Заключение

Получив широкое развитие в середине 70-х годов на волне нефтяного бума, исламское банковское движение за 30 лет своего развития достигло небывалых высот. Чем вызван столь стремительный рост популярности исламских банков?

В исламском банковском деле огромная роль отводится этическим положениям ислама, которые во многом определяют принципы деятельности и политику исламских банков. Согласно шариату, все деловые операции должны быть построены на принципах честности, справедливости, равенства, богатство не должно аккумулироваться, а должно быть использовано, в том числе на помощь нуждающимся. Хорошая репутация и высокий уровень этичности, которые снискали себе исламские банки, вкупе с достаточно высокой прибыльностью исламского банкинга влияют на их позицию не только в национальной экономике, но и на мировых финансовых рынках.

Как отмечает ряд авторитетных экономических изданий и консалтинговых групп, доля исламского банковского сектора в экономике мусульманских стран неуклонно увеличивается, а темпы роста достигают 15% в год. В ряде мусульманских стран (Иран, Пакистан, Судан) были предприняты попытки перевода всего банковского сектора экономики на исламские принципы. В Малайзии, стране, которая по праву считается передовым центром исламского мира и исламской экономики, в частности, исламские банки действуют в соответствии со специальным Законом об исламском банковском деле 1983 г., а правительство поощряет развитие исламского банковского сектора экономики.

С другой стороны, в последнее время все больше традиционных банков (главным образом крупные финансовые группы, такие как «Ситибэнк», «Стэндард Чэтэрд», др) открывают т.н. исламские «окна» в странах со значительной долей мусульманского населения как в мусульманских странах, так и в немусульманских государствах Западной Европы. В августе 2004 г. в Лондоне был учрежден первый самостоятельный исламский банк в Европе.

Вместе с тем ни в одной немусульманской стране по-прежнему не существует специальных законов об исламских банках, и регулирование их деятельности осуществляется в рамках общего банковского законодательства.

На наш взгляд, исламские банки не нуждаются в специфическом гражданско-правовом регулировании, однако их деятельность в области финансового права требует особого подхода со стороны законодателя. Так, например, Управление финансовых услуг (FSA) – главный финансовый контролирующий орган в Великобритании – заключил специальное соглашение с Исламским банком Великобритании, в котором учитываются особенности исламского банковского дела.

Исламские банки отличаются от традиционных коммерческих банков не только принципами деятельности, но и выполняемыми функциями. Деятельность и, как следствие, прибыльность последних связана с взиманием и выплатой процента. Традиционные банки сначала аккумулируют финансовые средства, а затем ссужают их под определенный процент, тем самым получая прибыль. Исламские банки в своей деятельности руководствуются запретом осуществления процентных трансакций и потому строят свою деятельность на беспроцентной основе, получая прибыль путем участия в прибылях и убытках финансируемых финансовых проектов и вовлечения в торговые операции.

В своей деятельности исламские банки используют оригинальные механизмы, в основе которых лежат разработанные исламскими экономистами и правоведами контракты мудараба, мушарака, мурабаха и др.

Все вышеперечисленные особенности исламских банков, а именно: беспроцентные трансакции, использование аккумулированных на инвестиционных счетах средств по модели мудараба и мушарака, запрет использования банковских средств в запрещенных шариатом сферах бизнеса – все это говорит в пользу того, что деятельность исламских банков нуждается в специфическом подходе со стороны финансовых учреждений, осуществляющих надзор за их деятельностью.

¹ Журавлев А.Ю. Концептуальные начала исламской экономики// Исламские финансы в современном мире: экономические и правовые аспекты/ Под ред. Р.И. Беккина. – М., 2004, с. 6.

² Там же, с. 5.

³ Taylor F.M. Islamic Banking – the Feasibility of Establishing an Islamic Bank in the United States//American Business Law Journal. 2003, № 40, с. 387–388.

⁴ Журавлев А.Ю. Концептуальные начала исламской экономики// Исламские финансы в современном мире: экономические и правовые аспекты/ Под ред. Р.И. Беккина. – М., 2004, с. 72.

⁵ Там же, с. 72.

⁶ Расулов Я. Исламские банки// www.yaseen.ru

⁷ Подробнее об исламском страховании см.: Беккин Р.И. Правовые основы исламского страхования// Исламские финансы в современном мире: экономические и правовые аспекты / Под ред. Р.И. Беккина. – М., 2004, с. 127–213.

⁸ Siddiqi A.Y. Al-Barakah Experience of Islamic Banking Within the British Banking System// Islamic Financial Institutions. Seminar Proceedings held in Jakarta, Indonesia in September 1990. – 1990, № 27, с. 68.

⁹ Edwardes W. Demystification of Islamic Banking// www.dc3.co.uk

¹⁰ Подробнее об этом см.: Вишневский А.А. Банковское право Англии. – М., 2000, с. 6–7.

¹¹ Banking Act 1987 Sect. 5 (1) // www.gbld.org

¹² Banking Act 1987 Sect. 3 (1) // www.gbld.org

¹³ Цит. по: Вишневский А.А. Банковское право Англии. – М., 2000, с. 11.

¹⁴ См.: Memorandum of Understanding between HM Treasury, the Bank of England and the FSA // www.bankofengland.co.uk

¹⁵ См.: Amendments to the Bank of England Act // www.bankofengland.co.uk (12.12.2001)

¹⁶ Banking Act 1987. Sect. 5 (1) // www.gbld.org

¹⁷ Siddiqi A.Y. Al-Barakah Experience of Islamic Banking within the British Banking System// Islamic Financial Institutions. Seminar Proceedings held in Jakarta, Indonesia in September 1990. – 1990, № 27, с. 68.

¹⁸ У Вишневского: «проявлять себя как принимающее депозиты» (см.: Вишневский А.А. Банковское право Англии. – М., 2000, с. 13).

¹⁹ Подробнее об этом см.: Вишневский А.А. Банковское право Англии. – М., 2000, с. 13.

²⁰ Там же, с. 15.

²¹ Islamic Finance and the UK Financial Services Authority // www.fsa.gov.uk

²² Wilson R. Challenges and Opportunities for Islamic Banking and Finance in the West: the United Kingdom Experience // Islamic Economic Studies, 2000, № 7, с. 40.

²³ Watkins J. Prophet to Profit // Financial World. – 2005. – January. – С. 24–29 // http://www.financialworld.co.uk

²⁴ Finance house – банк по финансированию продаж в рассрочку. (см. Большой англо-русский и русско-английский словарь по бизнесу/ Под ред. Петроченко П.Ф. – М., 1994).

²⁵ Islamic Finance and the UK Financial Services Authority. Conference on Islamic Banking and Finance Bahrain. March 2003. // www.fsa.gov

²⁶ Islamic Bank Opens for Business// www.fairinvestment.co.uk/news (22.09.2004).

²⁷ Islamic Bank of Britain Launch Imminent // www.thebanker.com/news (05.01.2004).

204