1.3. Исследование производственных возможностей предприятия.
Таблица 1.2
|
№ варианта |
Объем продаж, шт. |
Производствен-ная мощность, шт. |
Необходимое увеличение производственной мощности, % |
Затраты на расширение мощности, млн. р. |
|
Базовый |
38000 |
45600 |
- |
- |
|
1 |
39900 |
- |
- | |
|
2 |
47025 |
3,12 |
78 | |
|
3 |
55575 |
21,87 |
612,36 |
Производственная мощность=1,2* Qб
При расширении производственной мощности менее, чем на 10%, затраты на расширение в расчете на 1% составляют 25 млн. р., при расширении больше 21% - 28 млн. р.
1.4. Расчет производственных затрат и прибыли.
1.4.1. Расчет затрат при базовом объеме продаж.
Расчет основной заработной платы
Зо=Зт+Зп
Таблица 1.3
|
Виды работ |
Трудоем-кость, н-ч/шт. |
Средний разряд работ |
Тарифная ставка первого разряда, р./ч |
Тарифный коэффи-циент |
Заработная плата, р. | |
|
Фрезерная |
5 |
5 |
60 |
2,16 |
648 | |
|
Сверлильная |
2 |
3 |
1,69 |
202,8 | ||
|
Токарная |
4 |
5 |
2,16 |
518,4 | ||
|
Шлифовальная |
4 |
5 |
2,16 |
518,4 | ||
|
Слесарная |
3 |
4 |
1,91 |
343,8 | ||
|
Итого зарплата по тарифу |
2231,4 | |||||
|
Доплаты по премиальным системам |
1115,7 | |||||
|
Итого основная заработная плата |
3347,1 | |||||
Расчет дополнительной заработной платы
Здоп.=0,1* Зо=334,71 р.
Отчисления на социальные нужды составляют 30% от основной и дополнитель-ной заработной платы.
Осоц.=0,3*(3347,1+334,71)=1104,54 р.
Расчет всех остальных затрат
В процентах от основной заработной платы:
расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - 100% (3347,1 р.)
цеховые расходы - 100% (3347,1 р.)
общепроизводственные расходы - 80% (2644,7 р.)
прочие производственные расходы - 10% (334,7 р.)
Удельный вес материальных затрат в производственной себестоимости для данного варианта курсовой работы составляет 38%.
М= 5743,7р.
Расчет внепроизводственных расходов
Рв/пр=0,05*Спроизв.=0,05*15417,3=770,865 р.
Таблица 1.4
|
Статьи затрат |
Величина затрат, р. |
|
Основная заработная плата |
3347,1 |
|
Дополнительная заработная плата |
334,71 |
|
Отчисления на социальные нужды |
1104,54 |
|
Все остальные затраты |
9673,6 |
|
Материалы и комплектующие |
5743,7 |
|
Внепроизводственные расходы |
770,86 |
1.4.2. Определение затрат на единицу продукции.
Таблица 1.5
|
Статьи затрат |
Величина затрат, р. | ||
|
Условно- постоянные |
Условно-переменные |
Всего | |
|
Материалы и комплектующие |
- |
5743,7 |
5743,7 |
|
Основная заработная плата |
- |
3347,1 |
3347,1 |
|
Дополнительная заработная плата |
- |
334,71 |
334,71 |
|
Отчисления на социальные нужды |
- |
1104,54 |
1104,54 |
|
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
2297,48 |
3446,22 |
5743,7 |
|
Цеховые расходы |
5743,7 |
- |
5743,7 |
|
Общепроизводственные расходы |
2644,7 |
- |
2644,7 |
|
Прочие производственные расходы |
167,37 |
167,37 |
334,7 |
|
Внепроизводственные расходы |
385,43 |
385,43 |
770,865 |
Спер.б=14529 р.
Спост.б=11238, 7р.
Изменение объема продаж по вариантам:
Базовый вариант - 0%
1 вариант - 5%
2 вариант - 23,75%
3 вариант - 46,25%
Таблица 1.6
|
Статьи затрат |
Условно-переменные затраты, р. |
Условно-постоянные затраты, р. | ||||||
|
Варианты |
Варианты | |||||||
|
Базо-вый |
1 |
2 |
3 |
Базо-вый |
1 |
2 |
3 | |
|
Материалы и комплектующие |
5743,7 |
5743,7 |
4594,9 |
4594,9 |
- |
- |
- |
- |
|
Основная заработная плата |
3347,1 |
3347,1 |
2677,7 |
2342,9 |
- |
- |
- |
- |
|
Дополнительная заработная плата |
334,71 |
334,71 |
267,8 |
234,3 |
- |
- |
- |
- |
|
Отчисления на социальные нужды |
1104,5 |
1104,5 |
883,6 |
773,2 |
- |
- |
- |
- |
|
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
3446,2 |
3446,2 |
3446,2 |
3446,2 |
2297,5 |
2188,1 |
1856,6 |
1570,9 |
|
Цеховые расходы |
- |
- |
- |
- |
5743,7 |
5468,0 |
464,09 |
3928,7 |
|
Общепроизводст-венные расходы |
- |
- |
- |
- |
2644,7 |
2517,7 |
2136,9 |
1808,9 |
|
Прочие производст-венные расходы |
167,37 |
167,37 |
167,37 |
167,37 |
167,37 |
159,3 |
135,2 |
114,4 |
|
Внепроизводст-венные расходы |
385,43 |
385,43 |
385,43 |
385,43 |
385,43 |
366,9 |
311,43 |
263,6 |
Спер.1=14529 р.; Спост.1=10700 р.
Спер.2=12422,9 р.; Спост.2=9081,03р.
Спер.3=11944,3 р.; Спост.3=7686,3 р.
С1=25229 р.
С2=21503,9 р. Сб=25767,71р.
С3=19630,6 р.