Приложение ж

Расчет чистых оборотных активов

Наименования показателя	Месяцы			Квартал
	1	2	3
Нетто оборотные активы на начало периода	9520,48	10032,30	10382,40	9520,48
Запасы	9560,08	9910,17	10384,48	10384,48
Денежные средства	-6807,05	1799,90	3685,61	3685,61
Дебиторская задолженность	3495,03	3634,83	3816,57	3816,57
Кредиторская задолженность	3691,77	3771,13	3998,82	3998,82
Нетто оборотные активы на конец периода	9363,34	11573,77	13887,83	13887,83
Прирост нетто оборотных активов	-157,14	2210,43	2314,06	4367,36

Приложение к

Инвестиционно-финансовый план

Наименования показателя	1	2	3	Квартал
Источники
Прибыль нетто	1815,51	1853,39	1957,01	5625,91
Амортизация	357,05	357,05	357,05	1071,14
Заемные средства	6807,05	0,00	0,00	6807,05
Баланс	8979,61	2210,43	2314,06	13504,11
Направление затрат
Прирост чистых оборотных активов	-157,14	2210,43	2314,06	4367,36
Инвестиции	9136,75	0,00	0,00	9136,75
Дивиденды	0,00	0,00	0,00	0,00
Баланс	8979,61	2210,43	2314,06	13504,11

Приложение л

Плановый баланс

Наименования показателя	Месяцы
	1	2	3
1.Основные средства	83396,23	83396,23	83396,23
Износ	32623,92	32980,96	33338,01
Остаточная стоимость	50772,31	50415,26	50058,21
2.Запасы	9560,08	9910,17	10384,48
Материалы	4009,185	4165,514	4365,308
НЗП	4747,56	4925,35	5167,37
Готовая продукция	803,33	819,31	851,80
3.Денежные средства	0	1799,90	3685,61
Дебиторы	3495,03	3634,83	3816,57
Баланс	63827,4	65760,2	67944,9
Пассив
1.Уставной капитал	41527,50	41527,50	41527,50
Прибыль	8241,60	10094,98	12052,00
2.Расчеты и прочие пассивы
Долгосрочный кредит	3559,50	3559,50	3559,50
Краткосрочный кредит	6807,05	6807,05	6807,05
Кредиторы	3691,77	3771,13	3998,82
Баланс	63827,4	65760,2	67944,9

Приложение м. Расчет относительных финансовых показателей

З/п/В (2-ой месяц)= 1230,99/12116,11=0,101 у.е.

З/п/В (3-ий месяц)= 1299,64/12721,91=0,102 у.е.

Материалы/В (2-ой месяц)= 7542,25/12116,11=0,62 у.е.

Материалы/В (3-ий месяц)= 7997,65/12721,91=0,63 у.е.

Косвенные затраты/В (2-ой месяц)= 766,61/12116,11=0,063 у.е.

Косвенные затраты/В (3-ий месяц)= 836,22/12721,91=0,066 у.е.

Валовая прибыль/В (2-ой месяц)= 2569,31/12116,11=0,212 у.е.

Валовая прибыль/В (3-ий месяц)= 2705,66/12721,91=0,213 у.е.

СРП/В (2-ой месяц)= 9546,80/12116,11=0,788 у.е.

С

ROS=Операционная прибыль/Выручку

РП/В(3-ий месяц)= 10016,25/12721,91=0,787 у.е.

ROS (2-ой месяц)=2569,31/12116,11=0,212 у.е.

ROS (3-ий месяц)= 2705,66/12721,91=0,213 у.е.

В/ПА (2-ой месяц)= 12116,11/50415,26=0,24 у.е.

В/ПА (3-ий месяц)= 12721,91/50058,21=0,25 у.е.

ОК=ОА-КО

ОА=Запасы +ДС +Дебиторы

КО=Краткосрочный кредит +Кредиторы

КредиторыКрат

ОА(2-ой месяц)= 9910,17+1799,90+3634,83=15344,9 у.е.

КО(2-ой месяц)= 6807,05+3771,13=10578,18 у.е.

ОК(2-ой месяц)= 15344,9-10578,18=4766,72 у.е.

В/ОК (2-ой месяц)= 12116,11/4766,72=2,5 у.е.

ОА(3-ий месяц)= 10384,48+ 3685,61+ 3816,57=17886,66 у.е.

