Вопросы ДЕНЬГИ

1. Функции денег.

Существует несколько функций денег:

• Мера стоимости (деньги выражают стоимость товаров и измеряют их цену)

• Ср-во обращения (деньги служат посредником при обмене товаров)

• Ср-во накопления и сбережения(деньги накапливаются и сберегаются для последующих платежей)

• Ср-во платежа (деньги используются в качестве долгового обязательства)

• Мировые деньги (деньги используются в международных расчетно-кредитных отношениях и как резервные средства)

Мера стоимости: деньги позволяют измерить и учесть количество и даже качество различных товаров в одних и тех же единицах счета. Данную функцию деньги выполняют с помощью масштаба цен, денежной единицы. Так же деньги могут иметь внутреннею стоимость( золото) или не иметь ее.

Мировые деньги: Функционирование денег в обороте между государствами делает их мировыми деньгами. Деньги, обслуживающие международные экономические отношения, называются валютой. Различают национальную и иностранную валюту. В настоящее время к мировым деньгами относятся:

• ведущие национальные валюты (доллар США, евро, японская иена, фунт стерлингов);

• международные денежные единицы, т.е. национальные валюты, выпускаемые международными финансово-кредитными институтами: СДР, выпускаемые МВФ, и евро, выпускаемые Европейской системой центральных банков (ЕСЦБ), возглавляемой Европейским центральным банком (ЕЦБ).

2. Теории происхождения денег : Рационалистическая концепция и эволюционная теория.

Согласно рационалистическому подходу деньги возникли на основе достигнутого между людьми соглашения об их использовании в качестве инструмента обмена, а в соответствии с эволюционным подходом – деньги появились стихийно, в результате развития товарного обмена, т. е. появление денег объективно обусловлено самим ходом развития товарного производства и товарообмена.

По мере углубления общественного разделения труда, возникновения и развития частной собственности, а затем и товарного обмена возникла необходимость обеспечения эквивалентности обмена, и постепенно из всего товарного мира стали выделяться отдельные товары, которые продавцы охотно принимали как платежное средство. Обмен товарами стал осуществляться через посредника, опосредоваться обменом на определенный товар.

Первоначально, в самом начале зарождения товарного производства и рынка продукты разных товаропроизводителей непосредственно обменивались друг на друга. Простейшая формула такого обмена: «товар – товар» (Т – Т). Это натуральный, т. е. непосредственный (бартерный) товарообмен, который может осуществляться лишь при наличии взаимной потребности в том или ином товаре.

Возможности обмена затруднялись не только потому, что интересы и потребности товаропроизводителей, предлагающих свои товары к обмену на другие, должны были совпадать, но и в силу необходимости соблюдения эквивалентности (равноценности) обмениваемых товаров. Это требование ограничивало натуральный обмен, в том числе в связи с неделимостью обмениваемых товаров (например: крупного рогатого скота или пары сапог).

Постепенно, по мере развития и роста товарного производства и рынка, из всей массы товаров выделяются отдельные товары, используемые в обмене в качестве общих эквивалентов. Такие товары были наиболее ходовыми, местными товарами-посредниками (зерно, меха, скот, металлы и т. д.), на которые обменивались все другие товары. В связи с чем формула обмена приобретает вид «Т – т₁ – Т», где т₁ – товар-посредник, т. е. возникает товарообмен с помощью товара-посредника.

В ходе дальнейшего развития товарного производства и обмена роль посредника и всеобщего эквивалента закрепляется за благородными металлами – золотом и серебром (затем – только золотом), которые и начинают выполнять функции денег. Обмен приобретает вид «Т – Д – Т», т. е. натуральный обмен превращается в товарно-денежный.

Использование золота в качестве денег как всеобщего эквивалента не было случайным. Золото обладало всеми необходимыми свойствами денег – сохраняемостью (оно не ржавеет, как железо; не «зеленеет», как медь; не темнеет, как серебро), однородностью, делимостью, относительной редкостью, высокой концентрацией стоимости в малом объеме.

3. Эволюция форм стоимости.

Деньги представляют стоимость, дающую адекватную форму выражения и существования в обществе, когда она отделяется от потребительной стоимости товара при обмене. Выделяют:

1. Простая или случайная форма стоимости, когда один товар А выражает свою стоимость через другой товар Б. Б является эквивалентом для А. А — для Б.

2. Полная или развернутая форма стоимости, когда товару А противостоит несколько или множество эквивалентов товара:

3. Всеобщая форма стоимости А-------Б, когда есть товар С (всеобщий эквивалент), который является посредником между А и Б.

4. Денежная форма стоимости. С появлением всеобщего эквивалента (денег) все делится на 2 части: деньги — все остальные товары.

4. Св-ва денег.

Выделяют следующие свойства:

• Высокая ликвидность

• Фиксированная номинальная стоимость

• Однородность

• Транспортабельность

• Делимость

• Всеобщность

• Узнаваемость

• Долговечность

• Защита от подделок

5. Функции денег .

Выделяют следующие функции (см. вопрос 1).

Средство обращения: проявляется в процессе товарного обмена по схеме «товар – деньги – товар» (Т – Д – Т), который складывается из двух актов: продажа товара (Т – Д) и купля товара (Д – Т). Таким образом, в процессе обмена деньги выступают в роли посредника.

Обмен с помощью денег позволяет преодолеть те границы (индивидуальные, временные и пространственные), которые порождает натуральный (бартерный) обмен. Функцию средства обращения выполняют реальные деньги, т. е. они реально должны присутствовать при обмене, в то же время они участвуют в обмене мимолетно, постоянно перемещаясь от одной сделки к другой. Опосредуя непрерывную череду сделок, деньги как средство обращения постоянно находятся в движении. То обстоятельство, что в этой роли деньги выступают как мимолетный посредник, порождает возможность использования при обмене неполноценных денег, т. е. денег, не имеющих своей вещественной стоимости.

Средство платежа: Эта функция возникла на основе развития кредитных отношений. В отличие от функции средства обращения, которую деньги выполняют непосредственно при купле-продаже товаров, предполагающей встречное движение товара и денег, функция денег как средства платежа не сопровождается встречным движением товаров. Здесь товарное обращение приобретает форму: «Т – О… О – Д», где О – долговое обязательство, которое прекращается после его погашения. В этом случае погашение долгового обязательства является конечным звеном акта купли-продажи.

В функции средства платежа деньги выступают орудием погашения разного рода долговых обязательств: возврат кредита, уплата налогов, оплата коммунальных услуг, выплата заработной платы.

В условиях рыночной экономики деньги как средство платежа связывают воедино большое число предпринимателей, широко пользующихся кредитом. В случае задержки возврата долгов в одном из звеньев платежной цепи возникает нарушение всей цепи долговых обязательств, что может привести к массовым банкротствам.

5. Полноценные деньги. классификация.

Полноценные деньги :

• Соответствие номинала реальной стоимости

• Не подвержены обесценению

• Возможность физического использования

• Автоматическое приспособление к потребностям товарооборота

Полноценные деньги  товар ( золото, серебро), монеты. В свою очередь монеты подразделяются на монометалические (золото и серебро) и биметалические (система двойной валюты; система параллельной валюты; система хромающей валюты) .

5. Неполноценные деньги. виды.

Неполноценные деньги:

• Знаки стоимости

• Утрачивают товарную форму

• Не обладают собственной внутренней стоимостью

• Узаконены государством

5. Бумажные деньги.

Бумажные деньги (ассигнации, казначейские билеты) – это денежные знаки, отпечатанные на специальной бумаге, которым государство придает силу официальных денег.

Впервые бумажные деньги появились в Китае в VII в. н. э., в Европе и Америке – в конце XVIII в., в России – в 1769 г. Своей вещественной стоимости такие деньги практически не имели и наделялись принудительной силой хождения, т. е. были обязательны для приема во всех платежах и расчетах.

Бумажные деньги выпускались (и выпускаются в некоторых странах и сегодня) государством (казначейством) для покрытия государственных расходов. Эти деньги неразменны на золотые или серебряные монеты, не связаны с потребностями товарооборота, а потому им свойственна неустойчивость, склонность к обесценению.

Особенности бумажных денег:

• лишены собственной стоимости и наделяются государством принудительным курсом;

• выполняют функции денег как средства обращения и средства платежа;

• их эмитентом является государство. Разность между номинальной стоимостью выпущенных денег и затратами на их выпуск образует эмиссионный доход государства, достаточно существенный.

Рост расходов государства, дефицита бюджета часто вызывали необходимость увеличивать выпуск бумажных денег без учета золотого запаса, товарного и платежного оборота. В результате в каналы денежного обращения поступала все большая масса денег, которая в связи с отсутствием обмена на золото и отсутствия механизма их изъятия из обращения застревала в обращении и переполняла его. В итоге бумажные деньги обесценивались. Таким образом, в самой природе бумажных денег содержится их неустойчивость. В этом их главный недостаток. Сегодня в большинстве стран мира бумажные деньги ушли из обращения, и господствующим видом денег стали кредитные деньги.

5. Кредитные деньги и их виды.

Кредитные деньги – это современные деньги, возникшие на основе развития кредитных отношений и отражающие взаимоотношения кредитора и заемщика. Они выпускаются в связи с кредитными операциями и обусловлены потребностями реального товарооборота, иными словами, обеспечением кредитных денег служит реальный объем произведенных товаров.

Особенность кредитных денег в том, что их выпуск в обращение увязывается с действительными потребностями товарооборота. Кредит выдается, как правило, под обеспечение, которым часто служат определенные виды запасов товарно-материальных ценностей. Погашение же кредита происходит при снижении остатков ценностей.

Современные кредитные деньги существуют в форме наличных и безналичных денег.

Первые наличные кредитные деньги — векселя – возникают на основе развития коммерческого (товарного) кредита. Так же существуют: банкноты, чек.

Безналичные кредитные (банковские) деньги – это расчетные, текущие, сберегательные и т. п. банковские счета физических и юридических лиц, которые существуют в виде записей в бухгалтерских книгах банков (или на электронных носителях) и используются для оплаты, взаимных расчетов посредством перечислений со счета одного клиента банка на счет другого.

Деньги, хранящиеся в банках, фактически отдаются их собственниками в кредит банкам и потому представляют собой долговые обязательства коммерческих банков.

В 30-х годах XX в. во всех странах широкое распространение получают депозитные счета, распоряжение которыми осуществлялось с помощью чеков. (см. схему вопрос 7).

5. Вексель. Виды и особенности.

Вексель – ценная бумага, составленная по установленной законом форме и содержащая письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму денег в заранее оговоренный срок и в установленном месте. Вексель предоставляет кредитору право требовать с заемщика уплаты в определенный срок суммы денег, указанной в векселе. При этом вексель не обеспечивается ни закладом, ни залогом или неустойкой.

Характерные черты векселя:

• бесспорность, т. е. обязательная оплата долга;

• абстрактность (в векселе не указывается содержание совершенной сделки, а прописывается только сумма долга);

• обращаемость (возможность перехода векселя из рук в руки посредством индоссамента).

Векселедержатель может использовать вексель одним из указанных ниже способов:

• получить деньги по истечении срока векселя;

• учесть вексель в банке (продать вексель банку до истечения его срока), получив при этом сумму векселя за вычетом дисконта (скидка в цене ценной бумаги по сравнению с номиналом);

• использовать как платежное средство при покупке товаров (если поставщик согласен принять вексель в качестве платежа).

Существует два вида векселей – простой и переводной.

Простой вексель предназначен для оформления кредиторской задолженности. Он выписывается векселедателем (должником) и обязывает его при наступлении срока выплатить векселедержателю (кредитору) сумму, прямо указанную в расписке. Простой вексель передается из рук в руки передаточной надписью; ответственность по векселю для участвующих лиц солидарная; при передаче не требуется оформления у нотариуса; содержание векселя точно установлено законом.

Переводной вексель (тратта) – письменный приказ одного лица (векселедержателя) другому лицу (векселедателю) уплатить определенную сумму денег третьему лицу. Назначение переводного векселя – перевод, перемещение ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого.

Переводной вексель выписывается векселедателем в нескольких нетождественных экземплярах: первый экземпляр – прима-вексель, второй – секунда. Подписи на каждом экземпляре должны быть подлинными.

Различают финансовые и товарные векселя в зависимости от того, какого рода задолженность оформляется.

Вексель:

• имеет ограниченный срок обращения;

• его невозможно использовать для любых платежных операций (выплат заработной платы, уплаты налогов и т. п.);

• обслуживает только оптовую торговлю.

В вексельное обращение может быть вовлечен ограниченный круг лиц, уверенных в платежеспособности векселедателя и индоссантов.

Границы вексельного обращения преодолеваются обращением банкнот, которые в отличие от векселя неограниченны по сроку, имеют не индивидуальную, а государственную гарантию и неограниченный круг хождения.

Индоссамент – передаточная надпись, совершаемая обычно на оборотной стороне ордерной ценной бумаги (векселя, чека, коносамента и др.), свидетельствующая о передаче прав по этому документу одним лицом (индоссантом) другому лицу (индоссату).

