Слайд 1
Определение понятия «финансовая устойчивость коммерческого банка»
Основные теоретические подходы к понятию
Финансовая |
|
|
Финансовая устойчивость банка - |
|
Положение |
коммерческого |
||||
устойчивость |
банка |
|
способность противостоять |
|
банка устойчиво, |
если он |
||||
может быть |
оценена |
|
деструктивным |
|
колебаниям, |
|
располагает |
устойчивым |
||
качеством |
активов, |
|
выполняя при этом операции по |
|
капиталом, |
|
имеет |
|||
достаточностью |
|
|
привлечению |
во |
вклады |
|
ликвидный баланс, является |
|||
капитала |
и |
|
денежных средств физических и |
|
платежеспособным |
и |
||||
эффективностью |
|
юридических лиц, |
открытию |
и |
|
удовлетворяет требованиям |
||||
деятельности |
|
|
ведению банковских счетов, |
а |
|
к качеству капитала. |
||||
(Иванов В. В.). |
|
|
также |
|
размещению |
|
(Каримов Р.М.) |
|
||
|
|
|
привлеченных средств от своего |
|
|
|
|
|||
|
|
|
имени и за свой счет на условиях |
|
|
|
|
|||
|
|
|
платности, |
срочности |
и |
|
|
|
|
|
|
|
|
возвратности (Тиханин В. Б.). |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Финансовая устойчивость банка следует рассматривать как обобщающий параметр, в котором синтезированы характеристики и влияния всех остальных структурных составляющих общей экономической устойчивости банка. Финансовая устойчивость выражает экономическую устойчивость коммерческого банка в соответствующих финансовых показателях.
Источник: данные автора
Слайд 2
Классификация факторов устойчивости коммерческого банка
Классификационные признак |
|
Факторы |
|
|
|
По способу возникновения |
Внешние и внутренние |
|
|
Постоянные и форс-мажорные |
|
|
||
По времени действия |
||
|
||
|
|
|
|
|
|
По степени важности |
Основные и второстепенные |
|
результата |
|
|
|
Простые и сложные |
|
|
||
По структуре |
||
|
||
|
Положительные и |
|
|
||
По направленности влияния |
||
отрицательные |
||
|
||
|
||
|
Политические, экономические, |
|
По содержанию |
||
социальные, организационные |
||
|
||
|
Источник: данные автора
Слайд 3
Нормативно-правовое регулирование оценки финансовой устойчивости
Нормативные документы Банка России
Инструкция «Об обязательных нормативах банков»
Указание «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
Инструкция «О порядке регулирования деятельности банков»
Основное содержание
В целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.
Устанавливает состав показателей, методики их расчета и определения обобщающего результата по ним в целях признания финансовой устойчивости банка достаточной для участия в системе страхования вкладов.
В целях обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Российской Федерации, защиты интересов вкладчиков и устанавливает обязательные нормативы деятельности банков: норматив достаточности капитала; нормативы ликвидности банков; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика); максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам (участникам) и инсайдерам;
Положение «О порядке формирования |
Устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на |
кредитными организациями |
возможные потери и порядок осуществления Банком России надзора за его |
обязательных резервов» |
соблюдением. |
Письмо «О рекомендациях по анализу |
Предлагает территориальным учреждениям Банка России при осуществлении |
ликвидности кредитных организаций» |
надзора за состоянием ликвидности кредитных организаций использовать |
|
рекомендации по организации эффективного управления и контроля за |
|
ликвидностью в кредитных организациях и рекомендации по оценке влияния |
|
ликвидности на финансовое состояние кредитных организаций. |
Источник: данные автора
Слайд 4
Основные методики оценки финансового состояния коммерческого банка
Методика |
Преимущества |
1) Методика рейтинговой |
-достаточная открытость методики; |
оценки надежности |
-постоянное совершенствование системы оценки |
банков Кромонова |
показателей; |
|
-достоверность и простота; |
|
-логическая стройность и фундаментальность. |
Недостатки
-спорность нормировки коэффициентов; -закрытыми частями являются расчеты коэффициентов взвешивания рассчитываемых показателей -составители рейтинга могут корректировать место того или иного банка по получаемой ими неформальной информации
2) Методика CAMEL |
-комплексный стандартизированный метод оценки банков; |
-в значительной степени основана на экспертных |
ФРС США |
-рейтинги по каждому показателю указывают направления |
(субъективных) оценках, |
|
действий для их повышения; |
-качество конечного результата во многом зависит от |
|
-сводная оценка выражает степень необходимого |
профессионализма супервизоров |
|
вмешательства, которое должно быть предпринято по |
|
|
отношению к банку со стороны контролирующих органов. |
|
3) Методика расчета |
-учитываются такие факторы, как размер банка и рейтинг |
лимитов риска на банки- |
банка, присвоенный ему всемирно известным рейтинговым |
контрагенты ЕБРР |
агентством; |
|
-отсутствует резко преобладающий коэффициент, который |
|
бы вносил основной вклад в рассчитываемый лимит |
4) Методика оценки |
-методика основана на комплексной оценке всех факторов и |
финансовой |
составляющих финансовой устойчивости банка; |
устойчивости Банка |
-методика полностью адаптирована к действующей |
России |
нормативной базе и основана на показателях, подлежащих |