КО(3-ий месяц)= 6807,05+3998,82=10805,87 у.е.

ОК(3-ий месяц)= 17886,66-10805,87=7080,79 у.е.

В/ОК (3-ий месяц)= 12721,91/7080,79 =1,8 у.е.

Рассчитаем периоды оборачиваемости за второй и третий месяц, таких показателей как:

1.ОДЗ-оборачиваемость дебиторской задолженности;

ПОДЗ-период оборачиваемость дебиторской задолженности.

ОДЗ=Выручка в кредит/ДЗ

ПОДЗ=365 дней/ОДЗ

ОДЗ (2-ой месяц)= 12116,11/3634,83=3,3 у.е ПОДЗ (2-ой месяц)=365/3,3=111 дней

ОДЗ (3-ий месяц)= 12721,91/3816,57=3,3 у.е ПОДЗ (3-иймесяц)=365/3,3=111 дней

2.ОЗ-оборачиваемость запасов;

ОЗ=СРП/Запасы

ПОЗ=365 дней/ОЗ

ПОЗ- период оборачиваемости запасов.

ОЗ (2-ой месяц)= 9546,80/9910,17=0,963 у.е ПОЗ (2-ой месяц)=365/0,963=379 дней

ОЗ (3-ий месяц)= 10016,25/10384,48=0,965 у.е ПОЗ (3-иймесяц)=365/0,965=378 дней

3. ОКЗ-оборачиваемость кредиторской задолженности;

ОКЗ= Закупки в кредит/КЗ

ПОКЗ=365 дней/ОКЗ

ПОКЗ-период оборачиваемость кредиторской задолженности.

Закупки в кредит= Запасы к.г+СРП+Запасы н.г

Закупка в кредит (2-ой месяц)= 9910,17+9546,80+9560,08=29017,05 у.е.

ОКЗ (2-ой месяц)= 29017,05/3771,13=7,69 у.е. ПОКЗ (2-ой месяц)=365/7,69=47 дней

Закупка в кредит (3-ий месяц)= 10384,48+10016,25+9910,17=30310,9 у.е.

ОКЗ (3-ий месяц)= 30310,9/3998,82=7,58 у.е. ПОКЗ (3-иймесяц)=365/7,58=48 день

4. П- показатель платежеспособности

П= Запасы +ДЗ+ДС/КО

КО(2-ой месяц)= 6807,05+3771,13=10578,18 у.е.

П (2-ой месяц)= 9910,17+1799,90+3634,83/10578,18 =1,5 у.е.

КО(3-ий месяц)= 6807,05+3998,82=10805,87 у.е.

П (3-ий месяц)= 10384,48+ 3685,61+ 3816,57/10805,87 =1,7 у.е.

5

Л= Высоколиквидные активы/КО= ДЗ+ДС/КО

. Л-показатель ликвидности

Л (2-ой месяц)= 1799,90+3634,83/10578,18 =0,5 у.е.

Л (3-ий месяц)= 3685,61+ 3816,57/10805,87 =0,7 у.е.

AUR=Выручка/Суммарные активы

СА=ОК+ОС

ОК=ОА-КО

ОА=Запасы +ДС +Дебиторы

КО=Краткосрочный кредит +Кредиторы

КредиторыКрат

ОА(2-ой месяц)= 9910,17+1799,90+3634,83=15344,9 у.е.

КО(2-ой месяц)= 6807,05+3771,13=10578,18 у.е.

ОК(2-ой месяц)= 15344,9-10578,18=4766,72 у.е.

СА(2-ой месяц) = 4766,72 +74259,476=79026,196 у.е.

AUR (2-ой месяц) =12116,11/79026,196=0,15 у.е.

ОА(3-ий месяц)= 10384,48+ 3685,61+ 3816,57=17886,66 у.е.

КО(3-ий месяц)= 6807,05+3998,82=10805,87 у.е.

ОК(3-ий месяц)= 17886,66-10805,87=7080,79 у.е.

СА(3-ий месяц)= 7080,79+74259,476=81340,266 у.е.

AUR (3-ий месяц) =12721,91/81340,266=0,16 у.е.

ROSE= ROS *AUR

ROSE _{2-ой месяц} =0,212*0,15=0,032 у.е. ROSE _{3-ий месяц} =0,213*0,16=0,034 у.е.

41