Практика / Журнал хоз опер
.doc|
№пп |
Хоз.операция |
Дата |
Кор Д |
Счета К |
Сумма Т.руб |
Тип Х.оп. |
Первичные документы |
|
1 |
Создали уставный капитал |
1.10.2000 |
75-1 |
80 |
100 |
3 |
Учредит докум |
|
2 |
Получены сре-ва от учредителей на кап. строительство |
2.10. 2000
|
08 01 |
75 08 |
50 50 |
1 3 |
Акт приема-передачи Ос |
|
3 |
Получен долгосрочный кредит на р.сч. |
5.10. 2000
|
51 |
67 |
170 |
3 |
Выписка из р.сч |
|
4 |
Получен краткосрочный кредит на р.сч. |
5.10. 2000 |
51 |
66 |
70 |
3 |
Выписка из р.сч |
|
5 |
Получен долгосрочный кредит на валютн.счет |
5.10. 2000 |
52 |
67 |
260 |
3 |
Выписка из валютного счета |
|
6 |
Перечислены денеж.ср-ва с валютного счета в кассу |
6.10. 2000 |
50 |
52 |
110 |
1 |
Приходно-кас. Орд Выписка из валютного сч. |
|
7 |
Перечислены ден. Ср-ва с р.сч. в кассу |
10.10 2000 |
50 |
51 |
20 |
1 |
Приходно-кас орд. Выписка из р.сч |
|
8 |
Получено оборудование к установке от поставщика |
|
07 |
60 |
100 |
3 |
Платежные докум |
|
9 |
Оборудование к установке передано для монтажа |
|
08-4 |
07 |
100 |
1 |
Накладная |
|
10 |
Приняты в эксплу-ю Приобрет. О.с |
|
01 |
08-4 |
100 |
1 |
Акт приема-передачи Ос |
|
11 |
Приобрет немат.активы |
|
04 |
60 |
50 |
1 |
Выписка из р.сч Акт приемки |
|
12 |
Приобрет. Зем. участки |
|
08-1 |
60 |
40 |
3 |
Платежн.докум |
|
13 |
Приобрет О.с |
|
08-4 |
60 |
100 |
3 |
Платежн.докум |
|
|
О.с поступ в эксплу-ю |
|
01 |
08 |
140 |
1 |
|
|
14 |
Перечислены денежн.ср-ва поставщикам |
|
60 |
51 |
240 |
4 |
Выписка из р.сч |
|
15 |
Поступили от поставщика сырье и матер. |
|
10-1 |
60 |
30 |
3 |
Счет фактура накладная |
|
16 |
Поступ от поставщика полуфабр и комплект изд. |
|
10-2 |
60 |
20 |
3 |
Счет фактура накладная |
|
17 |
Поступ от поставщика топливо |
|
10-3 |
60 |
25 |
3 |
Счет фактура накладная |
|
18 |
Поступ от поставщика тара и тарные матер. |
|
10-4 |
60 |
15 |
3 |
Счет фактура накладная |
|
19 |
Поступ от поставщика строй матер |
|
10-8 |
60 |
20 |
3 |
Счет фактура накладная |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
Поступ от поставщика инв ентарь и хоз принадл. |
|
10-9 |
60 |
25 |
3 |
Счет фактура накладная |
|
21 |
Отпущено в Осн.пр-во сырье и матер |
|
20 |
10-1 |
30 |
1 |
Накладные,требования |
|
22 |
Отпущ в осн пр-во комплект изд |
|
20 |
10-2 |
7 |
1 |
Накладные,требования |
|
23 |
Отпущено в осн. Пр-во топливо |
|
20 |
10-3 |
5 |
1
|
Накладные,требования |
|
24 |
Отпущ в осн пр-во строй матер. |
|
20 |
10-8 |
5 |
1 |
Накладные,требования |
|
25 |
Отпущ в осн пр-во инвентарь и хоз принадл. |
|
20 |
10-9 |
10 |
1 |
Накладные,требования |
|
26 |
Поступ сырье и матер во вспомог пр-во |
|
23 |
10-1 |
10 |
1 |
Накладные,требования |
|
27 |
Отпущ строй матер во вспомог пр-во |
|
23 |
10-8 |
5 |
1 |
Накладные,требования |
|
28 |
Поступ матер на общепроизв расходы |
|
25 |
10-1 |
10 |
1 |
Накладные,требования |
|
29 |
Поступ инвентарь и хоз принадл на общепроизв расходы |
|
25 |
10-9 |
15 |
1 |
Накладные,требования |
|
30 |
Поступ матер на общехоз расходы |
|
26 |
10-1 |
10 |
1 |
Накладные,требования |
|
31 |
Переданы тара и тарные матер обслуж пр-вам и хоз-вам |
|
29 |
10-4 |
