Компания «Альфа»

Прогнозный баланс по состоянию на 31 декабря Года 1 , у.е.
Текущие активы	Активы
Денежные средства	217 300
Счета к получению	361 200
Товарно-материальные запасы	912 700
Итого текущие активы	1 491 200
Долгосрочные активы
Основные средства по первоначальной стоимости Начисленная амортизация	421 500 217 300
Чистая стоимость основных средств	204 200
Долгосрочные инвестиции	21 700
Итого долгосрочные активы	225 900
Итого активов	1 717 100
Текущие обязательства	Обязательства
Счета к оплате	612 300
Краткосрочные долговые обязательства (банковские векселя) Начисленные обязательства	425 000 63 400
Итого текущие обязательства	1 100 700
Долгосрочные обязательства	120 000
Итого обязательств	1 220 700
Простые акции	Капитал 200 000
Дополнительно оплаченный капитал	112 000
Нераспределенная прибыль	184 400
Итого Капитала	496 400
Итого обязательств и капитала	1 717 100

Прогноз производственной и финансовой деятельности на следующий год составляется на основе следующих предположений:

• объем продаж планируется на уровне 10 450 000 у.е., доля результата от реализации в выручке

– 8,2 %;

• закупки, как ожидается, составят 9 725 000 у .е. с некоторыми сезонными колебаниями в сторону увеличения в мае и в августе;

• расчетвеличины дебиторской задолженности может быть основан на сроке оплаты в 12 дней, а счета к оплате будут погашаться в течение 24 дней;

• ожидается, что износ будет начислен в размере 31 400 у.е. за год;

• выплаты в погашение долгосрочного обязательства определены в размере 10 000 у.е. в год, а величина суммы краткосрочных банковских векселей к оплате будет колебаться в соответствии с сезонными потребностями;

• капитальные затраты намечены в размере 21 000 у.е. на приобретение основных средств и

36000 у.е. на капитальный ремонт склада;

• чистая прибыль после уплаты налогов ожидается на уровне 0.19% выручки;

• выплата дивидендов в 1996 году намечена в размере 12 500 у.е.;

• желаемый остаток денежных средств – не менее 150 000 у.е..

Задание 10 Разработка бюджетаденежныхсредств.

В сентябре Года 1 универсальный магазин «Биг С» планирует свои потребности в денежных средствах на последний квартал Года 1 и на первый квартал Года 2. В предновогодний период, когда наплыв покупателей увеличивается, положение с финансами у компании всегда становилось более напряженным, а потому первым шагом в планировании стала разработка бюджета денежных средств.

Для этой цели имеется следующая информация: