- •Учебно-методический комплекс финансовое право
- •Содержание
- •1. Цели и задачи изучения дисциплины, требования к уровню освоения дисциплины
- •ПрОфессиональные компетенции выпускника
- •3. Учебный план подготовки
- •3.1. Объем и виды работы студентов, текущий контроль и промежуточная аттестация
- •3.2. Распределение часов по темам и видам учебной работы
- •4. Содержание курса
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства
- •Тема 2. Финансовое право российской федерации
- •Тема 4. Бюджетное право российской федерации
- •Тема 5. Налоговое право российской федерации
- •Тема 6. Правовое регулирование страхования
- •Тема 7. Правовое регулирование банковской деятельности
- •Тема 8. Правовые основы денежной системы и расчетов
- •Тема 9. Валютное регулирование и валютный контроль
- •5. Темы практических (семинарских) и лабораторных занятий
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства
- •Тема 2. Финансовое право российской федерации
- •Тема 3. Финансовый контроль в российской федерации
- •Тема 4. Бюджетное право российской федерации
- •Тема 5. Налоговое право российской федерации
- •Тема 6. Страховое право
- •Тема 7. Банковское право
- •Тема 8. Денежная система. Расчеты
- •Тема 9. Валютное регулирование и валютный контроль
- •6. Тематика курсовых работ
- •77. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •7.1. Литература
- •7.2. Информационное обеспечение
- •7.3. Методические рекомендации студентам.
- •7.3.1. Общие требования
- •7.3.2. По самостоятельной работе
- •7.3.3. По курсовым работам
- •7.4. Методические рекомендации преподавателю
- •II. Материалы, устанавливающие содержание и порядок проведения текущего контроля и промежуточной аттестации Примерные вопросы для повторения материала курса перед экзаменом
Тема 5. Налоговое право российской федерации
Занятие 1
Понятие налогового права.
а) Определение, предмет и метод налогового права.
б) Соотношение налогового права с финансовым правом.
в) Источники и нормы налогового права.
г) Налоговые правоотношения и их участники.
Понятие, признаки налога и сбора.
а) Понятие и признаки налога.
б) Понятие и признаки сбора.
в) Отличие налога и сбора.
Классификации и функции налогов.
а) Функции налогов.
б) Федеральные, региональные и местные налоги.
в) Виды налогов.
Налоговая система, как совокупность существенных элементов налогообложения.
а) Понятие налоговой системы.
б) Элементы налоговой системы.
в) Классификации налоговых систем.
Занятие 2
Элементы налога.
а) Понятие и значение элементов налога.
б) Характеристика обязательных элементов налога.
в) Характеристика необязательных элементов налога.
Участники налоговых отношений, их статус.
а) Понятие участников налоговых отношений.
б) Характеристика и статус участников налоговых отношений указанных в ст. 9 Налогового Кодекса РФ.
в) Характеристика и статус участников налоговых отношений, не указанных в ст. 9 Налогового Кодекса РФ.
Обязанность по уплате налога, ее возникновение и прекращение.
а) Определение обязанности по уплате налога.
б) Возникновение обязанности по уплате налога.
в) Прекращение обязанности по уплате налога.
г) Момент уплаты налога.
Принудительное взыскание задолженности по налогам.
а) Принудительное взыскание задолженности по налогам с физических лиц.
б) Принудительное взыскание задолженности по налогам с юридических лиц.
Занятие 3
Налоговый контроль и его формы.
а) Понятие налогового контроля.
б) Учет налогоплательщиков.
в) Налоговые проверки.
Ответственность за налоговые правонарушения предусмотренная НК РФ.
а) Понятие налогового правонарушения.
б) Характеристика налоговых правонарушений предусмотренных НК РФ.
Ответственность за нарушения налогового законодательства предусмотренная КоАП РФ и УК РФ.
а) Ответственность за нарушения налогового законодательства предусмотренная КоАП РФ.
б) Ответственность за нарушения налогового законодательства предусмотренная УК РФ.
Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия должностных лиц
а) Порядок и сроки обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия должностных лиц.
б) Процедура обжалования в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу.
в) Процедура обжалования в суд.
Занятие 4
НДС, акцизы.
а) Характеристика и элементы налога на добавленную стоимость.
б) Характеристика и элементы акцизов.
Налог на прибыль, налог на имущество организаций.
а) Характеристика и элементы налога на прибыль.
б) Характеристика и элементы налога на имущество организаций.
НДФЛ, налог на имущество физических лиц.
а) Характеристика и элементы налога на доходы физических лиц.
б) Характеристика и элементы налога на имущество физических лиц.
Иные налоги и сборы, специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД).
а) Характеристика и элементы иных налогов и сборов.
б) Характеристика и элементы специальных налоговых режимов.