смета затрат
.docТаблица - Анализ затрат по экономическим элементам ОАО «Ливнынасос» 2006-2007 г
|
|
|
|||||||
|
№ п/п |
Элементы затрат |
2006 г. |
2007 г. |
Отклонение |
|
|
||
|
|
|
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
|
|
1 |
Материальные затраты |
373086 |
75,27 |
444541 |
71,68 |
71455 |
57,39 |
|
|
2 |
Затраты на оплату труда |
85693 |
17,29 |
113969 |
18,38 |
28276 |
22,71 |
|
|
3 |
Отчисления на соц. мероприятия |
23182 |
4,67 |
30520 |
4,92 |
7338 |
5,91 |
|
|
4 |
Амортизация |
5037 |
1,02 |
8240 |
1,33 |
3203 |
2,57 |
|
|
5 |
Прочие производственные расходы |
8679 |
1,75 |
22902 |
3,69 |
14223 |
11,42 |
|
|
Всего затрат |
495677 |
100 |
620172 |
100 |
124495 |
100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица - Анализ структуры затрат на производство
|
|
|
|||||
|
Показатели |
2005 |
2006 |
2007 |
Отклонение 2006 от 2005 |
Отклонение 2007 от 2006 |
|
|
1. Материалоемкость |
93,2 |
59,8 |
53 |
-33,4 |
-6,8 |
|
|
2. Фондоемкость |
1,2 |
0,8 |
1 |
-0,4 |
0,2 |
|
|
3. Зарплатаемкость |
29,4 |
17,5 |
17,2 |
-11,9 |
-0,3 |
|
|
4. Прочие затраты на 1руб. Продукции |
0,5 |
1,4 |
2,7 |
0,9 |
1,3 |
|
Таблица - Расчет влияния изменения структуры затрат на изменение общих затрат в период 2006-2007 г
|
|
|
|||||
|
Показатели |
2006 |
2007 |
Базисный год, пересчитанный на In |
Влияние на общие затраты |
|
|
|
|
|
|
|
Изменение объема произ-ва |
Изменение эл-тов затрат |
|
|
1.Затраты на производство |
495677 |
620172 |
664207 |
|
|
|
|
2.Материальные затраты |
373086 |
444541 |
499935 |
126849 |
317692 |
|
|
3.Заработная плата с отчислениями |
108875 |
144489 |
145892 |
37017 |
107472 |
|
|
4.Амортизация |
5037 |
8240 |
6750 |
1713 |
6527 |
|
|
5,Прочие затраты |
8679 |
22902 |
11630 |
2951 |
19951 |
|
Таблица - Анализ себестоимости по калькуляционным статьям на предприятии ОАО «Ливнынасос» за 2006-2007 гг
|
|
|
|||||||
|
№ п/п |
Статьи затрат |
2006 г. |
2007 г. |
Отклонение |
|
|
||
|
|
|
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
|
|
1 |
Сырье и материалы |
411499 |
61,6 |
494490 |
62,3 |
82991 |
0,7 |
|
|
2 |
Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия |
19996 |
3 |
10511 |
1,3 |
-9485 |
-1,7 |
|
|
3 |
Топливо и энергия на технологические цели |
13035 |
1,9 |
4425 |
0,5 |
-8610 |
-1,4 |
|
|
4 |
Основная заработная плата |
113969 |
17 |
101555 |
12,8 |
-12414 |
-4,2 |
|
|
5 |
Дополнительная зарплата |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
отчисления на соц. мероприятия |
857 |
0,1 |
730 |
0,1 |
-127 |
0 |
|
|
7 |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
27750 |
4,1 |
33843 |
4,2 |
6093 |
0,1 |
|
|
8 |
Общепроизводственные расходы |
28577 |
4,3 |
50057 |
6,3 |
21480 |
2 |
|
|
9 |
Общехозяйственные расходы |
32096 |
4,8 |
46650 |
5,9 |
14554 |
1,1 |
|
|
10 |
Прочие расходы |
59 |
0 |
20455 |
2,6 |
20396 |
2,6 |
|
|
|
Производственная себестоимость |
647838 |
97 |
762716 |
96,1 |
114878 |
-0,9 |
|
|
11 |
Расходы на сбыт |
20425 |
3 |
30637 |
3,9 |
10212 |
0,9 |
|
|
|
Полная себестоимость |
668263 |
100 |
793353 |
100 |
125090 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Анализ общепроизводственных и общехозяйственных расходов ОАО «Ливнынасос» 2006-2007 г
|
|
|
||||
|
Статьи затрат |
2006 г., тыс. руб. |
2007 г., тыс. руб. |
Отклонение, тыс. руб. |
|
|
|
|
|
|
экономия |
перерасход |
|
|
Общепроизводственные расходы всего, тыс. руб. |
28577 |
50057 |
|
21480 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
З/п рабочего общецехового персонала |
3379 |
5070 |
|
1691 |
|
|
Начисления на з/п (ЕСН на з/п) |
797 |
1195 |
|
398 |
|
|
Материалы |
2533 |
3800 |
|
1267 |
|
|
Износ МБП |
1382 |
2049 |
|
667 |
|
|
Амортизация производственного оборудования и транспортных средств |
2970 |
4446 |
|
1476 |
|
|
Ремонт производственного оборудования и транспортных средств |
10831 |
23525 |
|
12694 |
|
|
Энергия |
4956 |
7428 |
|
2472 |
|
|
Молоко |
38 |
39 |
|
1 |
|
|
Командировочные |
34 |
38 |
|
4 |
|
|
Прочие |
1657 |
2467 |
|
810 |
|
|
Общехозяйственные расходы всего, тыс. руб. |
32096 |
46650 |
419 |
14974 |
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
З/п аппарата управления |
8496 |
12744 |
|
4248 |
|
|
Начисления на з/п |
2075 |
3112 |
|
1037 |
|
|
Материалы |
627 |
926 |
|
299 |
|
|
Износ МБП |
47 |
63 |
|
16 |
|
|
Амортизация основных средств |
648 |
229 |
419 |
|
|
|
Ремонт основных средств |
2434 |
3651 |
|
1217 |
|
|
Командировочные расходы |
283 |
425 |
|
142 |
|
|
Расходы управленческой компании |
13636 |
20455 |
|
6819 |
|
|
Узел связи |
414 |
621 |
|
207 |
|
|
Налог на землю |
47 |
70 |
|
23 |
|
|
Налог на воду |
8 |
8 |
|
|
|
|
Налог на окружающую среду |
57 |
82 |
|
25 |
|
|
Прочие расходы по управлению предприятием |
3323 |
4264 |
|
941 |
|
Анализ постоянных и переменных общепроизводственных (общецеховых) и общехозяйственных (общезаводских) расходов ОАО «Ливнынасос»
|
|
|
|||||
|
Расходы |
2005г, тыс. руб. |
2006 г., тыс. руб. |
2007 г., тыс. руб. |
Отклонение |
|
|
|
|
|
|
|
тыс. руб. |
% |
|
|
Общепроизводственные расходы |
32509 |
28577 |
50057 |
17548 |
53,9 |
|
|
Общехозяйственные расходы |
21082 |
32096 |
46650 |
25568 |
121,3 |
|
|
Итого |
53591 |
60673 |
96707 |
43116 |
80,4 |
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
постоянные |
37344 |
40644 |
66700 |
29356 |
78,6 |
|
|
переменные |
16247 |
20029 |
30007 |
13760 |
84,7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|