12-02-2014_21-21-59 / Анализ деятельности кредитной организации (КО)

Наименование

Формула расчета

Экономическое содержание

Примечания

показателя

Норматив

Ликвидные активы / Характеризуетобщую

Минимальнодопустимое

общей

(Совокупные

обеспеченностьбанка

значениенорматива Н5—

ликвидности

активы —

ликвиднымисредствамина

20%

(Н5)

Обязательные

единицупривлеченныхсредств

резер­вы)

Генеральный

(Ликвидные активы

Характеризуетобеспеченность

Подзащищеннымкапиталом

коэффициент

+ Защищенный

средствклиентов наличными

понимаютсяосновныесредства

ликвидности

капитал)/

денежнымисредствамии

иактивныеостаткипо счетам

Суммарные

высоколиквиднымиактивами,а капитальныхвложений,

обя­зательствабанка такженедвижимостьюи

вложенийв драгоценные

ценностями

металлы

Коэффициент

(Собственный

Характеризуетстепень

локального

капитал—

покрытияпривлеченных

покрытия

Основные средства

средствбанкасвободны-ми

— Нематериальные

(неиммобилизованными)

активы —

собственнымисредствами,

Непокрытые

размещеннымив активных

убытки) /

операциях

Совокупные

обязательства

Наименовани

Формула расчета

Экономическое

Примечания

е показателя

содержание

Коэффициент

Собственный капитал / Совокупные

Показывает,

Оптимальное значение

финансовой

активынетто

насколько

показателя — 0,08-0,15.

устойчивости

обеспечены

Границачрезвычайной

рискован-ные

опасности (риск

вложения банкаего

банкротства)— при

собственным

значении менее 0,08.

капиталом

При значении более 0,15

банк считает-ся

нетехнологичным и

неконкуренто-способным

Излишек

Собственныесредстванетто

Характеризует

Оптимальное значение

(недостаток)

/Иммобилизованныеактивы,

обеспеченность

показателя более 1. Рост

источников

Иммобилизованныеактивы ~ =

денежных средств,

показателя в динамике

собственных

Беспроцентные и просроченные

отвлеченных из

свидетельствует о

средств

кредитныевложения и дебиторская

производительного

целенаправленном

задолженность + Капитальные

оборота,

стремлении банка

вложения и основные средст­ва,

собственными

улучшать свое

нематериальные активы, хозяйственные

оборотными

финансовое положение, и

материалы, малоценные и

средствами

наоборот

быстроизнашивающиесяпредметы,

расходыбудущих периодов .

Наименование

Формула расчета

Экономическое

Примечания

показателя

содержание

Коэффициент

Собственный капитал Характеризуетстепень

Приростезначения показателя

независимости

/Заеные средства

независимости,

финан-соваяустойчивость банка

(автономности)

устойчивости банка

растет. Нестабильность

поотношению к

показателя означает наличие у

конъюнктурным

банкапроблем с текущей

сдвигамна рынке

ликвидностью

Риск

Срочныедепозиты

Характеризуетстепень

Увеличениепоказателяв

несбалансированн

/Заемныесредства

устойчивостиза счет

динамикеобес-печивает

ой устойчивости

всего

возможности

сбалансированноеуправление

управленияпассивами

активнымии пассивными

иманевренно-сти

операциямипосрокам,объемам

управления сроками

привлеченияи разме-щения

размещения активов

ресурсов.Снижение или

отсутст-вие подобного тренда

свидетельствуето

Наименование

Формула расчета

Экономическое содержание

Примечания

показателя

Коэффициент

Собственные

Характеризуетстепень

Ростпоказателя

покрытия

средстванетто /

обеспеченностиработающих

способствуетболее

работающихактивов

Работающие

активовсобственными

высокомууровню

активы

оборотными средствами

обеспеченности и

защищенностибанковских

операцийпри

неблагоприятномизменении

конъюнктурырынкаи

накоплениирисков

Максимальный

Совокупнаясумма

Характеризуетзависимость

Максимальнодопустимое

размерпривлеченных

вкладов/

ресурснойбазы от привлеченных значениенорматива НИ —

денежныхвкладов

Собственные

средствнаселения иодно

100 %.

