6. Перелік екзаменаційних питань з дисципліни „Податкова система”

1. Принципи побудови та призначення системи оподаткування.

2. Основні принципи податкової політики держави

3. Облік платників податків.

4. Права органів державної податкової служби

5. Функції та види податків.

6. Загальнодержавні податки та збори.

7. Місцеві податки та збори.

8. Платники податку на прибуток підприємств.

9. Об’єкт оподаткування податком на прибуток підприємств.

10. Доходи при визначенні об’єкта оподаткування ПнП.

11. Склад витрат у податку на прибуток підприємств та порядок їх визнання.

12. Витрати подвійного призначення при визначенні податку на прибуток підприємств.

13. Методи нарахування амортизації. Класифікація груп основних засобів та інших необоротних активів.

14. Ставки податку на прибуток підприємств та правила ведення податкового обліку.

15. Платники, об’єкт та база оподаткування податком на доходи фізичних осіб.

16. Загальний оподатковуваний дохід у податку на доходи фізичних осіб.

17. Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу.

18. Податкові знижки з податку на доходи фізичних осіб.

19. Податкові соціальні пільги у податку на доходив фізичних осіб.

20. Ставки податку на доходи фізичних осіб.

21. Оподаткування заробітної плати податком на доходи фізичних осіб.

22. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку до бюджету.

23. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою – підприємцем від провадження господарської діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування

24. Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи (податкової декларації).

25. Платники податку на додану вартість. Вимоги щодо реєстрації осіб як платників податку.

26. База оподаткування податком на додану вартість.

27. Операції, що підлягають оподаткуванню ПДВ за основною ставкою.

28. Операції, що підлягають оподаткуванню за нульовою ставкою ПДВ.

29. Операції, що не є об’єктом оподаткування ПДВ.

30. Операції, що звільнені від оподаткування податком на додану вартість.

31. Ставки податку на додану вартість та пільги в оподаткуванні.

32. Податковий кредит при нарахуванні ПДВ.

33. Порядок обчислення і сплати податку на додану вартість.

34. Порядок надання податкової декларації та строки розрахунків з бюджетом.

35. Платники, об’єкт, порядок нарахування та сплати акцизного податку.

36. Підакцизні товари та ставки податку.

37. Виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів.

38. Особливості обчислення податку з тютюнових виробів.

39. Акцизний податок на операції з цінними паперами.

40. Мито як непрямий податок. Види мита.

41. Порядок сплати ввізного мита та звільнення від оподаткування.

42. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу.

43. Екологічний податок.

44. Рентна плата за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні.

45. Плата за користування надрами.

46. Збір за місця для паркування транспортних засобів.

47. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності.

48. Туристичний збір.

49. Плата за землю.

50. Фіксований сільськогосподарський податок.

51. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію, крім електроенергії, виробленої кваліфікованими когенераційними установками.

52. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності.

53. Оподаткування єдиним податком юридичних осіб.

54. Оподаткування єдиним податком фізичних осіб.

55. Платники єдиного податку та особи, що не можуть перейти на сплату цього податку.

56. Збір за користування радіочастотним ресурсом України.

57. Збір за спеціальне використання води.

58. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів.

59. Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства.

60. Історія розвитку податкових органів в Україні.

61. Визначення податкового контролю та повноваження органів державної влади щодо його здійснення

62. Облік платників податків та податкова робота.

63. Види відповідальності за порушення законів з питань оподаткування.

64. Порядок сплати та нарахування пені за невиконання податкового зобов’язання.