5. Реквизиты и классификация векселей

Финансовые

Коммерческие

Простой

(в т.ч. банкнота)

Переводной

(в т. ч. чек)

Казначейский

Банковский

Обязательные реквизиты векселя установлены Единообразным законом о переводно́м и простом векселе (ЕВЗ), являющемся приложением № 1 к Женевской конвенции от 7 июня1930 года№ 358 «О Единообразном законе о переводных и простых векселях»:

• вексельная метка «вексель» в тексте документа;

• безусловный приказ или обязательство уплатить определённую сумму;

• наименование плательщика и первого держателя;

• наименование ремитента;

• срок и место платежа;

• дата и место составления векселя и подпись векселедателя.

При отсутствии хотя бы одного из обязательных реквизитов документ не может быть признан векселем. Хотя есть ряд исключений:

• при неуказанном сроке платежа считается, что вексель подлежит оплате по предъявлении;

• при неуказании места платежа, таковым считается указанный адрес плательщика;

• при неуказанном месте составления, таковым считается адрес векселедателя;

• если на векселе имеются подписи лиц, неспособных обязываться или подложные, то подписи других лиц всё же не теряют силы.

5. Простой и переводной вексель

Простой вексель (соло-вексель) — это ничем не обусловленное (безусловное) обязательство должника уплатить денежный долг кредитору в размере и на условиях, обозначенных в векселе и только в нем. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу является его долговой распиской.

вексель

Основа простого векселя. Простой вексель появляется обычно в результате товарной сделки, когда покупатель товара не имеет в момент поставки необходимых денежных средств и вместо денег выписывает данный вексель, по которому он обязуется заплатить продавцу требуемую им сумму денег через какой-то промежуток времени в будущем. По прошествии этого времени векселедержатель предъявляет вексель покупателю (т. е. должнику по данному векселю), который платит указанную сумму денег и в обмен получает вексель («гасит» его). Простой вексель обычно выписывает должник на имя своего кредитора и передает его последнему.

Векселедатель

Векселедержатель

товар (ден.ср-ва)

вексель

ден. ср-ва

Переводной вексель (тратта) — это безусловный приказ лица, выдавшего вексель (векселедателя), своему должнику (плательщику) уплатить указанную в векселе денежную сумму в соответствии с условиями данного векселя третьему лицу (векселедержателю).Переводной вексель — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

Основа переводного векселя. Переводной вексель связан с «переводом» долга с одного лица на другое. Обычно тот, кто выписывает переводной вексель (векселедатель), является одновременно кредитором одного лица и должником другого лица. В переводном векселе векселедатель требует, чтобы тот, кто ему должен, заплатил бы не ему самому непосредственно, а напрямую его кредитору.

Переводной вексель имеет итальянское название «тратта» (что в переводе и означает «передача»), а векселедатель называется трассантом, должник по векселю — трассатом, векселедержатель (получатель по векселю) — ремитентом.

вексель

Векселедатель

Векселедержатель

товар

Ден. ср-ва

Ден. ср-ва

вексель

Плательщик(трассат)

5. Денежная масса. Денежные агрегаты

Денежную массу можно определить как совокупность денежных средств, предназначенных для оплаты товаров и услуг, а также для целей накопления нефинансовыми предприятиями, организациями и населением.

Банк России рассчитывает денежную массу из наличных денег в обращении (банкноты, монеты) и безналичных денег (остатки на банковских счетах, или банковские депозиты). Кроме денег в платежном обороте могут использоваться, в соответствии с данной концепцией, могут использоваться различные виды ценных бумаг – векселя, чеки, депозитные сертификаты и др.

Совокупный объем денежной массы, в том числе и ее прирост, во многом определяется увеличением абсолютных размеров кредита бан­ков. С этой стороны величина денежной массы в обращении представ­ляет собой результат денежно-кредитной политики.

Денежные агрегаты - показатели объема и структуры денежной массы

Схема формирования денежных агрегатов в РФ

М0- это наиболее ликвидная часть денежной массы, доступная для немедленного использования в качестве покупательного платежного средства= выпущенные Банком России наличные деньги (банкноты и монеты) - суммы наличности, находящейся в кассе Банка России и кредитных организаций.

М2Х, в состав кото­рого помимо величины М2 включаются также все виды депози­тов в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте - Х).

5. Денежная база и коэффициент мультипликации

Важнейший компонент денежной массы – денежная база («Резервные деньги»).

Денежная база представляет собой итог:

• суммы наличных денег в обращении и в кассах коммерческих банков;

• средств в фонде обязательных резервов банков;

• остатков на корреспондентских счетах коммерческих банков в ЦБ РФ;

• Облигации, купленные у ЦБ РФ..

Наибольший удельный вес в денежной базе занимают наличные деньги.

Взаимосвязь денежной базы и денежной массы.

Взаимосвязь выражается в коэффициенте мультипликации. Обычно он составляет от 2 до 3.

Коэффициент мультипликации = ден. масса/ ден. база (всегда больше 1). Величина денежной массы намного (более чем вдвое) превы­шает величину денежной базы.

5. Банковский мультипликатор

При существовании двухуровневой банковской системы механизм эмиссии действует на основе банковского (кредитного, депозитного) мультипликатора.

Банковский мультипликатор представляет собой процесс увеличения (мультипликации) денег на депозитных счетах коммерческих банков в период их движения от одного коммерческого банка к другому.

Банков­ский, кредитный и депозитный мультипликаторы характеризуют меха­низм мультипликации с разных позиций.

Банковский мультипликатор характеризует процесс мультипликации с позиции субъектов мультипликации(коммерческих банков).

Кредитный мультипликатор раскрывает двигатель процесса мульти­пликации, то, что мультипликация может осуществляться только в ре­зультате кредитования хозяйства.

Депозитный мультипликатор отражает объект мультипликации -деньги на депозитных счетах коммерческих банков (именно они увели­чиваются в процессе мультипликации).

Первый уровень - центральный банк управляет этим механизмом, второй уровень - коммерческий банк зас­тавляет его действовать автоматически. Механизм банковско­го мультипликатора непосредственно связан со свободным резервом.

Свободный резерв представляет собой совокупность ресурсов ком­мерческих банков, которые в данный момент времени могут быть ис­пользованы для активных банковских операций.

Данное понятие основывается на том, что коммерческие банки мо­гут осуществлять свои активные операции (выдавать ссуды, покупать ценные бумаги, валюту и т. д.) только в пределах имеющихся у них ре­сурсов. Свободный резерв системы коммерческих банков складывается из свободных резервов отдельных коммерческих банков. Величина свободного резерва отдельного коммерческого банка

С_р = К+ ПР + ЦК ± МБК- ОЦР-А_{0 ,}

где К - капитал коммерческого банка;

ПР - привлеченные ресурсы коммерческого банка (средства на депозитных счетах);

ЦК - централизованный кредит, предоставленный КБ центральным банком;

МБК - межбанковский кредит;

ОЦР - отчисления в централизованный резерв, находящийся в распоряжении ЦБ;

А₀ - ресурсы, которые на данный момент уже вложены в активные операции КБ.

В соответствии с теорией о мультипликативном расширении банковских депозитов депозитно-ссудные операции коммерческих банков вызывают рост денежной массы в обращении. Изменение денежной массы:   ДМ = m * ДБ,

где   ДМ - изменение объема денежной массы,

m - денежный мультипликатор,

ДБ - изменение денежной базы (резервных денег).  

Величина денежного мультипликатора находится в зависимости от нескольких экономических параметров, в т.ч. от величины обязательных резервов:  

 m = (1 + c) / (r + e + c),

где   m - денежный мультипликатор,

c - величина отношения хранимых небанковским сектором наличных денег (утечек наличности) к общему объему депозитов,

r - норма обязательного резервирования,

e - величина отношения избыточных резервов банков к общему объему депозитов.

5. Денежный оборот. Классификация

Денежный оборот - процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах, выполняющих средства обращения и средства платежа.

Классификация денежного оборота

1) Классификация денежного оборота исходя из форм функционирующих в нем денег:

а) безналичный;

б) налично-денежный.

2) По характеру отношений, которые обслуживает та или иная часть денежного оборота. В зависимости от этого признака денежный оборот разбивается на 3 части:

а) денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;

б) денежно-кредитный оборот, который обслуживает кредитные отношения в хозяйстве;

в) денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

3) Денежный оборот можно классифицировать в зависимости от субъектов, между которыми движутся деньги. По этому признаку структура денежного оборота будет такова:

а) оборот между банками (межбанковский оборот);

б) оборот между банками и юридическими и физическими лицами (банковский оборот);

в) оборот между юридическими лицами;

г) оборот между физическими лицами;

д) оборот между юридическими и физическими лицами.

5. Система организации денежного оборота

Ограничение кассовой наличности- для ведения кассовых операций юридическое лицо, индивидуальный предприниматель устанавливают максимально допустимую сумму наличных денег(лимит остатка кассы)

все предприятия, организации и учреждения обязаны хранить денежные средства на счетах в банке, проводить расчеты через банк преимущественно в безналичной форме;

накопленные юр. Лицом, ИП наличных денег сверх установленного лимита допускается в дни выплаты з/п, стипендий, в выходные и нерабочие праздничные дни, в случае ведения в эти дни кассовых операций.

расчеты наличными деньгами в РФ между юр. лицами, а также между юр.м лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юр. лица (далее - ИП), между ИП, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей.

банки должны обеспечивать ведение счетов предприятий и организаций, проведение по ним безналичных и налично-денежных расчетов с соответствующим контролем, прием и хранение денежных сбережений населения, выдачу их по первому требованию вкладчиков в любой форме;

во внутрибанковском обороте применяются только расчетные документы установленной формы, а во внебанковском обороте - только государственные денежные знаки.

Управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке

Организация налично-денежного обращения имеет цель обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения.

5. Схема налично-денежного обращения в РФ

Система РКЦ БР

Система КБ

Предприятия, организации, фирмы

Население

РКЦ (Расчетно-кассовый центр) - посредник при проведении расчетных операций между банками. Дополнительно РКЦ занимаются кредитованием банков, кассовым обслуживанием, финансированием инвестиций за счет бюджетных средств и другими операциями. Расчеты между коммерческими банками фиксируются по их корреспондентским счетам, открытым в РКЦ.

5. Функции БР по организации денежного обращения

Банк России без ограничений обменивает ветхие и поврежденные банкноты в соответствии с установленными им правилами. В целях организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России возлагаются следующие функции:

• прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты, создание их резервных фондов;

• установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

• установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения;

• определение порядка ведения кассовых операций.

5. Прогнозирование наличного денежного оборота

1. Кредитная организация для определения потребностей в наличных деньгах ежеквартально составляет прогнозный расчет ожидаемых поступлений и выдач из их кассы.

2. РКЦ составляют прогнозы кассовых оборотов в целом по обслуживаемым кредитным организациям

3. На основании этих данных территориальное управление БР составляет прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике по источникам поступлений наличных денег и направлений их выдачи на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона

4. Прогнозные расчеты эмиссии денег, составление плана завозов наличных денег в резервные фонды РКЦ.

Задачи планирования и регулирования денежного обращения:

• Определение количественных изменений денежной массы в масштабах всей страны

• Определение количественных изменений денежной массы в масштабах региона

• Расчет величины и структуры денежных доходов и расходов населения.

5. Положение №318-11

Кредитная организация кредитных документов определяет сумму минимального остатка хранения наличных денег, определяет особенности организации кассовой работы, объем среднедневных оборотов. Сумма минимального остатка должна обеспечивать своевременную выдачу наличных денег клиентов в начале рабочего дня. Сумма фактического остатка на конец рабочего дня не должна быть меньше суммы минимального остатка.

Документооборот

Юр.лица <-> КБ

Внесение денег на расчетный счет	Снятие денег с расчетного счета
Объявление на взнос наличных денег Препроводительн.ведомость к сумме	Ден.чек(10 дней)

Физ.лица <-> КБ

Поступление	Снятие
Приходный кассовый ордер	Расходный кассовый ордер

5. Схема наличного-денежного обращения

Функции ЦБ по организации наличного денежного обращения (ст.34 48/6 ФЗ):

• Прогнозирование и организация производства, перевода и хранения банкнот и монет ЦБ, создание их резервных фондов

• Установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций

• Установление признаков платежно-кассового выпуска банкнот и монет ЦБ, порядка уничтожения и замены поврежденных монет и банкнот

• Определение ведения налоговых операций

5. Принципы эмиссии наличных денег в РФ

Выпуск денег в оборот происходит постоянно. Безналичные деньги выпускаются при выдаче кредита юридическому лицу. Наличные деньги выпускаются в оборот, когда клиент получает наличные со своего расчетного счета. Одновременно другие клиенты погашают банковские кредиты и вносят наличные деньги на свой расчетный счет. Количество денег в обороте может и не увеличиться. Денежная эмиссия – это такой выброс денег в оборот, который приводит к увеличению денежной массы.

