Субсчета и аналитические счета к счету 10 «Материалы»

№

п/п

Аналитический счет

Ед. изм.

Цена

Кол-во

Сумма, руб.

Счет 10 «Материалы»

Субсчет 1 «Сырье и материалы»

1.

Ткань шерстяная

м

20

150

3 000

2.

Ткань подкладочная

м

10

50

500

Итого:

3 500

Субсчет 3 «Топливо»

1.

Дрова

м3

3

80

240

2.

Уголь

т

2

100

200

Итого:

440

1.

ООО «Луч»

–

–

–

190

2.

ЗАО «Свет»

–

–

–

160

Итого:

350

1.

ЗАО «Спектр»

–

–

–

220

2.

ООО «Мир»

–

–

–

140

3.

ЗАО «Синтез»

–

–

–

130

Итого:

490

1.

Кузнецов К.К.

–

–

–

12

Итого:

12

№

п/п

Документ и краткое содержание

хозяйственной операции

Сумма, руб.

Дт

Кт

част.

общ.

1.

Счет ООО «Луч», приходные ордера склада

Акцептован счета поставщика за материалы:

ткань шерстяная – 10 м х 21 руб. = 210 руб. ткань подкладочная – 8 м х 10 руб. = 80 руб.

290

2.

Выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности:

ООО «Луч» 190 руб.

ЗАО «Свет» 160 руб.

350

3.

Требования

Отпущены материалы со склада в производство:

ткань шерстяная – 30 м на 600 руб.

ткань подкладочная –10 м на 100 руб.

700

4.

Счет ООО «Ритм», приходный ордер склада

Акцептован счета поставщика за материалы:

ткань шерстяная – 12 м х 19 руб. = 228 руб.

228

5.

Выписка из расчетного счета

Получены денежные средства от ООО «Мир» в погашение задолженности

140

6.

Требования

Отпущены материалы в производство:

уголь – 50 т на 100 руб.

дрова – 20 м³ на 60 руб.

160

7.

Приходный кассовый ордер

Получено от ЗАО «Синтез» в погашение задолженности

20

8.

Расходный кассовый ордер

Выдан Кузнецову К.К. перерасход по авансовому отчету

12

9.

Выписка из расчетного счета

Получен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

810

10.

Счет ЗАО «Свет», приходный ордер склада

Акцептован счета поставщика за материалы:

уголь – 200 т х 2 руб. = 400 руб.

400

11

Выписка из расчетного счета

Получено от ЗАО «Спектр» в погашение задолженности

220

12.

Расходный кассовый ордер

Выданы денежные средства под отчет на командировочные расходы инженеру Иванову И.И.

15

13.

Выписка из расчетного счета Перечислено в погашение задолженности:

ООО «Ритм» – 228 руб.;

бюджету налог на имущество – 30 руб.

228

30

258

14.

Приходный кассовый ордер

Получено с расчетного счета на выплату заработной платы работникам организации

840

15.

Расходный кассовый ордер

Выдана заработная плата работникам организации

830

16.

Лимитно-заборный карты

Отпущены материалы со склада в производство:

ткань шерстяная – 38 м на 760 руб.

ткань подкладочная – 4 м на 40 руб.

800

Итого:

х

х

х