(депозитов)

средства(капитал)

временноотражаетуровень

населения(НИ)

банка

защищенностивкладчиков

банковскимкапиталом

Норматив

Инвестициибанка в

Характеризуетуровень

Максимальнодопустимое

испольования

доли(акции)других

иммобилизациибанков-ского

значениенорматива Н12 —

собственныхсредств

юридическихлиц /

капиталавинве-стицияхв

25 %

дляприобретения

Собст­венные

другие юридическиелица

долей (акций) других

средства(капитал)

юридических

банка

лиц(Н12)

Наименование

Формула расчета

Экономическое

Примечания

показателя

содержание

Достаточность

Собственныйкапитал

Характеризует

Нормативноезначение

капитала

/Активы,взвешенные по

достаточ-ностькапитала

согласноБазельскому

(коэффициентКука)

степенириска

банкадляпокрытия

соглашениюустановленона

принятыхрисков

уровне8%

(процентного, кредитного,

операционного)

Норматив

Собственныесредства

Характеризует

Для банков с капиталом от

достаточности

(капи­тал) банка /

достаточ-ностькапитала

5 млн евро и выше

капиталаН1

(Активы, взвешенные с

банкадля покрытия

нормативное значение —

учетомриска —

принятыхрисков

10 %, для банков с

Созданные резервы +

(процентного,кредитного)

капиталомменее 5 млн

Риски по

согласнороссийскому

евро— 11%

внебалансовым

законодательству

кредитнымоперациям+

Риски по срочным

сделкам + Рыночный

риск)

Уровень

Основной капитал /

Характеризуетуровень

Оптимальноезначение

достаточности

Собственныйкапитал

достаточностиосновного

показателяболее 0,5

основного капитала

капитала,его рольв

формированиисовокупного

капиталабанка

Наименование

Формула расчета

Экономическое

Примечания

показателя

содержание

Коэффициент

Основной капитал /

Отражаетуровень

Снижениепоказателя

покрытия

'Собственные

устойчивости банка за счет

свидетельствуето

собственного

средствабрутто

обеспеченности

потенциальныхпроблемах

капитала

стержневым(основным)

сплатежеспособностью

капиталомсобственных

банка

средствбрутто,

используемых в составе

производительныхи

иммобилизованныхактивов

Достаточность

Собственный

Характеризуетстепень

Оптимальнымисторически

капиталапо

капитал

покрытия собственным ,

принятосчитатьзначение

депозитам

/Сово­купные

капиталомсредствклиентов

показателя не менее 10%

депозиты

банка

Коэффициент

Собственный капитал

Показываетвозможность

покрытияссудной

/Ссудная

кредитнойорганизации

задолженности

задолженность

вернутьпривлеченные

средствав случае невозврата

кредитов

Наименование

Формула расчета

Экономическое

Примечания

показателя

содержание

Достаточность

Избыточный капитал/

Характеризуетстепень

Посколькууставный фонд,

капиталапо

Совокуп­ныедепозиты

обеспеченности

сформированныйиз

показателю

(или совокупные активы,

деятельностибанка

обыкновенныхакций,не

избыточности

илиактивы с повышен­ным собственнымкапиталом

может использоватьсядля

риском)Избыточный

удовлетворения претензий

капитал = Собст­венный

клиентов,кромекакпри

капитал— Стоимость

ликвидациибанка,его не

обыкновенных акций

следует рассматри-атьв

качествеобеспечения

покрытиявозможныхубытков.

Коэффициент

Защищенныйкапитал/

Показывает,насколько

защищенности

Собст­венный капитал

капиталбанказащищен

капитала

Защищенный капитал ­

отрискаи инфляцииза

Основ­ные средства +

счетвложенийсредствв

Активные ос­татки

не-движимостьи

капитальныхвложений

ценности

Коэффициент

Собственныесредства

Характеризуетуровень

Показательдополняет

безубыточности

(капи­тал)банка

покрытия капиталом

показательдостаточности

капитала

/Непокрытые убыт­ки и

убыткови расходов

капитала,рассчитанногопо

расходыбанка

банка

активам,и является

достаточностьюкапиталапо

покрытиюубытков

Наименование

Формула расчета

Экономическое

Примечания

показателя

содержание

Коэффициент

Убытки по ссудам/

Характеризуетобщий

Используетсятакжедля оценки

убыточности

Среднийразмер

среднийкоэффициент

качестваактивовбанка.