Показатель	Бюджетная эмиссия	Кредитная эмиссия
Цель вопроса	Покрытие дефицита бюджета	Кредитование
Эмитент	Казначейство	ЦБ
Особенности эмиссии	Деньги оседают в сфере обращения, переполняют каналы и не возвращаются к эмитенту	Деньги не оседают в каналы денеж.обращения, возвращаются в банк при погашении кредита
Обеспечение	Деньги не имеют обеспечения, либо имеют пониженное обеспечение	Обеспечение денег стабильное

Виды эмиссии:

1. Наличная денежная эмиссия

2. Безналичная эмиссия

1. Проводит её ЦБ. Состоит в выпуске в обращение денежных знаков.

Ст. 75 конституции «Защита и обеспечение устойчивости рубля»:

1. Принцип необязательности обеспечения (нет официального соотношения между рублем и долларом)

2. Принцип монополии и уникальности

3. Принцип безусловной обязательности

4. Принцип неограниченной обмениваемости (не допускается ограничение по суммам или субъектам обмена)

При обмене банкнот и монеты на денежные знаки нового образца, срок их изъятия из обращения не может быть менее 1 года и более 5 лет.

5. Принцип правового регулирования (решения о выпуске денег в обращение и изъятии их из обращения принимает совет директоров банка России)

5. Схема эмиссии наличных денег

Эмиссия наличных денег проводится ЦБ и его РКЦ, они открываются в различных регионах страны РКЦ и коммерческие банки обслуживают расположенные в этих регионах бюджетные организации. Для эмиссии наличных денег в РКЦ открываются резервные фонды и оборотная касса. В резервных фондах граница запаса денежных знаков, предназначенных для выпуска их в обращение в случае увеличения потребности региона в наличных деньгах (не учитывая МК).

В оборотную кассу РКЦ постоянно поступают и выдаются наличные деньги. Если сумма поступлений в оборотную кассу превышает сумму выдачи, то деньги изымаются из обращения и переводятся из оборотной кассы в резервный фонд РКЦ.

Коммерческим банкам выдаются бесплатные наличные деньги в пределах свободных резервов РКЦ. Если у большинства КБ, обслуживающих РКЦ возрастают потребности в наличных деньгах, а поступление денег в их операционные кассы эквивалентно не возрастает, то РКЦ увеличивают выпуск наличных. Для этого, на основе разрешения Управления ЦБ произойдет перевод наличных денег из резервного фонда в оборотную кассу. Эмиссия наличных денег осуществляется децентрализовано.

5. Эмиссия безналичных денег

Безналичная эмиссия – создание дополнительных платежных средств первично.

Прежде чем наличные деньги появляются в обороте, они должны отражаться в виде записей на депозитных счетах КБ. Эмиссия безналичных денег проводится системой коммерческих банков. ЦБ, управляя механизмом банковского мультипликатора, расширяет или сужает эмиссионные возможности коммерческих банков, выполняя тем самым функцию денежно – кредитного регулирования. Её вызывают следующие факторы:

1. Увеличение и расширение товарной массы, рост производства, активность торговли

2. Инфляционный или монопольный рост цен

3. Снижение скорости оборота денег

Денежный оборот – это процесс непрерывного кругооборота денег в наличной и безналичной формах, выполняющих функции средства обращения и средства платежа. * См. классификацию денежного оборота (вопрос 16)

5. Безналичный платежный оборот

Безналичный платежный оборот - это часть совокупного денежного оборота без использования наличных денег, осуществляемый путем перечисления денег по банковским счетам.

Таким образом, расчеты организаций друг с другом осуществляют коммерческие банки, в которых открыты их счета.

Если плательщик и получатель средств обслуживаются одним банком, то расчеты сводятся в целом со счета плательщика и идет зачисление средств на счет получателя.

Если они обслуживаются разными банками, то через корреспондентские счета банков.

Безналичные расчеты осуществляются по:

• Товарным операциям

• Нетоварным операциям

Способы платежа:

1. Перечисление денежных средств с расчетных счетов плательщиков на счета получателя

2. Зачет взаимных требований плательщиков и получателей, который осуществляется перечислением разницы на счет участника

3. Гарантированный платеж получателю, который может проводиться банком из средств специального депозита плательщика

5. Правила проведения безналичных расчетов (ГК)

Правила проведения безналичных расчетов установлены гражданским кодексом:

1. Банк обязан заключить договор банковского учета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком условиях для открытия счетов данного вида.

2. Банк может отказать в открытии счета только в случае, если у него нет возможности принять на банковское обслуживание клиента.

3. * При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

4. * Стороны по договору вправе избрать и установить в договоре любую из форм расчетов

5. *Срочность платежа, осуществление расчетов исходя из сроков, предусмотренных в договорах банковского счета, правилах, устанавливаемых Банком России.

6. *Обеспеченность платежа, предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств.

5. Открытие расчетного счета в банке

Понятие расч.сч. приведено в ст 11 НК. К счету применяются 3 требования:

1. наличие договора банковского счета

2. возможность зачисления на счет денежных средств

3. возможность расходования денежных средств( инструкция 28-И от 14.09.06) «Об открытии и закрытии банковских счетов…»)

Расч.сч открываются юр. Лицами не являющимися кредитными организациями, а также ИП или физ.лицами, занимающиеся в установленном законодательном порядке РФ частной практикой.(адвокаты, нотариусы для совершения расчетов, связанных с предпринимательской или частной практикой). Открыть расчетный счет можно только после регистрации..

Для открытия расч. Сч в банк предоставляется:

- заявление на открытие счета

- свидетельство о гос. Регистрации юр.лица

- учредительные документы юр.лица

- лицензия, в случае если основная деятельность юр.лица подлежит лицензированию

- документы подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юр.лица

- свидетельство о постановке на налоговый учет

- карточка с образцами подписей и оттиском печатей

5. Формы безналичных расчетов (перечислить). Платежное поручение раскрыть

Виды и формы безналичных расчётов

В России в настоящее время существует несколько видов безналичных расчётов:

1. Платёжные поручения

2.  Аккредитивы

3. Чеки

4.  Инкассо

5. Прямоедебетование

Платежное поручение - это распоряжение владельца счета (плательщи­ка) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.( действительно 10 дней,не считая дня выписки)

Платежными поручениями производятся:  -перечисления денежных средств за поставленные товары, выполнен­ные работы, оказанные услуги; -перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюд­жетные фонды;

-перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

- перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных зако­нодательством или договором. Банк принимает платежное поручение вне зависимости от наличия денежных средств на счете. Один экземпляр плат.поручения возвращается клиенту с отметкой «принято» и датой.

При оплате плат.поручения в поле «списано со счета платильщика» проставляется дата списания.

При отсутствии средств в день наступления платежа док-ты помещаются в картотеку неоплаченных расчетных док-в.

При недостатке средств на счете допускается частичная оплата плат.поручения. Используется платежный ордер.

Рис. 2. Расчеты платежными поручениями при предварительной оплате товаров (услуг):

1 - заключение договора о поставке товаров (оказании услуг) с предвари­тельной оплатой; 2 - передача платежного поручения в банк и списание средств со счета покупателя; 3 - перевод средств в банк поставщика и зачис­ление средств на счет получателя; 4 - сообщение поставщику о зачислении средств на его банковский счет; 5 - поставка товара (оказание услуг)

5. Формы безналичных расчетов (перечислить). Прямое дебетование раскрыть

Прямое дебетование – расчетная форма перевода денежных средств по требованию получателя средств.

При прям.дебетов-ии – используются платежные требования требующие акцепт и платтребование с заранее полученным акцептом.

Расчеты плат. Требованиями с заранее полученным акцептом может применяться только в том случае, если у клиента-платильщика подписано дополнительное соглашение к договору банковского счета, в котором содержится норма, разрешающая списание средств со счета по конкретному договору конкретным получателем.

При оплате плат. Требованием требующего акцепта, плательщик в праве отказаться от акцепта. Тогда плат. Требование будет возвращено в банк получателя без оплаты.

5. Формы безналичных расчетов (перечислить). Инкассо раскрыть

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляют на основании:

платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке);

инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляет получатель средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Платежное требование - расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Инкассовое поручение - расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Инкассовые поручения применяются в следующих случаях:

когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

для взыскания по исполнительным документам;

в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Рис. 5.6. Схема документооборота при расчетах акцептованными платежными требованиями:

1. Договор-соглашение с указанием формы расчетов платежными требованиями;

2. Отгрузка продукции, передача товара;

3. Документы на отгрузку и платежное требование об оплате на инкассо;

4. Передача платежного требования для акцепта;

5. Акцепт платежного требования и передача в банк для оплаты;

6. Перечисление средств в уплату акцептованного платежного требования;

7. Зачисление средств на расчетный счет поставщика;

8. Выписка из расчетного счета;

9. Выписка из расчетного счета о зачислении платежа

5. Формы безналичных расчетов (перечислить). Аккредитив раскрыть

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении дру­гих условий аккредитива.

Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк - банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех усло­вий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы».

Рис. 3. Аккредитивная форма расчетов с предварительным депонированием средств:

1 - заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы расчетов; 2 - передача в банк заявления на открытие аккредитива, платежно­го поручения о депонировании средств, списание средств со счета покупателя; 3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет «Аккредитивы»; 4 - сообщение поставщику об открытии аккредитива; 5 - поставка товара (оказание услуг); 6 - расчетные документы, подтвержда­ющие отгрузку товара (оказание услуг), направляются в банк поставщика, и осуществляется списание средств со счета «Аккредитивы» и зачисление средств на счет поставщика; 7 - сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя; 8 - сообщение покупателю об использовании аккредитива

Денежный аккредитив- документ, на основании которого клиенты банка могут получить наличные денежные средства в банке. Его в основном используют при переезде.

При документарном аккр-ве обязательно должны быть представлены все документы, в строго установленные сроки, в соответствии с действующими требованиями.

Разновидности документарных аккредитивов:

1) отзывные

2) безотзывные

3)покрытые (депонированные)

4) непокрытые (гарантированные)

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на весь срок действия обязательств банка-эмитента (рис. 3).

При установлении между банками корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (рис. 4).

Рис. 4. Аккредитивная форма расчетов с использованием банковской гарантии:

1 - заключение договора о расчетах с использованием аккредитивной формы расчетов; 2 - передача в банк заявления на открытие аккредитива под гарантию банка и отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету «Гарантии и поручительства банка»; 3 - сообщение об открытии аккредитива; 4 - сообщение постав­щику об открытии аккредитива; 5 - поставка товара (оказание услуг); 6 - расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), направляются в банк поставщи­ка и осуществляется зачисление средств на счет поставщика; 7 - дебетовое авизо направляется в банк покупателя, где производится списание средств со счета покупателя, при отсутствии средств на счете покупателя банк предоставляет плательщику кредит; 8 - сообщение покупа­телю о списании средств с его счета

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив следует рассматривать в качестве отзывного. Отзывный аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву). Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт.

5. Требования к оформлению расчетных документов

Расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать:

1. наименование расчетного документа;

2. номер расчетного документа и дата

3. Вид платежа

4. Реквизиты и наименование банка плательщика( к/сч, инн, кпп)

5. Наименование и реквизиты плательщика( Инн, р/сч)

6. Сумма платежа обозначенная цифрами и прописью

7. Назначение платежа( ндс указывается отдельной строкой)

8. Очередность платежа

9. Виды операций в соответствии с перечнем шифра(платежная операция – 01, плат. Требование – 02, инкассовое поручение – 06)

10. Подписи и оттиск печати.

№383-П от 19.06.12г положение о правилах осуществления перевода денежных средств.

5. Очередность списания платежей

Очередность платежей — последовательность списания средств с расчетных, текущих и других счетов, кроме ссудных и счетов по зачету, при наличии нескольких срочных и просроченных платежей и недостаточности средств для их полного погашения. О. п. определена в законодательном порядке и обязательна для всех учреждений банков.

В случае когда остатка на счете не хватает для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, списание денежных средств осуществляется в следующем порядке( статья 855 ГК):

При наличии на счете денежных средств достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание проводится в календарной очередности.

При недостаточности средств:

1я очередь – списание по исполнительным документам, удовлетворяющим требованиям о возмещении вреда жизни и здоровью и взысканию алиментов.

2я очередь – списание средств по исполнит. док-м для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда.

3я очередь – расчеты по оплате труда и платежи в бюджет

4я очередь – платежи в бюджет не предусмотренные 3ей очередью.

5я очередь – списание по исполн. Док-м не вошедших в 1ю и 2ю очередь

6я очередь – все остальные платежные док-ты.

Списание средств со счета по требованиям, относящихся к 1й очереди, производятся в порядке календарной очередности поступления документов.

5. Межбанковские расчеты

Расчеты могут производиться через:

• расчетную сеть Банка России;

• кредитные организации по корреспондентским счетам «Лоро» и «НОСТРО»;

• небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции (клиринговые палаты);

• внутрибанковскую расчетную систему (счета межфилиальных расчетов).

1) Централизованные расчеты (через РКЦ).

РКЦ - это структурное подразделение ЦБ, осуществляет банк.операции с денежными средствами КБ. Работа его регулируется “типовым положением о РКЦ Банка России”.