|
обязательной публикации; |
|
-особое внимание уделяется оценке прозрачности структуры |
|
собственности, системе управления банка, организации |
|
службы внутреннего контроля. |
-отсутствие ясных формализуемых процедур определения весов финансовых показателей; -результаты оценки устойчивости не являются универсальными для всех банков-контрагентов
-методика ориентирована исключительно на отечественную систему бухгалтерского учета; -сложность и большой объем расчетов
Источник: данные автора
Слайд 5
Динамика показателей оценки финансовой устойчивости ОАО "Челябинвестбанк" за 2007 год
Код |
Обобщающие показатели по группам |
01.01.07 |
01.01.08 |
РГК |
Обобщающая оценка капитала банка |
2,0 |
2,2 |
РГА |
Обобщающая оценка качества активов |
1,8 |
1,9 |
РГУ |
Обобщающая оценка качества управления |
1,51 |
1,45 |
РГД |
Обобщающая оценка доходности |
1,5 |
1,7 |
РГЛ |
Обобщающая оценка ликвидности |
1,85 |
1,95 |
Источник: данные автора
Слайд 6
Распределение обобщающих показателей по диапазонам
Оценка доходности |
Оценка |
|
капитала |
Оценка управления
Оценка активов
Оценка ликвидности
Источник: данные автора
Слайд 7
Проблемы и предложения по повышению уровня финансовой устойчивости ОАО «Челябинвестбанк»
Проблемы |
|
Рекомендации |
|
|
|
Целевые значения |
Варианты достижения целевых значений |
|
|
отдельных показателей |
|
Низкий |
уровень |
достаточность |
1) увеличить собственные средства |
достаточности |
|
собственного капитала |
а) рост основного капитала |
собственных средств |
ПК1=13% |
б)уменьшение дополнительного капитала |
|
2)снизить сумму активов, взвешенных с учетом кредитного и рыночного рисков а) снизить непосредственно сумму активов при сохранении тех же рисковых коэффициентов
б) изменить структуру активов в сторону увеличения доли безрисковых, но менее доходных
Высокая |
концентрация |
размер резервов на |
1) в структуре балансовых активов, по которым существует риск понесения потерь, увеличить долю активов |
||
крупных |
финансовых |
потери |
по |
ссудам |
первой и второй категории качества как минимум до 70% |
рисков; |
|
ПА4=15% |
|
|
2) внесение изменений в методологические подходы оценки финансового состояния заемщиков |
недостаточная |
концентрация |
крупных |
3) изменить структуру кредитного портфеля в отношении клиентской базы |
||
диверсифицированнос |
кредитных |
|
рисков |
а)снизить долю корпоративного сектора |
|
ть активов |
ПА5=200% |
|
|
б)увеличить потребительские кредиты и кредиты индивидуальным предпринимателям |
|
Недостаток |
показатель мгновенной |
1) увеличить сумму высоколиквидных и ликвидных активов банка |
|||
краткосрочной |
ликвидности ПЛ2=16% |
2) сократить величину обязательств до востребования, обязательства банка перед кредиторами |
|||
ликвидности |
показатель текущей |
(вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней |
|||
|
|
ликвидности ПЛ3=52% |
|
||
Высокая доля разовых |
показатель структуры |
1) минимизировать расходы банка по выбытию (реализации) имущества |
|||
операций в структуре |
доходов ПД3=24% |
2) минимизировать судебные и арбитражные издержки, штрафы, пени, неустойки, платежи в возмещение |
|||
доходов и расходов |
|
|
|
причиненных убытков, списания недостач материальных ценностей и прочие разовые расходы |
|
Слабая организация |
показатель |
организации |
1)ужесточить соблюдение разработанных банком внутренних документов, регламентирующих правила |
||
системы внутреннего |
службы |
внутреннего |
внутреннего контроля (в том числе в части противодействию легализации); |
||
контроля в |
контроля ПУ5=1,41 |
2)создать в банке постоянно действующее подразделение по противодействию легализации незаконных |
|||
направлении |
|
|
|
доходов, отмыванию доходов, полученных преступным путем; |
|
противодействия |
|
|
|
3)увеличить в рамках системы внутреннего контроля число мер по контролю над уровнем принятых рисков |
|
легализации |
|
|
|
(также на постоянной основе). |
|
Недостаточная степень |
показатель |
доступности |
повысить степень открытости такой информации для всех заинтересованных лиц, в том числе для |
||
открытости |
информации ПУ2=1 |
контрагентов и инвесторов; открытая информационная политика, раскрытие существенной и значимой |
|||
информации о лицах, |
|
|
|
информации в доступной и понятной форме должны стать приоритетом менеджмента в целях повышения |
|
оказывающих |
|
|
|
доверия акционеров, клиентов, других участников рынка, повышения инвестиционной привлекательности |
|
существенное влияние |
|
|
|
банка |
|
на решения, |
|
|
|
|
|
принимаемые органами управления
банка |
Источник: данные автора |
|
Слайд 8
Эффект от реализации на практике рекомендаций по повышению уровня финансовой устойчивости ОАО "Челябинвестбанк"
Код |
Обобщающие показатели по группам |
Фактическое значение на |
Значение после реализации |
|
|
01.01.08 |
рекомендаций |
РГК |
Оценка капитала |
2,2 |
1,67 |
РГА |
Оценка качества активов |
1,9 |
1,38 |
РГУ |
Оценка качества управления |
1,45 |
1,25 |
РГД |
Оценка доходности |
1,7 |
1,5 |
РГЛ |
Оценка ликвидности |
1,95 |
1,52 |
|
Среднее значение по всем группам |
1,84 |
1,41 |
|
Источник: данные автора |
|
|
Слайд 9
Ожидаемое изменение обобщающих показателей оценки финансовой устойчивости ОАО «Челябинвестбанк» в результате реализации рекомендаций
Источник: данные автора