Подготовка к ГОСам / Вопрос № 36. Сущность и современные виды кредитования

Вопрос № 36. Сущность и современные виды кредитования

Термин – Кредит происходит о латинского слова “CREDITUM” (ссуда, долг; доверие; он верит) и означает разновидность экономической сделки, договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде, т.е. кредитор предоставляет заемщику на определенный срок деньги или в некоторых случаях имущество.

Принципиальные характеристики кредита заключаются в срочности, возвратности и платности, обеспеченности, целевой характер (в последнее время менее важную роль играет этот фактор).

Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит трансформирует денежный капитал в ссудный капитал и выражает отношения между кредитором и заемщиком.

Субъекты кредитных отношений (юридически самостоятельные лица) – кредитор и заемщик.

Кредитные отношения кредитора с заемщиком оформляются договором.

содержание кредитного договора (см. приложение 1) определяется сторонами самостоятельно. В качестве необходимых условий в нем должны предусматриваться:

- цель кредитования;

- размер кредита;

- сроки и другие условия выдачи и погашения ссуд;

- способы обеспечения кредитного обязательства;

- процентные ставки за кредит;

- ответственность сторон;

- перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования;

- сроки их представления.

Более подробно остановимся на видах кредитов. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

Прежде всего, по основным группам заемщиков:

- кредит хозяйству;

- населению;

- власти.

По назначению (направлению) различают кредит:

- потребительский;

- промышленный;

- торговый;

- сельскохозяйственный;

- инвестиционный;

- бюджетный.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т. е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов:

- ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов;

- кредиты, участвующие в организации оборотных фондов.

Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

По срокам пользования кредиты бывают:

- до востребования;

- срочные.

Последние, в свою очередь, подразделяют на краткосрочные (до 1 года ; среднесрочные (от 1 до 3 лет) Данный вид кредитов не выделяется в практике учета кредитов на предприятии (рассматривается как долгосрочный).; долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне - и долгосрочным кредитам.

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

По обеспечению:

- необеспеченные (бланковые) кредиты

- обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, и застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссуды компенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты Не исключается при этом зачисление на расчетный счет заемщика и ссудных средств авансового характера. Во втором случае банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

По валюте кредита выделяют:

- рублевые ссуды;

- валютные кредиты.