Каждому банку в РКЦ открывается корсчет на основании: заявления на открытие сета; нотариально заверенной копии учредит. документов; нотариально заверенной карточки с образцами подписей и оттиском печати.

Если банки обслуживаются одним РКЦ, то все операции по расчетам осуществляются по их корсчетам в РКЦ. Если банки обслуживаются в разных РКЦ, то м/д РКЦ расчеты проводятся по системе межфилиальных оборотов. Информация об изменении средств на корсчетах передается с помощью авизо (если платежных и расчетных документов много – оформляется сводное авизо).

2) Децентрализованные расчеты (напрямую между банками по корсчетам)

Кор. отношения оформляются кор. договором. Их цель - осуществление платежей и расчетов банками по поручению друг друга. открываются 2 вида корсчетов:

- счет типа LORO - ваш счет у нас ;

- NOSTRO - наш счет у вас. Они являются зеркальным отражение друг друга. Loro главный счет, сначала все изменения идут по нему. Далее эти изменения будут переданы в виде авизо на сч. Nostro. Принцип кор. отношений - это взаимозачеты, т.е. клиринг. В кор. договоре указывается дата валютирования, т.е. дата с момента которой проведенная ранее сумма может использоваться. (сейчас все больше и больше используется в тот же день).

Для открытия корсчетов банки предоставляют следующие документы:

• заявление на открытие

• нотариально заверенные учредительные документы

• нотариально заверенные карточки с образцами подписей и печати

• нотариально заверенная копия лицензии ЦБ

• справки о постановке на учет в 4 фонда + в налоговых органах.

Основные реквизиты кор. договора:

- наименование банка, открывающего счет и банка, в котором счет открывается;

- предмет договора (открытие корсчета, валюта платежа, перечень совершаемых по корсчету операций);

- порядок совершения операций (установление лимита кредитования, обязанности сторон и т.д.);

- размер и порядок оплаты услуг (% по остатку на корсчете, оплата операций проводимых по корсчету);

- ответственность сторон;

- срок договора;

- другие условия

- юр. адреса, подписи и печати.

3) Децентрализованные расчеты (через клиринговые учреждения)

Клир. учреждения –это юр. лицо, заявившее себя в качестве центра взаимных расчетов, которому на основании лицензии ЦБ предоставляется право осуществлять расчетные операции и ограниченный круг банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга. Учредителями могут быть юр. и физ. лица. В клир. учреждениях банкам открываются условные счета, по которым в течение дня осуществляется взаимозачеты, в конце дня выводится сальдо по счетам, т.е. определяется задолженность банков перед друг другом, которая должна быть погашена на след день.

Возможны 2 варианта клиринга:

1) без предварительного депонирования, когда на начало опер. дня банки не депонируют на своем условном счете средства для проведения операций .

2) с предварительным депонированием, когда на начало опер. дня банк долженперевести сумму равную возможной задолженности на конец опер. дня.

Помимо 3 перечисленных видов межбанковских расчетов следует отметить межфилиальные расчеты (внутри банка), которые используются крупными банками для осуществления взаимозачетов между филиалами.

4) Недостатки централизованной системы может разрешить банк с широкой сетью филиалов, организовав внутрибанковскую расчетную систему. Для этого каждый филиал открывает счет межфилиальных расчетов.

Счета межфилиальных расчетов - это счета, по которым учитываются взаимные требования по расчетам между филиалами одного банка.

По дебету счета межфилиальных расчетов учитывается сумма, которая получена от других филиалов. По кредиту - сумма, которая перечислена другим филиалам. Головной банк контролирует и ликвидирует диспропорции при проведении межфилиальных расчетов.

5. Организация расчетов через расчетную сеть Банка России

В России преобладают централизованные межбанковские расчеты. Проведение расчетов между банками осуществляют подразделения ЦБР – расчетно-кассовые центры (РКЦ).

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация открывает по месту своего нахождения одинкорреспондентский счет в РКЦ. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения одинкорреспондентский субсчет.

Отношения между ЦБ и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций регулируются законодательством, договором корсчета (субсчета).

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок и определяет порядок расчетного обслуживания, права и обязанности КБ и ЦБ при совершении расчетных операций по корсчету, способ обмена расчетными документами, порядок оплаты за расчетные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Прием расчетных документов РКЦ осуществляется независимо от остатка средств на корсчете КБ на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов ЦБ (овердрафт).

Кредитная организация определяет вид платежа («почтой», «телеграфом», «электронно») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в РКЦ расчетные документы на бумажных носителях или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях). Банками используется авизо – официальное извещение о выполнении расчетной операции.

Расчетные документы клиентов, а также КБ по собственным операциям, на бумажных носителях представляются в РКЦ в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

Операции по списанию денежных средств с корсчета КБ или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа.

 КБ (филиалам), открывшим корсчета (субсчета) в РКЦ, с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций присваиваются БИКи (банковские идентификационные коды) участников расчетов.

Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительных центров (ВЦ).

Не было вопроса про безналичные расчеты чеками,но она может спросить про них,поэтому некая справочка: Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Отличительной чертой отношений по расчетам чеками является их особый субъектный состав. В качестве основных участников данных отношений выступают:

• чекодатель — это лицо, выписавшее чек;

• чекодержатель — лицо, являющееся владельцем выписанного чека;

• плательщик — банк, производящий платеж по предъявленному чеку.

ДЕНЕЖНЫЕ РЕФОРМЫ

1. Самая успешная, на Ваш взгляд, денежная реформа

На мой взгляд, самая успешная денежная реформа в истории России – денежная реформа 1895-1897 годов Сергея Юрьевича Витте. Эта реформа установила золотой монометаллизм, или, другими словами, свободный обмен кредитных билетов (это официальный, как правило, бумажный денежный знак, выпущенный эмиссионным банком и обеспечиваемый золотом, государственными ценными бумагами и другими активами банка, используемый для замены действительных денег в качестве средства обращения и платежа) на золото. Реформа предполагала собой девальвацию рубля (уменьшение золотого содержания денежной единицы), которая прошла без ожидавшихся потрясений. Реформа установила чрезвычайно строгие основания для выпуска в народное обращение кредитных билетов, обеспечиваемых наличным золотом, принадлежащим Государственному банку. Только выпуск первых 300 млн. руб. мог быть произведен без покрытия его золотом, а всякое дальнейшее увеличение количества бумажных денежных знаков, выпускаемых в обращение, допущено не иначе, как с обеспечением его золотом рубль за рубль. До самого наступления войны 1914—1918 г.г. этот закон ни разу не был нарушен. Эмиссионное право, то есть выпуск кредитных билетов в обращение, принадлежало исключительно Государственному банку, чисто правительственному учреждению, которое и располагало всем принадлежащим ему запасом золота в монете и слитках, обеспечивающих все количество бумажных денег, выпущенных в народное обращение.

Реформа укрепила внешний и внутренний курс рубля, улучшила инвестиционный климат в стране, способствовала привлечению в экономику отечественных и иностранных капиталов.

Де́нежная рефо́рма Еле́ны Гли́нской (1535) — первая централизованная денежная реформа в России, проводившаяся по инициативе и под руководством Елены Глинской — вдовствующей великой княгини московской, жены Василия ΙΙΙ и матери Ивана Грозного.

Первая централизованная денежная реформа в России была проведена Еленой Глинской — вдовствующей великой княгиней московской, женой Василия III и матерью малолетнего Ивана IV Васильевича «Грозного». Основной причиной реформы было разнообразие монет, использовавшихся на Руси, из-за чего возникали большие сложности с денежным обращением и заключением торговых сделок. Процветали обрез и подмесь монет. Целью реформы был запрет всех старых русских и иностранных монет (обрезанных и необрезанных) и замена их новой монетой — копейкой.

Проведение денежной реформы при Елене Глинской имело важнейшее значение для дальнейшего развития Русского царства. В результате реформы была создана единая система денежного обращения Русского государства, на протяжении последующих веков претерпевавшая различные изменения, но в целом сохранявшая единство и устойчивость. Это стало объективным положительным фактором политического и экономического развития Русского государства. В результате реформы были окончательно унифицированы денежные системы ранее экономически мало связанных областей, прежде всего Новгорода и Москвы. Это позволило значительно успешнее развиваться общерусской экономике, особенно в середине ХVI века.

Благодаря реформе Елены Глинской, русская денежная система достигла нового качественного экономического и технического уровня (обеспечение и выполнение чеканки монет). Это также имело огромное значение для активизации русской внешней торговли, прежде всего с европейскими странами.

2. Самая «провалившаяся», на Ваш взгляд, денежная реформа

Самя провальная денежная реформа в истории России, на мой взгляд, - реформа Алексея Михайловича Романова, 1654 год. В 1654 году при царе Алексее Михайловиче (1645—1676) впервые были выпущены реальные рублевые серебряные монеты — «ефимки», перечеканенные из западногерманских талеров — полноценных ходячих монет Европы. На монете впервые была помещена надпись «Рубль», на лицевой стороне — двуглавый орел, на оборотной — царь на коне. Однако в это время рубль был неполноценной монетой, он содержал меньше серебра, чем 100 серебряных копеек. Фактическая его стоимость равнялась 64 копейкам.

Также в обращение были выпущены медные копейки по образцу серебряных, фактически по 400-рублевой монетной стопе.

Попытка введения в денежное обращение необеспеченных легковесных денег привела к инфляции и нарастанию внутренней напряженности и в конце концов окончилась народными волнениями, В 1655 году выпуск «ефимков» был прекращён, на смену им пришли полновесные талеры с клеймом (всадник на лошади и год — 1655), которые получили название «ефимки с признаками», а после Медного бунта в Москве выпуск медной монеты тоже был прекращен.

Регулярная чеканка серебряных рублей и медных копеек началась лишь в 1704 г. в ходе проведения денежной реформы 1700—1718 гг.

Конфискационная денежная реформа, впоследствии названная «Павловской», в честь министра финансов СССР Павлова Валентина Сергеевича. В течение трёх суток января граждане могли обменять 50— и 100—рублевые купюры на новые. Обменять можно было только наличными сумму до 1000 руб. В Сбербанке с вклада можно было получить только 500 руб. новыми. Менее чем за две недели до этого события Павлов выступил с заявлением, что никакой денежной реформы не будет. По заявлениям властей, эта мера должна была заморозить нетрудовые доходы, средства спекулянтов, коррупционеров, теневого бизнеса и фальшивые деньги, а в результате сжать денежную массу и остановить инфляцию. Одновременно вклады в Сбербанке были заморожены, а 1 апреля произошло повышение цен по всей стране. На замороженные вклады было начислено 40 %, деньги можно было получить наличными только в следующем году.

В то же время Шоковая терапия привела к гиперинфляции, которая только по итогам 1992 года составила 2600 % и обесценила сбережения граждан в Сбербанке.

3. Денежная реформа, достигшая, на Ваш взгляд, всех поставленных целей

Из-за возросшей инфляции в 1993 году Российское правительство проводит новую конфискационную денежную реформу. Обмен банкнот советских купюр на российские был проведён 26 июля — 7 августа 1993 года. Граждане России (согласно прописке в паспорте) могли обменять суммы до 100 тыс. руб. (при этом первоначально устанавливались суммы в 35 тыс. руб. и 70 тыс. руб.), о чём в паспорте ставился штамп. Слухи о реформе ходили заранее, власти их опровергали, при этом, реформа была проведена в июле в период отпусков, когда многие были вдали от места прописки. В результате, многие физически не успели обменять свои наличные сбережения, и эти деньги пропали. В итоге недовольства населения сроки обмена купюр были значительно продлены.

Но отсутствие при реформе деноминации указывает на превалирование других причин денежного реформирования. Во-первых, не удавалось контролировать денежную эмиссию рубля как единой валюты на территории СНГ при наличии в каждой из стран своих печатных станков по выпуску денег, что сводило на нет все усилия России по обузданию инфляции. Во-вторых, многие бывшие союзные республики приступили к выпуску своих национальных валют, который угрожал российской денежной единице тем, что старая рублевая денежная масса могла оказаться вся в Российской Федерации. Таким образом её основной замысел состоял в том, чтобы на основе обмена старых купюр на новые прекратить поток не обеспеченных товарами денег из стран ближнего зарубежья.

4. Самая «вынужденная», на Ваш взгляд, денежная реформа

5. Реформа, установившая золотомонетный стандарт в России

Денежная реформа 1895—1897 годов (денежная реформа Витте) — денежная реформа, установившая золотой монометаллизм или свободный обмен кредитных билетов на золото (золотой стандарт).  Реформа также означала девальвацию рубля по курсу «двух третей», которая прошла без ожидавшихся потрясений.

Подготовка реформы началась в 1880-х годах и была вызвана неустойчивостью денежной системы. Министр финансов Сергей Юрьевич Витте в феврале 1895 года представил императору Николаю II доклад о необходимости введения золотого обращения. Витте принял решение ввести золотой стандарт, принятый в Англии, а не золотосеребряный, формально действовавший во Франции.

