1.Проектирование инвестиционно-финансового плана

1.1 Расчет прямых затрат

1.Расчет новой реализации. (Реализация в предыдущем периоде умножается на задание по росту реализации из исходных данных):

10990,663*1,06=11650,10 у.е.

11650,10*1,04=12116,11 у.е.

12116,11*1,05=12721,91 у.е.

2. Материалы. (Исходные данные по материалам разделить на реализацию предыдущего периода (исходные данные.), умножить на число дней месяца минус норматив по материалам (исходные данные.), все это разделить на число дней месяца и умножить на новую реализацию):

((3793,241 /10990,663)*30-0,03)/30*11650,10=4009,18 у.е.

((4009,18/11650,10)*30-0,01)/30*12116,11=4165,51 у.е.

((4165,51/12116,11)*30-0,02)/30*12721,91=4365,31 у.е.

3. Прирост. (Затраты по материалам первого месяца минус запасы по материалам из исх. данных):

4009,18-3793,241=215,94 у.е.

4165,51-4009,18=156,33 у.е.

4365,31-4165,51=199,79 у.е.

4. НЗП. (Запасы по НЗП из исх. Данных разделить на реализацию предыдущего периода (исходные данные), умножить на число дней месяца минус норматив по НЗП из исходных данных, все это разделить на число дней месяца и умножить на новую реализацию):

((4486,157/10990,663)*30-0,02)/30*11650,10=4747,56 у.е.

((4747,56/11650,10)*30-0,03)/30*12116,11=4925,35 у.е.

((4925,35/12116,11)*30-0,01)/30*12721,91=5167,37 у.е.

5. Прирост. (запасы по НЗП первого месяца минус запасы по НЗП из исходных данных):

4747,56-4486,157=261,40 у.е.

4925,35-4747,56=177,79 у.е.

5167,37-4925,35=242,03 у.е.

6. Готовая продукция. (Исходные данные по запасам готовой продукции разделить на реализацию предыдущего периода (исх. данные), умножить на число дней месяца минус норматив готовой продукции из исх. данных, все это разделить на число дней месяца и умножить на новую реализацию):

((768,852/10990,663)*30-0,03)/30*11650,10=803,33 у.е.

((803,33/11650,10)*30-0,04)/30*12116,11=819,31 у.е.

((819,31/12116,11)*30-0,02)/30*12721,91=851,80 у.е.

7. Прирост. (Запасы готовой продукции первого месяца минус запасы готовой продукции из исходных данных):

803,33-768,852 =34,48 у.е.

819,31-803,33=15,98 у.е.

851,80-819,31=32,48 у.е.

8. Итого прирост запасов. (Сумма прироста материалов, прироста НЗП и прироста готовой продукции)

215,94+261,40+34,48=511,83 у.е.

156,33+177,79+15,98=350,09 у.е.

199,79+242,03+32,48=474,31 у.е.

9. Плановая реализация. (Данные из расчетов новой реализации):

11650,10 у.е.; 12116,11 у.е.; 12721,91 у.е.

10. Всего затрат. (Сумма «Итого прирост запасов» и «Плановая реализация»):

511,83+11650,10=12161,93 у.е.

350,09+12116,11=12466,20 у.е.

474,31+12721,91=13196,22 у.е.

11. Закупка материалов. («Прирост по НЗП»+ «Прирост готовой продукции»+ «Плановая реализация» и все это умножить на норматив прямых затрат по материалам из исходных данных и плюс прирост по материалам):

(261,40+34,48+11650,10)*0,6+215,94=7383,54 у.е.

(177,79+15,98+12116,11)*0,6+156,33=7542,25 у.е.

(242,03+32,48+12721,91)*0,6+199,79=7997,65 у.е.

12. Заработная плата производственного персонала. (Сумму прироста по НЗП, прирост готовой продукции и плановую реализацию умножить на норматив по зарплате производственного персонала из исходных данных):

(261,40+34,48+11650,10)*0,1 =1194,60 у.е.

(177,79+15,98+12116,11)*0,1 =1230,99 у.е.

(242,03+32,48+12721,91)*0,1 =1299,64 у.е.

13. Всего прямых затрат. («Закупок материалов»+ «Зарплата производственного персонала):

7383,54+1194,60=8578,13 у.е.

7542,25+1230,99=8773,24 у.е.

7997,65+1299,64=9297,29 у.е.

Данные расчеты (см.приложение Б)