1.4.3. Цена единицы продукции по вариантам.

Ц_б=С_б+0,3С_б=33498,02

Ц₁=33498,02*0,95=31823,12

Ц₂=33498,02*0,92=30818,18

Ц₃=33498,02*0,88=29478,26

1.4.4. Прибыль от реализации единицы продукции.

П_i=Ц_i-С_i

П_б=33498,02-25767,71=7730,31р.

П₁=31823,12-25229=6594,12р.

П₂=30818,18-21503,9 =9314,28р.

П₃=29478,26-19630,6 =9847,66р.

Таблица 1.7

№ варианта	Объем продаж, шт.	Цена за единицу, р.	Себестоимость единицы продукции, р.	Прибыль на единицу продукции, р.
Базовый	38000	33498,02	25767,71	7730,31
1	39900	31823,12	25229	6594,12
2	47025	30818,18	21503,9	9314,28
3	55575	29478,26	19630,6	9847,66

1.5. Выбор оптимального варианта производственной программы (объема продаж).

1.5.1. Выбор оптимального варианта объема продаж.

П_Σi= П_i Q_i-З_{расш i}

П_Σб=7730,31*38000-0=293,75 млн. р.

П_Σ1=6594,12*39900-0=263,11 млн. р.

П_Σ2=9314,28*47025-78000000=360,00 млн. р.

П_Σ3=9847,66*55575-612360000=65,07 млн. р.

Таблица 1.8

№ варианта	Объем продаж, шт.	Прибыль на единицу продукции, р.	Суммарная прибыль от реализации, млн. р.	Затраты на расширение производственной мощности, млн.р.	Суммарная прибыль, млн. р.
Базовый	38000	7730,31	293,75	0	293,75
1	39900	6594,12	263,11	0	263,11
2	47025	9314,28	438,00	78	360,00
3	55575	9847,66	677,43	612,36	65,07

2.Расчет основных экономических показателей.

2.1. Расчет объемных показателей.

Определение реализованной продукции

N_р=Ц∙Q

N_р=30818,18∙47025=1,449 млрд. р.

Определение товарной и валовой продукции

N_т=N_р-( Г_н- Г_к)

N_в=N_т+( Н_к- Н_н)

N_т=1,449 -0,05*1,449 =1,377 млрд. р.

N_в=1,377 +0,1*1,377 =1,514 млрд.р.

Определение чистой продукции

N_ч=N_в-( М+А)

N_ч=N_в-[ N_т∙У^т_(М+А)+ ( Н_к- Н_н) ∙У^н_(М+А)]

N_ч=1,514 -[1,377 *0,6+0,1*1,377 *0,7]=591,41 млн. р.

2.2. Расчет численности работников, производительности труда и заработной платы.

Расчет численности основных рабочих

Q_т= Q_р-(Г_н-Г_к)

Q_т=47025-0,05*47025=44673 шт.

Нормативная трудоемкость работ:

н-ч

н-ч

н-ч

н-ч

н-ч

Бюджет времени одного рабочего за год:

F_б=253*(1-0,05)*8*(1-0,005)= 1913,2 ч

Коэффициент выполнения норм:

чел.

чел.

чел.

чел.

чел.

Ч_О=429 чел.

Таблица 2.1

Виды работ (профессии)	Товарная продукция, шт. (QT)	Норма штучного времени, ч (tнij)	Нормативная трудоемкость, ч (Тнij)	Бюджет времени с учетом выполнения норм, ч (FбКнij)	Численность основных рабочих, чел. (ЧОij)
Фрезерная	44673	4	196561	2200,18	89
Сверлильная		2	98280	2008,86	48
Токарная		5	254701	2066,26	123
Шлифовальная		4	196561	2027,99	96
Сборочная		3	147420	2008,86	73
Итого:					429

Расчет численности вспомогательных рабочих

Ч_О: Ч_В=1:0,8

Ч_В=0,8*429=343 чел.

Расчет численности остальных категорий работников

Таблица 2.2

Категории работников	Удельный вес в общей численности, %	Численность работников, чел.
Рабочие (основные и вспомогательные)	80	772
ИТР	13	125
Служащие	4	38
МОП	1	9
Работники охраны	1	9
Ученики	1	9
Итого численность промышленно-производственного персонала		962

Расчет производительности труда

П_и=591,41 /962=0,615 млн.р./чел.

Расчет фонда заработной платы

Прямой фонд заработной платы:

З_т=З_то+З_тв

Прямой фонд заработной платы основных рабочих:

Таблица 2.3

Профессия	Разряд	Нормативная трудоемкость Тнij, н-ч	Часовая тарифная ставка, р. (Рч1Ктj)	Прямой фонд заработной платы, млн.р.
Токарь	5	196561	129,6	29,29
Сверловщик	3	98280	101,4	10,46
Фрезеровщик	5	254701	129,6	35,65
Шлифовальщик	5	196561	129,6	27,002
Слесарь	4	147420	114,6	17,74
Итого (Зто)				120,14

Прямой фонд заработной платы вспомогательных рабочих за год:

млн.р.

Часовой фонд заработной платы:

З_ч=(З_то+З_тв)+З_{доп ч}

З_ч=(120,14+93,88)+0,5*214,02=321,03 млн.р.

Дневной фонд заработной платы:

З_д=З_ч+З_{доп д}

З_д=321,03 +0,5*321,03 =481,5 млн.р.

Годовой фонд заработной платы:

З_г=З_д+З_{доп г}

З_г=481,5 +0,5*481,5 =772,3 млн.р.

Фонд заработной платы всех остальных категорий работников:

З_ИТР=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_ИТР=10560*2,16*12*125=34,2 млн.р.

З_сл=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_сл=10560*2,16*12*38=10,4 млн.р.

З_МОП=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_МОП=10560*2,16*12*9=2,5 млн.р.

З_охр=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_охр=10560*2,16*12*9=2,5 млн.р.

З_уч=Р_м1∙К_тср∙12∙Ч_уч=10560*2,16*12*9=2,5 млн.р.

Суммарный фонд заработной платы по предприятию:

З_общ= З_г+З_ИТР+З_сл+З_МОП+З_охр+З_уч=824,4 млн.р.