кредитных

задолженностипоссудам,

потерьповсему

Нормативноезначениене

операций

Убыткипоссудам=­

ссудномупортфелю

определенои различ-нодля

Сумма недополученных

всехбанкови стран,например,

процентовикомиссийза

вСевернойАмерикесчитается

обслуживаниессудных

нормативнымзначение0,5-

счетов+

1,0%,а в Южной Америке—

+ Сформированныйрезерв

1,5-2,0%

поссудам

Коэффициент

(Ссуднаязадолженность

Отражаетмеру

Чембольшезначение

кредит-ого

— Расчетныйрезервна

кредитногориска,

показателяи ближекединице,

риска

возможныепотерипо

принятогобан-ком,

темлучшекачествокредитного

ссудам)/ Ссудная

характеризуеткачество

портфеляс точкизренияего

задолженность

кредитногопортфеля

возвратности

банка

Коэффициент

Резервна возмож­ные

Характеризуетуровень

Оптимальноезначение

покрытия

потерипоссудам

защищенности

показателя — более 1

убытковпо

/Просроченнаяссудная

финансовыхрезультатов

ссудам

задолженность

банкаотпотерьв связис

невозвратомссуд

Наименование

Формула расчета

Экономическое

Примечания

показателя

содержание

Коэффициент

Просроченныеи

Характеризуетстепень

ВРФ применениепоказателя

совокупного

пролонгированныекредиты защитыбанкаот

ограниченоиз-за того, что

кредитного

/ Собственныесредства

совокупногокредитного

многократно

риска

(капитал)банка

риска

пролонгированныессуды

зачастуюотражаютсянатех же

счетахбухгалтерскогоучета

чтои срочные

Максимальный

Совокупнаясумма

Характеризует

Максимальнодопустимое

размеррискана

требованийбанкак

зависимостьбанкаот

значениенорматива Н6 — 25

одногозаемщика

заемщикуилигруппе

кредитоспособности

%

(Н6)

связанныхзаемщиковпо

одногозаемщикаили

кредитамиразмещенным

группысвязанных

депозитам/Собственные

заемщиков

средства(капитал)банка

Максимальный

Совокупнаявеличина

Характеризует

Максимальнодопустимое

размеркрупных

крупныхкредитныхрисков/ зависимостьбанкаот

значениенормативаН7—800

кредитных

Собственныесредства

кредитоспособности

%

рисков(Н7)

(капитал)банка

крупныхзаемщиков или

группысвязанных

ВидGAP

Характеристикариска

Рекомендации по управлению GAP

Отрицатель-ный

При росте процентных

Если прогнозируется снижение процентных

GAP

ставоквозможны потери за

ставок,то не предпринимать никаких действий;

счет снижения чистого

уменьшить объем долгосрочных активов;

процентного дохода

уменьшить объем краткосрочныхобяза-тельств;

реструктурировать активыи пассивы до

равенствасредневзвешенных сроков их

погашения и возврата соответственно

Положи-тельный

При снижении процентных

Если прогнозируется повышение процентных

GAP

ставоквозможны потери за

ставок,то не предпринимать никаких действий;

счет снижения чистого

увеличить объем долгосрочных активов;

процентного дохода

увеличить объем краткосрочныхобяза-тельств;

реструктурировать активыи пассивы до

равенствасредневзвешенных сроков их

по-гашения и возврата соответственно

Нулевой GAP, или

Одинаковыеизме-нения

Соблюдать равенствосредневзвешенных сро-ков

риск -нейтральный

процентных ставок по

погашения пассивов и возврата активов, так как

активными пассивным

нулевой дисбаланс не гарантирует полную

операциям не вызовут

защиту от процентного риска, поскольку

изменений процентного

процентные ставки по активам и обязательствам

дохода банка

в действительности могут меняться в разной

степени