оплате труда и авторские вознаграждения.

3. Иные платежные документы по оплате труда, а также по отчисления в ПФ РФ, соцстрах, медстрах.

4. Платежные документы (не исполнительные), предусматривающие платежи в бюджет и внебюджетные фонды, не указанные в 3 очереди.

№308-ФЗ "О федеральном бюджете" 2009 года в ст. 5гласит, что впреть до внесения изменений в ст. 855 ГК РФ при недостаточности денег на счет оплата в бюджет и по оплате труда производятся в порядке календарной очередности после первой и второй очереди. То есть платежи в бюджет и платежи по трудовому договору поставлены в одну очередь.

5. Исполнительныедокументы по иным требованиям

6. Иные платежные документы.

В рамках одной очереди действует календарный принцип.

2. Ограничение прав клиента в отношении денег на счете

П. 3 ст. 845 ГК РФ: по общему правилу, банк не вправе определять и контролировать направление расходования средств клиента. Исключения (ст. 858 ГК РФ):

• списание денег без распоряжения клиента — без платежного поручения; основанием для списания является инкассовый документ (п. 6 постановления Пленума ВАС РФ №5);

• арест денег на счете — мера процессуального обеспечения интересов лиц при судопроизводстве и исполнительном производстве; решение принимается судом или судебным приставом;

• приостановление операций по счету — прекращение всех расходных операций, кроме платежей, очередность которых предшествует обязанности по уплате налогов и сборов (см. ст. 76 НК РФ).