Законом от 8 мая 1895 года было разрешено заключать сделки на золото, тогда же всем конторам и отделениям Государственного банка было предоставлено право покупать золотую монету, а 8 конторам и 25 отделениям также производить платежи этой монетой. В июне 1895 года Государственному банку был разрешён приём золотой монеты на текущий счёт (этому примеру последовали частные петербургские банки); в ноябре 1895 года был допущен приём золотой монеты кассами всех правительственных учреждений и казённых железных дорог. В декабре 1895 года был установлен курс кредитных билетов в размере 7,40 рубля за золотой полуимпериал номиналом 5 рублей (с 1896 года — 7,50 рубля).

Пяти- и десятирублевые монеты столичные острословы того времени окрестили «матильдорами» (по имени супруги Витте) и «виттекиндерами».

К 1897 году Государственный банк увеличил золотую наличность с 300 млн до 1095 млн рублей, что почти соответствовало сумме обращавшихся кредитных билетов (1121 млн рублей).

29 августа 1897 года был издан указ об эмиссионных операциях Госбанка, получившего право выпуска кредитных билетов, свободно и без ограничений размениваемых на золото. Чеканились 5-рублёвые и 10-рублёвые золотые монеты.

Результаты: Реформа укрепила внешний и внутренний курс рубля, улучшила инвестиционный климат в стране, способствовала привлечению в экономику отечественных и иностранных капиталов.

6. Реформа, которая впервые вела государственные бумажные деньги

В 1769 г. во время правления Екатерины II(1762—1796) в России были введены в обращение первые бумажные денежные знаки, которые просуществовали под названием ассигнаций вплоть до 1843 г.

Причиной необходимости введения ассигнаций явилось то, что основой денежного обращения был серебряный рубль, который играл роль всеобщего эквивалента и был обеспечен ценой заключенного в нём металла. Но производительность отечественных рудников (6-7 тыс. кг серебра в год) была недостаточна для обеспечения возросших требований к объёму денег в экономике. Ассигнации также использовались для финансирования войны с Турцией.

Как главную причину введения ассигнаций Манифест 29 декабря 1768 г. указывал необходимость размена медной монеты на денежные знаки, удобные к перевозке. Ассигнации первого выпуска 1769—1786 гг. прочно вошли в русское денежное обращение. Они не были обязательны к приему частными лицами, однако для этого времени их курс был очень высок — от 98 до 101 коп. серебром за рубль ассигнациями, то есть они были равноценны серебряной монете. Однако усиленный выпуск ассигнаций, превысивший обеспечение, привел к падению её курса. В 1797 г. правительство решилось на изъятие части выпущенных на рынок ассигнаций; состоялось торжественное сожжение в присутствии самого Павла I ассигнаций на сумму 6 млн рублей. Постоянные войны требовали экстренных расходов и к 1802 г. общая сумма ассигнаций с 151 млн поднялась до 212 млн рублей, что окончательно снизило курс бумажного рубля, падение рубля особенно усилилось во время Отечественной войны 1812 года.

7. Реформа, установившая денежную систему «металлического типа» - серебряный монометаллизм с элементами биметаллизма

Денежная реформа в России 1839—1843 годов, в период правления Николая I, была проведена в 1839—1843 годах под руководством министра финансов Канкрина. Привела к созданию системы серебряного монометаллизма. Был начат обмен всех ассигнаций на государственные кредитные билеты, обменивающиеся на золото и серебро. Проведение реформы позволило установить в России стабильную финансовую систему, сохранявшуюся вплоть до начала Крымской войны.

Первый этап денежной реформы 1839—1843 гг. начался с издания 1 июля 1839 манифеста «Об устройстве денежной системы». Согласно манифесту с 1 января 1840 в России все сделки должны были исчисляться исключительно в серебре. Главным средством платежа становился серебряный рубль с содержанием чистого серебра 4 золотника 21 доля (18 г). Государственным ассигнациям, согласно первоначальному их назначению отводилась роль вспомогательного денежного знака. Они должны были приниматься по неизменному курсу (3 руб. 50 коп. ассигнациями за серебряный рубль). Поступления в казну и выдача денег из неё исчислялись в серебряных рублях. Сами же платежи могли совершаться как в звонкой монете, так и в ассигнациях. Золотая монета должна была приниматься и выдаваться из казённых учреждений с 3%-ной надбавкой от её нарицательной стоимости. Таким образом, на первом этапе денежной реформы был зафиксирован фактический уровень обесценивания ассигнационного рубля.

Одновременно с манифестом был опубликован указ от 1 июля 1839 г. «Об учреждении Депозитной кассы серебряной монеты при Государственном Коммерческом банке», который объявлял билеты Депозитной кассы законным платежным средством, обращающимся наравне с серебряной монетой без всякого лажа (приплата к установленному курсу или нарицательной цене). Касса начала выполнять операции в январе 1840 г., она принимала на хранение вклады серебряной монетой и выдавала взамен депозитные билеты на соответствующие суммы. В период с 20 декабря 1839 по 18 июня 1841 в соответствии с рядом сенатских указов были выпущены депозитные билеты достоинством в 3, 5, 10, 25, 50 и 100 рублей. Они изготавливались экспедицией Депозитной кассы и выпускались в обращение по 1 сентября 1843 года.

Вторым этапом денежной реформы стала эмиссия кредитных билетов сохранных казен, воспитательных домов и Государственного заемного банка. Она осуществлялась в соответствии с манифестом от 1 июля 1841 «О выпуске в народное обращение кредитных билетов на 30 миллионов серебром».

Принятие этого акта не рассматривалось в качестве мероприятия по упорядочению денежного обращения, а было вызвано экономической необходимостью. В 1840 г. в средней полосе России был сильный неурожай. Началось усиленное изъятие вкладов из кредитных учреждений. Банки находились на грани банкротства. Этому в значительной мере способствовала система перманентных «позаимствований» из государственных кредитных учреждений, в силу чего они оказались не в состоянии не только открывать кредиты, но и выдавать вклады. 26 февраля 1841 в качестве экстренной меры было принято решение об эмиссии кредитных билетов с целью оказания помощи государственным кредитным учреждениям и казне. Билеты свободно разменивались на серебряную монету и обращались наравне с ней.

Итак, начиная с 1841 г. в России параллельно обращались три вида бумажных денежных знаков: ассигнации, депозитные и кредитные билеты. Их экономическая сущность была различна. Ассигнации являлись средством обращения и платежа, их реальная стоимость была в четыре раза ниже номинальной. Депозитные билеты были фактически квитанциями на серебро. Они находились в обращении в размере, равном сумме вкладов, и казна не имела дополнительных доходов от их эмиссии.

Кредитные билеты сохранных казен и Государственного заемного банка находились в обращении в незначительном количестве. Они, как и депозитные билеты, должны были иметь стопроцентное покрытие серебром. Позднее правительство разрешило выдачу ипотечных ссуд кредитными билетами, частично обеспеченными металлом, но при этом, опасаясь их обесценения, сильно ограничило эти выдачи.

Незначительный выпуск, частичное обеспечение металлом, размен на звонкую монету превратили кредитные билеты в устойчивые бумажные денежные знаки.

На последнем этапе в соответствии с проектом реформы должна была произойти замена ассигнаций на депозитные билеты. Но эмиссия депозитных билетов не приносила дополнительных доходов государству. В то же время в обороте находились устойчивые бумажные денежные знаки, только частично покрытые металлом, — кредитные билеты. Их эмиссия была выгодна для казны. Поэтому правительство приняло решение о расширении выпуска в обращение кредитных, а не депозитных билетов.

В результате на третьем этапе реформы ассигнации и депозитные билеты были обменены на кредитные билеты. Обмен осуществлялся на основе манифеста «О замене ассигнаций и других денежных представителей кредитными билетами» от 1 июня 1843 года. Для изготовления кредитных билетов при Министерстве финансов была создана экспедиция государственных кредитных билетов постоянным фондом звонкой монеты для размена крупных билетов. В соответствии с манифестом выпуск депозитных и кредитных билетов сохранных казен и Государственного заемного банка прекратился. Они подлежали обмену на государственные кредитные билеты. Ассигнации были девальвированы. Они выпускались по курсу 3 руб. 50 коп. ассигнациями за 1 руб. новыми кредитными билетами. Обмен ассигнаций прекратился с 13 апреля 1851, а обмен депозитных билетов — с 1 марта 1853 года.

Депозитные и кредитные билеты 1841 г., разменные на серебро, обменивались по номиналу. Кроме того, кредитные билеты выпускались взамен вкладов золотом и серебром. Никаких других возможностей эмиссии кредитных билетов закон не предусматривал.

Размен кредитных билетов производился на серебро и на золото. Разменная касса Экспедиции государственных кредитных билетов в Петербурге была обязана осуществлять размен без ограничения, в Москве — до 3 тыс. руб. в одни руки, а в уездных казначействах — до 100 рублей.

В результате проведения реформы в России была создана система денежного обращения, при которой бумажные деньги разменивались на серебро и золото. Кредитные билеты имели на 35-40 % золотое и серебряное обеспечение. Законодательство в области денежного обращения, сложившееся в результате реформы Канкрина, запрещало выпуск кредитных билетов для кредитования торговли.

Денежная система, созданная в результате реформы 1839—1843 гг., обладала рядом важнейших признаков, типичных для биметаллизма:

Существовала свобода чеканки не только серебра, но и золота.

Золотые империалы и полуимпериалы чеканились с надписью «десять рублей» и «пять рублей», причем правительство стремилось закрепить с помощью законодательства стоимостное отношение между золотым и серебряным рублем. Манифест от 1 июля 1839 г. устанавливал, что «золотая монета в казну и кредитные установления принимается и из них выдается 3 % выше нарицательной её стоимости, а именно — империал в 10 руб. 30 коп. и полуимпериал в 5 руб. 15 коп. серебром».

Кредитные билеты были разменны не только на серебро, но и на золото. Размен этот производился «с соблюдением указанного между сими деньгами соотношения» — 103 руб. кредитными билетами обменивались на 103 руб. серебром или на 100 руб. золотом, то есть правительство стремилось закрепить за кредитным рублем не только определенное серебряное, но и золотое содержание.

Анализируя итоги проведения денежной реформы 1839—1843 гг., необходимо учитывать и следующие обстоятельства. В России в 30-40-х гг. XIX в., несмотря на развитие товарно-денежных отношений, господствовало натуральное хозяйство. Соответственно объём покупаемых предметов потребления был невелик, и деньги как средство обращения требовались в незначительных количествах. Рабочие, чиновники и другие лица, жившие на жалованье, не играли такой важной роли, как в условиях развитых товарно-денежных отношений. При сравнительно неразвитом рынке и плохих путях сообщения цены на продукты были очень низкими, а уровень промышленного развития — относительно невысоким. Товары промышленного производства, зачастую ввозимые из-за границы, приобретались небольшим кругом лиц. Денежный оборот осуществлялся преимущественно с казной. Поэтому денежная реформа, проведенная в 1839—1843 гг. обеспечила относительно устойчивое денежное обращение.

Значительный дефицит госбюджета, образовавшийся во время Крымской войны 1853—1856 гг., стал причиной эмиссии большого количества кредитных билетов. В 1854 г. правительство вынуждено было прекратить их свободный размен на золото, а в 1858 г. — на серебро. Кредитные билеты из кредитных денег, опиравшихся на государственный кредит, превратились в неразменные бумажные деньги. Денежная система, созданная в результате реформы 1839—1843 гг., перестала существовать. В России начался длительный период обращения кредитного рубля с резко колеблющимся валютным курсом.

8. Денежная реформа 1922-1924

Денежная реформа 1922—1924 годов — реформа в РСФСР (затем в СССР) направленная на обмен старых обесцененных рублей («совзнаков») путем деноминации на новые и внедрения твёрдой, обеспеченной золотом валюты — червонца.

Гражданская война и политика «военного коммунизма» привели к сильнейшей гиперинфляции. Эмиссия денег резко возросла, поэтому из года в год рос дефицит бюджета (в 1920 году он составил 1055 млрд рублей), усилилось обесценение денег, которое вызвало у населения стремление превращать деньги в материальные ценности, что увеличило скорость их обращения, но ещё больше — снижение их стоимости. В 1921 году реальная стоимость 100 тыс. совзнаков равнялась стоимости одной дореволюционной копейки. В обращении находились царские кредитные билеты, пятаковки, «керенки», и «совзнаки», многочисленные суррогаты и местные выпуски. Страну поглощала натурализация хозяйственных отношений, ведущей к окончательному расстройству денежной системы. Была введена карточная система, что свидетельствовало о нарушении принципа эквивалентности обмена, когда деньги уже не могли нормально выполнять главную свою функцию — меру стоимости. На местных рынках появились натуральные эквиваленты (зерно, соль и др.), что подрывало финансовую базу государства. Оздоровление финансов было признано одним из элементов новой экономической политики. 10 октября 1921 года ВЦИК принял декрет «О мерах по упорядочению финансового хозяйства». Основную роль в оздоровлении финансов должен был сыграть Государственный банк, заново основанный 12 октября 1922 года.