15 |
1 |
Накладные,требования |
|
32 |
Переданы инвентарь и хоз принадл обслужив-им пр-вам и хоз-вам |
|
29 |
10-9 |
10 |
1 |
Накладные,требования |
|
33 |
Перечислены денежн. Ср-ва поставщикам с вал-ого счета |
|
60 |
52 |
135 |
4 |
Выписка из валютного счета |
|
34 |
Поступ товары от поставщиков |
|
41 |
60 |
50 |
3 |
Счет фактура,накладная |
|
35 |
Перечислены денежн. Ср-ва с вал –ого счета на р.сч |
|
51 |
52 |
5 |
1 |
Выписка из валютного и р.счета |
|
36 |
Приобретены акции |
|
58-1 |
51 |
20 |
1 |
Выписка из р.сч |
|
37 |
Выдана ссуда работнику Иванову С.К.из кассы |
|
73 |
50 |
10 |
4 |
Расходно-кас. Орд. Приказ |
|
38 |
Получены матер и сырье от учредителей |
|
10-1 |
75-1 |
80 |
1 |
Акт приема-передачи |
|
39 |
Поступ немат активы от учред |
|
04 |
75-1 |
20 |
1 |
Акт передачи |
|
40 |
Выделены о.с в филиал |
|
79 |
01 |
40 |
1 |
Акт приемки передачи |
|
41 |
Получ крат-ый кред на аккредитив |
|
55-1 |
66 |
40 |
3 |
Выписка из спец.счета |
|
42 |
Получен долго-ый кред на аккредитив |
|
55-1 |
67 |
20 |
3 |
Выписка из спец.счета |
|
43 |
Начислена з.п.работникам осн-ого пр-ва |
|
20 |
70 |
70 |
3 |
Табель , наряды |
|
44 |
Начислена з.п. работникам вспомог пр-ва |
|
23 |
70 |
40 |
3 |
Табель, Наряды |
|
45 |
Начислена з.п. инженерам осн-ого пр-ва |
|
25 |
70 |
90 |
3 |
Табель Наряды |
|
46 |
Начислена з.п. управленческому персоналу |
|
26 |
70 |
50 |
3 |
Табель наряды |
|
47 |
Начислена з.п. работникам обслуж хоз-в и произв-в |
|
29 |
70 |
50 |
3 |
Табель Наряды |
|
48 |
Списаны затраты вспомог пр-ва на затраты осн-ого |
|
20 |
23 |
55 |
1 |
Расчеты |
|
49 |
Списаны общепроизводственные расходы на затратыосн-ого пр-ва |
|
20 |
25 |
125 |
1 |
Расчеты |
|
50 |
Списаны общехоз расходы на затраты осн-го пр-ва |
|
20 |
26 |
67.6 |
1 |
Расчеты |
|
51 |
Списаны затраты обслуж –их пр-в и хоз-в на затраты осн-ого пр-ва |
|
20 |
29 |
70 |
1 |
Расчеты |
|
52 |
Выпущена гот. продукция |
|
40 |
20 |
392 |
1
|
Сдаточная накладная |
|
53 |
Поступила на склад гот прод-ция по норматив себ-ти |
|
43 |
40 |
392 |
1 |
Накладная |
|
54 |
Приобретены товары за наличный расчет |
|
41 |
50 |
20 |
1
|
Расходно-касс. Орд. |
|
55 |
Выявленный брак включен в состав затрат осн пр-ва |
|
28 |
20 |
5 |
1
|
|
|
56 |
Израсходованы матер-лы на исправление брака |
|
28 |
10 |
1 |
1
|
Накладная Требования |
|
57 |
Покупателю,заказчику предъявлены док-ты на принятые товары |
|
62 |
90 |
570 |
3 |
|
|
58 |
Получены ден ср-ва От покупателей в кассу |
|
50 |
62 |
220 |
1 |
Приходно-кас.ордер Объявлени о взносе наличными |
|
59 |
Получены ден ср-ва от покупателей на р.сч. |
|
51 |
62 |
270 |
1 |
Выписка из р.сч |
|
60 |
Перечисленны ден ср-ва из кассы на р.сч. |
|
51 |
50 |
10 |
1 |
Выписка из расч.счета Расходно-кас.ордер |
|
61 |
Списана себ-ть отправленных товаров |
|
90 |
41 |
70 |
4 |
Расчет |
|
62 |
Списана себ-ть проданной прод-ции |
|
90 |
43 |
382 |
4 |
Рассчет |
|
63 |
Выдана з/пл |
|
70 |
50 |
264.05 |
4 |
Расходно-кас. Ордер Палтежная ведом-ть |
|
64 |
Перечислены ден ср-ва с р сч всчет погашения краткосрочного кредита |
|
66 |
51 |
100 |
4 |
Выписка из р.сч |
|
65 |
Расчеты на продажу оплачены из кассы |