Реформа была проведена в 1922—1924 годах под руководством наркома финансов Г. Я. Сокольникова.

Первым шагом реформы было проведение двух деноминаций и унификация денежного обращения.

Первая деноминация была проведена на основании декрета Совнаркома от 3 ноября 1921 года. С 1 января 1922 года были выпущены государственные денежные знаки РСФСР образца 1922 года. Выпуск выпускавшихся ранее расчётных знаков РСФСР образца 1921 года был прекращён. Все находившиеся в обращении денежные знаки, в т.ч расчётные знаки РСФСР образца 1919 и 1921 годов (совзнаки), государственные кредитные билеты образца 1905—1912 годов («романовские»), казначейские знаки образца 1917 года («керенки»), государственные кредитные билеты образца 1918 года («пятаковки»), обращавшиеся в качестве денег различные ценные бумаги и купоны к ним обменивались на новые денежные знаки в соотношении 10 000:1.

Деноминация позволила унифицировать денежное обращение, но не укрепила «совзнак». В марте—апреле 1922 года на XI съезде РКП(б) было принято решение о том, что экономическая и финансовая политика должна ориентироваться на восстановление золотого обеспечения денег. Декретами Совнаркома от 25 июля и 11 октября 1922 года Госбанку было предоставлено право эмиссии банкнот в червонцах. 22 ноября того же года был начат выпуск банковых билетов Государственного банка РСФСР в червонцах. Таким образом в СССР была введена в обращение твёрдая валюта — «червонец», приравненная к 10-ти рублёвой золотой монете царской чеканки и обеспеченная на 25 % своей стоимости золотом, другими драгоценными металлами и иностранной валютой и на 75 % — легко реализуемыми товарами и краткосрочными обязательствами. Однако параллельно с ней продолжал обращаться и совзнак.

24 октября 1922 года был принят декрет Совнаркома о проведении второй деноминации. В соответствии с декретом в обращение выпускались государственные денежные знаки РСФСР образца 1923 года. 1 рубль 1923 года был равен 100 рублям дензнаками 1922 года или 1 млн рублей дензнаками, выпускавшимися до 1922 года. Вторая деноминация также не привела к стабилизации совзнака.

Весной 1924 года в обращение поступили казначейские билеты. Началась чеканка серебряной разменной и медной монеты.

Металлические червонцы в основном использовались советским правительством для внешнеторговых операций, однако часть монет имела обращение и внутри России. Монеты обычно выпускались в Москве и оттуда распространялись по всей стране. С началом выпуска металлических золотых червонцев для расчётов с зарубежными странами связан такой казус: западные страны решительно отказывались принимать эти монеты, поскольку на них была изображена советская символика. Для решения данной проблемы в 1925—1927 годах на Ленинградском монетном дворе были отчеканены золотые монеты образца Николая II номиналом 5 и 10 рублей, безоговорочно принимавшиеся за рубежом. Таким образом, советское правительство закупало необходимые ему товары за рубежом за монеты с изображением свергнутого и расстрелянного царя.

9. Денежная реформа Петра 1

В 1703—1706 годах за Ратушей стали появляться недоимки: это грозило существованию армии и флота. Чтобы как-то получить средства, необходимые для содержания армии и флота, Пётр I начал перечеканку монет. Однако простой перечеканкой иностранной монеты, которая появлялась в России от продажи иностранным государствам казённых товаров, решить проблему не удалось (хотя доход от этого составлял 86 000 рублей), поэтому Пётр ввёл новые монеты. До того времени в России были в ходу только копейки, равнявшиеся двум деньгам (1 деньга = 1/2 копейки). Копейка при этом не считалась основной денежной единицей, а слово «копейка», бывшее лишь разговорным, не чеканилось на монетах. Отныне рубль стал равняться 100 копейкам или 200 деньгам. Пётр I ввёл разменную медную монету — денежки, полушки и полуполушки — и велел начеканить серебряные рубли, полтины, полуполтины, гривенники, пятачки,трёхкопеечники, причём вес этих монет уменьшился. Все наличные деньги из приказов было велено доставить на Денежный двор, откуда деньги вернули приказам новыми монетами, добавив 10 % — «по гривне на рубль». В результате проведенной реформы основной денежной единицей стала не деньга, а копейка, а её название впервые появилось на монетах. Тогда же был отменен и неразменный рубль, бывший с XV века условной денежной единицей, использовавшейся в качестве эталона при обменных операциях.

Был запрещён счёт на старые деньги и алтыны (3 копейки). При Петре появился первый винтовой пресс. За период правления несколько раз понижались вес и проба монет, что привело к бурному развитию фальшивомонетничества. В 1723 году были введены в обращение медные пять копеек («крестовой» пятак). Он имел несколько степеней защиты (гладкое поле, особая соосность сторон), но подделки стали чеканить не кустарным способом, а на иностранных монетных дворах. Крестовые пятаки впоследствии изымались для перечеканки в копейку (при Елизавете). По зарубежному образцу стали чеканить золотые червонцы, впоследствии от них отказались в пользу золотой монеты достоинством в два рубля. Пётр I планировал ввести в 1725 году медный рубль-плату по шведскому образцу, но эти планы осуществила только Екатерина I.

Прибыль от монетной реформы сначала была огромной, но постепенно снижалась. Эта денежная перечеканка немного облегчила положение финансов в стране, но вскоре появилось множество проблем: цена русской монеты упала почти на половину, а цены всех товаров поднялись вверх в два раза; затем упали в два раза все окладные платежи.

10. Сталинская реформа 1947

Денежная реформа 1947 года в СССР была проведена в период с 16 декабря по 29 декабря ь1947 года. Вторая по счёту денежная реформа в СССР. Денежная реформа была проведена в форме деноминации с конфискацией и была очень похожа на реформу в постсоветской России в 1993 году. То есть у людей были изъяты все сбережения населения. Одновременно с денежной реформой была отменена карточная система снабжения продовольственными и промышленными товарами. В ходе реформы обмен наличных денег проводился в течение одной недели, в отдалённых районах Крайнего Севера — в течение двух недель.

Условия денежной реформы были изложены в Постановлении Совета Министров СССР и ЦК ВКП(б) N 4004 от 14 декабря 1947 года «О проведении денежной реформы и отмене карточек на продовольственные и промышленные товары». Постановление было подписано Председателем Совета Министров Союза ССР И. Сталиным и Секретарем ЦК ВКП(б) А. Ждановым.

В Постановлении был установлен порядок обмена старых денег на новые, а также определены условия переоценки денежных вкладов в сберкассах и Госбанке СССР. При перерасчете зарплаты деньги обменивались таким образом, что зарплата оставалась без изменения. По вкладам в Сбербанке суммы до 3 тысяч рублей обменивались также один к одному, по вкладам от 3 до 10 тысяч рублей было произведено сокращение накоплений на одну треть суммы, по вкладам в размере свыше 10 тысяч рублей изымалось две трети суммы. Те же, кто хранил деньги дома, при обмене получил один новый рубль за десять старых. Льготные условия переоценки накоплений были установлены и для держателей облигаций государственных займов: облигации массовых займов обменивались на облигации нового займа в соотношении 3:1, облигации свободно реализуемого займа 1938 г. — в соотношении 5:1, а облигации займа 1947 г. переоценке не подлежали.

После отмены карточной системы государственные розничные цены в 1948 г. были на 17 % ниже предреформенного состояния цен, а рыночные цены снизились более чем в 3 раза. Реформа существенно укрепила систему государственного кредита, наблюдался большой приток вкладов в период реформы и после её проведения^. В результате реформы были ликвидированы последствия второй мировой войны в области денежного обращения, без чего невозможно было отменить карточную систему и перейти к торговле по единым ценам.

По оценкам некоторых экономистов наличная денежная масса уменьшилась в три с лишним раза с 43,6 до 14 млрд руб. По оценке Госбанка после обмена на руках у населения оставалось около 4 млрд руб. При проведении реформы большое значение придавалось ликвидации дефицита, чтобы избежать ажиотажного спроса на товары и инфляции. В течение года товары придерживались, чтобы после обмена денег их выбросить на рынок. Кроме того, были разбронированы товары из государственных резервов на сумму 1,7 млрд рублей. Они предназначались для торговли после отмены карточек и перехода к единым розничным ценам в городах (1,1 млрд руб.) и в сельской местности (0,6 млрд руб.).

Денежная реформа в СССР 1947 г. носила конфискационный характер.

11. Реформа 1961

Денежная реформа, проведённая с 1 января 1961 года. По официальной версии, проводилась «…в целях облегчения денежного обращения и придания большей полноценности деньгам». При проведении реформы находившиеся в обращении деньги образца 1947 года были обменены без ограничений на вновь выпущенные банкноты и монеты по соотношению 10:1 и в том же соотношении были изменены цены всех товаров, тарифные ставки заработной платы, пенсии, стипендии и пособия, платёжные обязательства и договоры. Как и в 1947 году, обмену не подвергались и остались в обращении бронзовые монеты СССР номиналами 1, 2, 3 копеек более ранних выпусков (с 1920-х годов по 1957; с 1958 Госбанк прекратил её чеканку).

Однако при этом курс доллара, составлявший до реформы 1:4, был изменен не в 10 раз, как внутренние цены и зарплаты, а лишь в 4,44 раза и после реформы составил 90 копеек за 1 доллар.

После проведения реформы значительно облегчились взаиморасчёты. Округление цен в бóльшую сторону позволило бюджету сэкономить по разным оценкам от 3 до 4,5 миллиардов рублей. Снизилась себестоимость производства банкнот, так как новые деньги были гораздо меньшего формата.

12. Павловская реформа 1991

Денежная реформа 1991 года в СССР (также известна как павловская реформа — по фамилии премьер-министра СССР Валентина Павлова) — обмен крупных денежных купюр в январе—апреле 1991 года.

Инициатором конфискационной денежной реформы был министр финансов Валентин Сергеевич Павлов. Он намеревался стабилизировать денежное обращение в СССР.

14 января 1991, незадолго до начала денежной реформы, он получил повышение — был назначен Премьер-министром СССР. Таким образом было официально закреплено стремление руководства страны к реформированию финансовой и политической системы.

Реформа преследовала цель избавиться от избыточной денежной массы, находившейся в наличном обращении, и хотя бы частично решить проблему дефицита на товарном рынке СССР. Формальной причиной для проведения реформы была объявлена борьба с фальшивыми рублями, якобы завозимыми в СССР из-за рубежа.

22 января 1991 года Президент СССР Михаил Горбачев подписал Указ об изъятии из обращения и обмене 50- и 100-рублёвых купюр образца 1961 года. О подписании Указа было сообщено по телевидению в 21 час по Московскому времени того же дня, когда практически все финансовые учреждения и магазины уже были закрыты. Наиболее находчивые люди в ближайшие часы после этого смогли разменять имевшиеся у них 50- и 100-рублёвые купюры в кассах метро, железнодорожных вокзалов и у таксистов (многие кассиры и таксисты, занятые работой, ещё не знали об оглашении Указа). Некоторым удалось отправить крупные денежные переводы в отделениях почты при вокзалах, работавших до 24 часов. Очень изворотливые покупали за 50- и 100-рублёвые купюры в кассах железнодорожных вокзалов и аэропортов билеты на дальние расстояния на несколько дней вперёд, а потом после окончания обмена сдавали эти билеты и получали деньги. Реформой предусматривалось, что 50- и 100-рублёвые купюры образца 1961 года подлежат обмену на более мелкие купюры образца того же 1961 года, а также купюры 50 и 100 рублей образца 1991 года.

Обмен изымаемых купюр сопровождался существенными ограничениями:

• Сжатые сроки обмена — три дня с 23 по 25 января (со среды по пятницу).

• Не более 1000 рублей на человека — возможность обмена остальных купюр рассматривалась в специальных комиссиях до конца марта 1991 года.

Одновременно была ограничена сумма наличных денег, доступных для снятия в Сберегательном банке СССР — не более 500 рублей в месяц на одного вкладчика. Поскольку граждане могли иметь вклады в нескольких сберкассах, в том числе в разных городах, то на последних страницах общегражданского паспорта сотрудниками сберкасс делались отметки о снятых со вкладов суммах.

Планы правительства реализовались лишь частично: конфискационная процедура позволила изъять из обращения 14 миллиардов наличных рублей. Эффект неожиданности реформы должен был помочь в борьбе со спекуляцией, нетрудовыми доходами, фальшивомонетничеством, контрабандой и коррупцией, но на практике главным последствием реформы стала утрата доверия населения к действиям правительства.

13. Реформа 1993

Денежная реформа 1993 года преследовала цели укрощения инфляции и обмена оставшихся в обращении денежных знаков 1961—1992 годов на купюры нового образца. Реформа носила конфискационный характер в связи с тем, что был установлен ряд ограничений при обмене денежных знаков. Кроме того, реформа проводилась в период летних отпусков, что создавало дополнительные сложности для граждан. В этой связи Центробанк РФ выпустил разъяснение о том, что обмен дензнаков с 1 октября 1993 года производится исключительно при предъявлении документов, подтверждающих невозможность обмена в установленные сроки. Данное ограничение было также направлено на борьбу с притоком денежных знаков из бывших советских республик, поскольку центральные банки союзных республик перестали оглядываться на Госбанк и начали печатать деньги. Выпуск национальными банками с 1993 года национальных денежных знаков на пространстве бывшего союзного государства стал угрожать российской денежной единице тем, что старая денежная масса могла хлынуть в Российскую Федерацию.

В качестве официальной целей реформы были объявлены борьба с инфляцией, изъятие из обращения казначейских билетов старого образца Госбанка СССР и решение задачи по разделению денежных систем России и других стран СНГ, использовавших рубль в качестве платёжного средства во внутреннем денежном обороте. 

Первоначально лимит обмена был установлен в 35 тысяч рублей (в то время — примерно 35 долларов). Граждане России (согласно прописке в паспорте) могли обменять указанные суммы в течение двух недель, с 26 июля по 7 августа, в учреждениях Сбербанка России, о чём в паспорте ставился штамп. Суммы, превышающие 35 000 рублей, подлежали зачислению на срочные депозиты сроком на 6 месяцев.

Слухи о реформе ходили заранее, власти их опровергали, при этом реформа была проведена в период отпусков, когда многие были вдали от места прописки. Данное ограничение было также направлено на борьбу с притоком денежных знаков из бывших советских республик.

В стране началась паника. Через два дня Борис Ельцин издал указ, где сумма обмена была повышена до 100 тыс. руб. (около 100 долларов США в эквиваленте) на человека, и срок обмена продлён до конца 1993 года. Кроме того, было дано разъяснение, что с 1 октября обмен банкнот возможен только при предъявлении документов, подтверждающих невозможность обмена в более ранние сроки.

Многие люди физически не успели обменять свои наличные сбережения, и эти деньги пропали.

Предприятия могли обменять наличные в пределах кассовых остатков на начало дня 26 июля и обязаны были сдать их в банк в течение банковского дня 26 июля. Сумма сдаваемых денег не должна была превышать лимит, установленный для кассы данной организации, и суммы торговой выручки, поступившей в кассу на конец дня 25 июля.

Монеты в рублях и копейках формально оставались законным платёжным средством до денежной реформы 1998 года.

В ходе реформы 1993 года было изъято 24 миллиарда банкнот. Реформа так и не укрепила рубль. На деле она привела к серьёзным осложнениями с соседями, так как их валюты были привязаны к рублю. Центральному банку пришлось передать часть новых банкнот Казахстану и Беларуси. Во второй половине 1993 года Россия пыталась договориться с соседями о создании рублёвой зоны нового типа, но только Беларусь пошла на подписание соглашения об объединении денежных систем в будущем.

Одним из результатов реформы стал отказ от рубля и становление национальных валют в странах СНГ (хотя некоторое время после реформы рубли СССР, уже не принимаемые в России, активно использовались в денежном обращении стран СНГ).

14. Деноминация 1998

Денежная реформа в России 1998 года была начата 1 января 1998 года. Подготовка к ней осуществлялась с августа 1997 года. Обмен неденоминированных купюр проходил постепенно, вплоть до 2002 года.

4 августа 1997 года вышел указ Президента России Б. Н. Ельцина «об изменении нарицательной стоимости денежных знаков и масштаба цен». Обмен начался с 1 января 1998 года с коэффициентом 1000:1, то есть одному новому рублю соответствовали 1000 старых (образца 1993 и 1995 годов). Учитывая негативный опыт по трёхдневному обмену 50 и 100-рублевых купюр в СССР в 1991 году обмен неденоминированных денег проходил постепенно вплоть до 2002 года.

Все неденоминированные монеты Центрального банка России (1, 5, 10, 20, 50, 100 рублей и коллекционные), вопреки традиции двух предыдущих деноминаций, прекратили быть законным платёжным средством. Внешний вид новых банкнот после деноминации почти не изменился, только из номинала убирались нули. Монеты исчезли из обращения, а вместе с ними и старая банкнота в 1000 рублей (то есть бумажный 1 рубль по номиналу 1998 года).

Также были введены копеечные монеты с изображением Георгия Победоносца (1, 5, 10, 50 копеек) и рублёвые монеты с изображением двуглавого орла (1, 2, 5 рублей). Были монеты с годом чеканки 1997 и 1998, но в обороте они появились именно с 1 января 1998.

Проведенная деноминация российского рубля в определённой мере оказала положительное влияние на состояние денежного обращения: уменьшилось номинальное количество денег, обслуживающих платежный оборот, упростились расчёты населения за товары и услуги, а также бухгалтерский учёт операций, совершаемых как в наличной, так и в безналичной форме. Произошел возврат к привычной денежной системе, копейка вернулась в платёжный оборот.

КРЕДИТЫ

1. Понятие кредит, его экономическая сущность, принципы, структура кредита, стадии движения

Кредит - это отношение по наличию долга между кредитором и заемщиком.

Условия возникновения:

а) совпадение интересов кредитора, имеющего свободные ресурсы и желающего предоставить им на условиях возвратности и платности заемщиков, испытывающих необходимость привлечения средств.

б) участники кредитной сделки должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, которые могут гарантировать выполнение своих обязательств.

Свойства кредита:

• возвратность (возвратность кредита означает необходимость возврата кредита в определенный срок, установленный в кредитном договоре),

• срочность (Срочность кредита предполагает, что возвращать кредит следует заемщиком не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором),

• платность (Платность кредита выражается в том, что банк за предоставленные свои средства во временное пользование заемщику взимает с последнего определенную плату),

• обеспеченность (Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств).

Структура кредита (элементы):

- субъекты правовых отношений (кредитор и заемщик)

- объект передачи (суженая стоимость - деньги или иной передаваемый объект)

- кредитная сделка (процесс передачи суженой стоимости).

Стадии движения кредита:

0 - процесс аккумуляции стоимости кредитора

1 - размещение кредита (рациональное обеспечивающее возврат кредиторам и получение заемщиком .....)

2 - использование кредита

3 - высвобождение

4 - возврат временно незаимствованной стоимости и получение кредитором средств.

2. Законы кредита

1.Закон возвратности. Нарушение закона дестабилизирует денежное обращение и может привести к банкротству банка 2. Закон равновесия между высвободившимися и перераспределительными ресурсами. Нарушение приводит к развитию инфляции и чрезмерному увеличению денежной массы.

3. Закон сохранения суженой стоимости. Нарушение приводит к девольвации ресурсов кредитора.

3. Функции кредита

1. Перераспределительная. Перераспределение временно свободной стоимости между субъектами кредитной сделки.

Особенности:

• перераспределение не сопровождается сменой собственника,

• перераспределение временно-высвободившейся стоимости,

• перераспределение может происходить по территориальному признаку (внутри и межтерриториально) и отраслевому признаку (внутри и меж отраслей),

• перераспределение происходит из отраслей с низкой рентабельностью, в отрасли с высокой.

Роль:

• обеспечение с помощью кредита непрерывного кругооборота средств

• решение проблем по сезонному производству и реализации продукции

• урегулирование временных избытков и недостатков ресурсов

• получение дохода на временно свободные денежные средства

• беспребойный безналичного оборота

2. Эмиссионная. Замещение действительных денег кредитными операциями.

Роль:

• появление безналичных расчетов

• возможность проведения взаиморасчетов

• сокращение издержек на проведение налично-денежного оборота

• через нее реализуется регулирование денежной массы

3. Контрольная. Осуществление контроля за эффективностью деятельности заемщика в целях предотвращения невозврата долга. Регулирует ликвидность банковской системы.

4. Стимулирующая. Кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение.

Роль:

• стимулирует производство

• стимулирует спрос

• способствует более экономному использованию ресурсов

• стимулирует заемщика улучшать свои показатели

• стимулирует и дополняет инвестиции засчет использования кредитов, сохраненных до тех пор пока рентабельность превышает норму процента, т.е. пока кредит повышает эффективность производства.

4. Границы применения кредита

№1. Границы удовлетворения кредитом потребностей

а) кредиты для пополнения оборотных средств погашаются после завершения кругооборота засчет выручки

б) кредиты для увеличения основных фондов погашаются засчет прибыли, образующих за счет использования

в) кредит для осуществления затрат потребностей характерно погашается засчет предстоящих доходов.

№2. Количественные границы кредита

Микроуровень: а) потребности заемщика в средствах и их заинтересованность в уменьшении издержек по платежам за использование заемных средств в связи с использованием кредитов

б) заинтересованность банка в расширении кредитов

в) необходимость учитывать кредитоспособность заемщика

г) ограничение ресурсов коммерческих банков и необходимость соблюдения банками установленных ЦБ нормативов, регулирующих их деятельность.

Макроуровень: а) при прогнозировании объема кредитных вложений предстоящих ... учитывать такие особенности развития экономики как рост производства, изменение его структуры, а также задачи оптимизации величины денежной массы.

№3. Временные границы кредита

Покрывать при помощи привлеченных средств надо только временные потребности, при наличии постоянной нехватки средств необходимы более кардинальные меры, касающиеся всей структуры средств предприятия методом управления его финансово-хозяйственной деятельности. Изменения привлеченных средств также не целесообразно, т.к. возникнет перенасыщение запасами и замедление развития производства.

5. Классификация форм кредита. По форме стоимости раскрыть

Формы кредита:

а) по форме стоимости

• денежная

• товарная

• товарно-денежная

б) по кредитору

• банковская

• коммерческой организации

• государственная форма

• гражданская (частная, личная формы)

• международная

в) по целям

• потребительские цели

• производственные цели

Товарная форма кредита исторически предшествует денежной форме. В данной форме кредита товары передаются взаймы. При этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают его возврат. Товары используются в экономическом обороте, а погашаются чаще всего деньгами. Товары переходят в собственность заемщика лишь после погашения кредита и уплаты процентов.

Первыми кредиторами были субъекты, которые обладали излишками предметов потребления. В настоящее время товарная форма кредита применяется при продаже товаров в рассрочку, лизинге и прокате и зачастую сопровождается денежной формой.

Денежная форма кредита - классическая форма кредита, означающая, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. Денежная форма является наиболее типичной ввиду того, что деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита во многом зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т.д. Данная форма кредита используется как государством, так и физическими лицами как внутри страны, так и во внешнеэкономическом обороте.

Смешанная (товарно-денежная) форма кредита. В этом случае кредит предоставляется в форме товара, а возвращается деньгами или наоборот. Широко распространен в развивающихся странах, когда заемные средства на международном уровне возвращаются посредством товарных поставок.

6. Классификация форм кредита. Коммерческий кредит раскрыть

Формы кредита:

а) по форме стоимости

• денежная

• товарная

• товарно-денежная

б) по кредитору

• банковская

• коммерческой организации

• государственная форма

• гражданская (частная, личная формы)

• международная

в) по целям

• потребительские цели

• производственные цели

Коммерческий кредит означает, что кредитором является не кредитная организация, а кредит предоставляется в ходе торговой сделки, поэтому его называют еще и торговым. Кредит может предоставить любой субъект, имеющий в своем распоряжении временно свободные денежные средства.

Коммерческим организациям предоставляют в товарной форме, в хозяйственной (товарной и денежной). При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, а при денежно-хозяйственном кредите плата взимается в открытой форме (%).

Разновидности:

1. кредит с фиксированным сроком погашения

2. кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров (консигнация)

3. кредитование по открытому счету (поставка следующей партии товара проводится до момента погашения задолженности по предыдущей поставки).

7. Классификация форм кредита. Банковский и государственный кредиты раскрыть

Формы кредита:

а) по форме стоимости

• денежная

• товарная

• товарно-денежная

б) по кредитору

• банковская

• коммерческой организации

• государственная форма

• гражданская (частная, личная формы)

• международная

в) по целям

• потребительские цели

• производственные цели

Банковская форма: кредитование физических и юридических лиц; межбанковский кредит; кредит полученный ЦБ. При данной форме кредита используется лишь денежный капитал. Данный кредит предоставляется исключительно финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию ЦБ РФ на ведение такого вида операций. Сфера применения этого кредита значительно шире коммерческого.

Специфика:

• банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами,

• банк выдает временно свободные денежные средства,

• банк сужает не столько денежные средства, а деньги как капитал.

В качестве цены за пользование банковскими кредитами выступает ссудный процент, определяемый на взаимовыгодной основе между субъектами кредитных отношений и фиксируемый в кредитном договоре.

Государственная форма:

Основной признак — участие государства или местных органов власти различных уровней. Государственный кредит предоставляется за счет бюджетных средств.

Государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам, испытывающим потребность в денежных средствах, если кредиты коммерческих банков не доступны и возможности исчерпаны. А также коммерческим банкам в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов; и в качестве целевых программ международных отношений.

Государство выступает в роли заемщика в процессе размещения государственных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком средств. Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного регулирования экономики.

Государственные обязательства: обязательство федерального займа, выступает в качестве заемщика. Чаще всего размещает на определенную программу на длительный срок, имеют ограниченное применение, чаще всего предоставляются через банки.