|
44 |
50 |
5 |
1 |
Расходно-кас.орд |
|
66 |
Начислена з.п. работникам торговли |
|
44 |
70 |
15 |
3 |
Табель |
|
67 |
Выданы денежн сред-ва из кассы Сидорову Л.П. под отчет |
|
71 |
50 |
20 |
4 |
Расходно-кас.орд. авансовый отчет |
|
68 |
Получен товар от подотчетного лица |
|
41 |
71 |
10 |
1 |
Авансовый отчет |
|
69 |
Списана себестоимость затрат на продажу |
|
90 |
44 |
20.81 |
4 |
Расчет |
|
70 |
Получено подотчетным лицом по чеку в банке |
|
71 |
51 |
10 |
1 |
Выписка из р.сч Авансовый отчет |
|
71 |
Получен инвентарь и хоз принадлежности от подотчтного лица |
|
10-9 |
71 |
8 |
1 |
Акт приемки матер. Авансовый отчет |
|
72 |
Получены сырье и матер от подотчетного лица |
|
10-1 |
71 |
7 |
1 |
Акт приемки матер. Авансовый отчет |
|
73 |
Получены строй матер от подотчетного лица |
|
10-8 |
71 |
5 |
1 |
Акт приемки матер. Авансовый отчет |
|
74 |
Выбытие о.с. |
|
91 |
01 |
10 |
4 |
Приказ акт выбытия Ос |
|
75 |
Получена ввыручка от реализ о.с. |
|
51 |
91 |
12 |
3 |
Выписка из расчетного счета |
|
76 |
Получена прибыль от реализ о.с. |
|
91 |
99 |
2 |
2 |
Расчет |
|
77 |
Получена прибыль от реализ товаров и готовой п родукции |
|
90 |
99 |
97.19 |
2 |
Расчет |
|
78 |
Проиведены отчисления в фонд со.страх и соц обесп |
|
20 |
69 |
16.2 |
3 |
Расчет |
|
79 |
Начислен соц взнос с з.п. розничной торговли |
|
44 |
69 |
0.81 |
3 |
Табель |
|
80 |
Начислен подоходный налог с з.п . работников |
|
70 |
68 |
40.95 |
2 |
Расчетная ведомость
|
|
81 |
Начислен налог на пользоватеелй автомобильных дорог |
|
26 |
68 |
2.6 |
3 |
Расчет |
|
82 |
Учтена сумма НДС по приобрет о.с. |
|
19-1 |
60 |
38 |
3 |
|
|
83 |
Учтена сумма НДС по приобрет матер |
|
19-2 |
60 |
29.4 |
3 |
|
|
84 |
Списана сумма НДС |
|
68 |
19 |
67.4 |
4 |
|
|
85 |
Перечислены денеж ср-ва в бюджет с р.сч. |
|
68 |
51 |
5.907 |
4 |
Выписка из р.сч |
|
86 |
Перепчислены деенжн средства в фонд соц страха и соц обеспеч с р.сч. |
|
69 |
51 |
17.01 |
4 |
Выписка из р.сч |
|
87 |
Начислен налог на прибыль с предприятия. |
|
99 |
68 |
29.757 |
2 |
Расчет |
|
88 |
Списаны затраты осн-ого пр-ва на изготовление п.ф. |
|
21 |
20 |
50 |
1 |
|
|
89 |
Поступили п.ф в ос.пр-во из вспомог |
|
20 |
21 |
5 |
1 |
Расчет |
|
90 |
Поступ п.ф. во вспомогат пр-во |
|
23 |
21 |
5 |
1 |
|
|
91 |
Израсходованные п.ф. отнесены на общехоз расходы |
|
26 |
21 |
5 |
1 |
|
|
92 |
Учтена стоимость отгруженных товаров |
|
45 |
43 |
10 |
1 |
Накладные |
|
93 |
Израсходованные п.ф. отнесены на общепрозв-ые расходы |
|
25 |
21 |
10 |
1 |
|
|
94 |
Начислена сумма взыскания с подотчетного лица за брак в пр-ве |
|
73-2 |
28 |
16 |
4 |
|
|
95 |
Получена сумма взыскания в кассу с подотчетного лица за брак в пр-ве |
|
50 |
73-2 |
16 |
3 |
Приходно-кас. Ордер |
|
96 |
Получена выручка от реализ п.ф. |
|
62 |
90 |
20 |
3 |
Акт приемки |
|
97 |
Выявлен брак во вспомог пр-ве |
|
28 |
23 |
5 |
1 |
|
|
98 |
Выявлен брак в обслуж хоз-вах и пр-вах |
|
28 |
29 |
5 |
1 |
|
|
99 |
Списана себе-ть проз-ва проданных п.ф. |
|
90 |
21 |
20 |
4 |
|
|
100 |
Полученная прибыль отнесена на прибыль нераспределнную прибыль прош лет |
|
99 |
84 |
69.433 |
2 |
Расчет |