Гражданская форма кредита: может быть денежной и товарной. Ссудный процент не принимается, либо % ставка низкая. Кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка. Срок кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

Международная форма кредита: а) фирменная (частные кредиты) предоставляется экспортером, иностранным импортером в виде отсрочки платежа на товар; б) банковский;в) правительственный кредит.

Межгосударственные кредиты - кредиты международного финансового института (МВФ).

8. Виды кредита. Классификация

1. По обслуживающей отрасли

1. промышленный

2. сельскохозяйственный

3. торговый

2. По объекту кредитования

1. товарно-материальных ценностей

2. на осуществление производственных затрат

3. на покрытие разрывов в платежном обороте

3. По целевому назначению - ссуды общего характера

4. По степени обеспечения

1. без обеспечения

2. с неполным обеспечением

3. с полным обеспечением

5. По срокам кредитования

1. долгосрочный

2. краткосрочный

3. среднесрочный

6. По платности

1. платные

2. бесплатные

7. По видам % ставок

1. фиксированная ( в договоре прописана неизвестная ставка)

2. плавающая

7. По способам погашения

1. ссуды, погашаемые единовременным взносом (чаще для юр лиц)

2. ссуды, погашаемые в рассрочку

9. По числу кредиторов

1. кредиты, предоставляемые одним банком

2. синдицированные (консорциумные) - предоставляются несколькими кредиторами, объединенными в синдикат одному заемщику

9. По методам кредитования

1. разовый

2. договор о предоставлении кредитной линии - юридически оформленное обещание банка предоставить заемщику в течении определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита

11. По степени риска (5 категорий качества):

1. I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие

кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения

либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

2. II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный

риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо

ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее

обесценение в размере от одного до 20 процентов);

3. III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный

риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо

ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее

обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

4. IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск

(вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего

исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в

размере от 51 процента до 100 процентов);

5. V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует

вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика

выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100

процентов) обесценение ссуды

12. По видам финансовой сделки:

1. лизинг

2. факторинг

3. фарфейтинг

4. учетный кредит (покупка векселей сторонних элементов)

5. вексельный кредит

6. ломбардный кредит

13. По валюте займа

1. валюта страны должника,

2. валюта страны кредитора,

3. валюта третьей страны,

4. в международных валютных единицах

9. Разовый кредит, кредитная линия, овердрафт

Разовый кредит — традиционная форма коммерческого кредитования, позволяющая в полной мере удовлетворить потребности малого и среднего бизнеса в заемных средствах. Разовый кредит предполагает единовременное зачисление всей суммы с ссудного счета на расчетный счет заемщика.

В каких случаях этот вид кредитования  наиболее выгоден?

Прежде всего, для  инвестиций, например, для приобретения оборудования, автотранспорта, недвижимости.

Взять разовый кредит целесообразно в том случае, когда заранее известна конкретная сумма сделки и предполагается разовое перечисление денежных средств контрагенту заемщика.

Существует несколько способов погашения кредита – аннуитетными и дифференцированными платежами. График погашения кредита выстраивается индивидуально для каждого клиента  банка, с учетом особенностей его бизнеса, например, сезонности.

Разовые кредиты, в отличие от овердрафта, выдаются на длительный срок – чаще всего, несколько лет.

Кредитная линия:

а) невозобновляемый (лимит выдачи) - ограничение общей суммы предоставляемых траншей (частей) в пределах лимита. Например, заемщик открывает в банке кредитную линии с лимитом выдачи на сумму в 10 млн. рублей Из этой суммы на приобретение недвижимости он планирует потратить 8 млн. рублей, а остальные 2 млн.– на проведение ремонта в купленном помещении. Соответственно, первый транш в 8 млн. рублей заемщик выбирает сразу же и приобретает недвижимость, а оставшуюся сумму он может выбирать по мере необходимости, частями, что невозможно при стандартном кредите. Такая выборка денежных средств позволяет заемщику сэкономить на оплате процентов, т. к. они начисляются на фактическую сумму задолженности. Возможность выбирать линии транша – это главное отличие кредитной линии от стандартного кредита. Каждый транш по кредитной линии выдается на основании заявки без оформления кредитного договора. Кредитование в режиме кредитной линии имеет преимущества по сравнению с разовым кредитом, т.к. позволяет клиентам банка рационально и оперативно распоряжаться кредитными ресурсами  и  значительно экономить время. Для кредитной линии с лимитом выдачи обязательно утверждается график погашения.

б) возобновляемый (лимит задолженности) - единовременная задолженность перед банком в пределах лимита. Позволяет заемщику в период действия кредитного договора неоднократно получать кредит отдельными траншами и гасить досрочно любыми суммами. Данный продукт особенно интересен предпринимателям, которые работаю по контрактам, договорам и т.д. Заемщик имеет право выбирать кредитные средства частями и полностью загрузить их на расчетный счет. График погашения в данном случае не устанавливается, клиент по желанию гасит и выбирает кредитную линию. Например, у заемщика оптовый бизнес. Он заключил договор на поставку крупной партии товара своему покупателю. Себестоимость этого заказа финансируется банком, он под заказ выбирает определенную сумму, оплачивает ее поставщику. А когда поступают деньги от заказчика, эту линию он закрывает.

Таким образом, каждый режим кредитования имеет свою специфику и свой экономический смысл. Выбор оптимального в большинстве случаев зависит множества факторов, главные из которых — профиль вашей деятельности и характер финансируемых за счет кредитных ресурсов банка сделок.

Овердрафт - а) краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств со счета клиента сверх остатка средств на нем. Погашение происходит автоматически засчет средств, поступающих на счет.

б) (для юр лиц) договор кредитования расчетного счета клиента на непродолжительный срок для оплаты расчетных документов при временной недостаче средств на счете.

Критерий	Кредитная линия	Овердрафт
р/сч в банке	-	+
Вид кредита	Лимит выдачи, лимит задолженности	Лимит задолженности
Срок кредитования	Ограничен договором	Краткосрочный (14-30 дней) непрерывной задолженности
Порядок предоставления	По графику или по заявке заемщика	Автоматически при предоставлении расчетных документов на оплату
Порядок погашения	По распоряжению заемщика (платежное поручение)	Автоматически

10. Сущность и функции ссудного процента

11. Формы ссудного процента

12. Виды процентных ставок

13. Факторы, влияющие на процентную ставку

БАНКИ

1. Понятие банковской системы, ее элементы

2. Виды банков

3. Ресурсы коммерческих банков(схема)

4. Собственные средства КБ

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, т. е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов банка. Однако чтобы привлечь чужие капиталы, необходимо показать наличие соответствующего собственного капитала с тем, чтобы кредиторы были уверены, что в критический момент они могут на него рассчитывать.

К собственным средствам банков относятся уставный фонд, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет прибыли банка, страховые резервы, а также не распределенная в течение года прибыль. Уставный фонд (капитал) банка это отправная точка в организации банковского дела. В зависимости от формы организации банка по-разному происходит образование уставного капитала. Если банк создается как АО, то уставный фонд формируется в сумме номинальной стоимости акций, распространяемых либо путем открытой подписки на них (в случае организации банка как акционерного общества открытого типа), либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уставном фонде (акционерные общества закрытого типа).

Если банк создан как общество с ограниченной ответственностью, он имеет уставный фонд, разделенный на доли, размер которых определяется учредительными документами, при этом участники банка несут ответственность по его обязательствам в пределах своей доли.

Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников юридических и физических лиц и служит обеспечением их обязательств. Он может создаваться только за счет собственных средств участников банка Формирование уставного фонда за счет банковских кредитов не допускается. Не могут быть использованы для взносов в уставный фонд привлеченные денежные средства. При создании банка уставный фонд может формироваться только за счет денежных (рублевых и валютных) средств и материальных активов. Использование всех прочих активов возможно только при последующем увеличении уставного фонда.

Пропорционально вкладу в уставный капитал банка каждый его акционер (участник) ежегодно получает часть банковской прибыли в виде ДИВИДЕНДОВ. Размер, очередность и порядок начисления дивидендов определяются видом и условиями выпуска акций (обыкновенные или привилегированные акции, с корректировкой уровня дохода в зависимости от размера прибыли и т. п.).

Резервные фонды коммерческих банков предназначены для возмещения убытков от активных операций, служат источником выплаты процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли. Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли. Его предельный размер определяется в уставе банка на уровне от 25 до 100% величины уставного фонда. При достижении предельного размера сформированный резервный фонд перечисляется в уставный (капитализируется), и его начисление начинается заново.

Наряду с резервным фондом в коммерческих банках создаются специальные фонды (для производственного и социального развития самого банка) за счет отчислений от прибыли. Порядок их образования и расходования регулируется банковскими положениями о коммерческом расчете. Особая составная часть собственных средств банка — это страховые резервы, образуемые банком при совершении конкретных операций. К ним в первую очередь относятся резервы под обесценение вложений в ценные бумаги (балансовый счет № 944), а также резерв на возможные потери по ссудам (счет № 945). Назначение этих резервов нивелировать негативные последствия в связи с фактическим снижением рыночной стоимости ценных бумаг, приобретенных банком и невозвратом выданных ссуд. Формирование этих резервов носит обязательный характер и предписывается ЦБР. Важнейшая функция собственных средств банка — служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками. Они могут рассматриваться как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. В банковской практике собственные средства считаются резервом ресурсов, позволяющим банку сохранять платежеспособность, несмотря на появление убытков вследствие потери ресурсов, поскольку собственные средства не подлежат обязательному возврату акционерам. Размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности Экономические нормативы, установленные ЦБР, в основном исходят из размера собственных средств банка Собственные средства служат для банка источником развития его материальной базы. За счет них он приобретает здания, необходимые ему машины, оборудование, вычислительную технику и т. п. Непосредственным источником финансирования указанных затрат служит образуемый за счет прибыли фонд производственного и социального развития банка. В банковской практике различают собственный капитал-нетто и брутто. Собственный капитал-брутто это сумма всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу. Собственный капитал-нетто — это капитал-брутто за минусом вложений банка в хозяйственную деятельность предприятий и организаций, в расходы будущих периодов, в акции предприятий и АО отвлеченных средств, расходов банка , дебиторов банка , убытков.Таким образом, капитал-нетто — это та часть собственных средств банка, которая может быть использована как его кредитный ресурс, т. е. пущена в оборот.

Каждым коммерческим банком величина собственных средств определяется самостоятельно и зависит от многих факторов.

Во-первых, в соответствии с Законом о ЦБР размер собственных средств определяет предельный размер активных операций банка. Поэтому банки, ориентированные на определенный круг клиентов (например, отраслевые банки, банки межотраслевых государственных объединений и т. п.), должны иметь собственные средств в таком размере, чтобы быть в состоянии удовлетворять все обоснованные потребности своих постоянных клиентов в заемных средствах, не нарушая установленных нормативов.

Во-вторых, размер собственных средств, необходимых банку, зависит от специфики его клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большего размера собственных средств при том же общем объеме активных операций по сравнению с банком, ориентирующимся на обслуживание большего числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика, которые, как известно, ограничиваются.

В-третьих, размер собственных средств коммерческого банка находится в зависимости от характера его активных операций. Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большего размера собственных средств. Это относится, в частности, к инновационным банкам. И наоборот, преобладание в кредитном портфеле банка ссуд с минимальным риском допускает относительное снижение собственных средств банка.

Установленные ЦБР нормативные соотношения капитала банка и его активов с различной степенью риска дают банкам некоторые ориентиры для определения размеров собственного капитала в зависимости от характера активных операций.

Решая вопрос об объеме собственных средств, банки учитывают, что сами по себе эти средства не определяют размер получаемой прибыли. Они лишь позволяют банку выбирать те или иные виды операций, ориентироваться на обслуживание определенного круга клиентов и т. д.

В-четвертых, размер необходимых банку собственных средств зависит от степени развития рынка кредитных ресурсов и проводимой ЦБР кредитной политики. Либерализация кредитной политики ЦБР при развитом рынке облегчает доступ коммерческого банка к кредитным ресурсам и снижает уровень необходимых банку собственных средств Ужесточение кредитной политики в сочетании с недостаточно развитым финансовым рынком обусловливает необходимость постоянного наращивания собственных средств.

Могут использоваться два метода увеличения размера собственных средств банка накопление прибыли или увеличение количества выпущенных акций (числа пайщиков банка). Накопление прибыли происходит в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка и их последующей капитализации. Может иметь место и прямое присоединение части прибыли к уставному капиталу по окончании года. Этот метод является наиболее дешевым, он не требует дополнительных затрат на выпуск акций (или привлечение новых пайщиков). Но накопление прибыли означает уменьшение дивидендов, выплачиваемых акционерам в текущем году, что может поколебать позиции банка на рынке.

Отечественные коммерческие банки, стремясь утвердиться на формирующемся рынке, озабочены в большей степени проблемой текущих дивидендов, чем долговременной перспективой роста прибыли. Поэтому увеличивать размер собственных средств они предпочитают за счет выпуска новых акций или привлечения новых пайщиков.