- •Контрольная работа
- •2013 Задание 1.
- •Данные для выполнения задачи 1.
- •Группировка имущества предприятия по видам и источникам образования, по назначению в хозяйстве и способу использования:
- •Задание 2
- •Данные для выполнения задачи 2
- •Счета аналитического учета
- •Счет 60-3«Расчеты с поставщиками и подрядчиками, машиностроительный завод»
- •Задание 4.
Задание 2
На основе данных для выполнения задачи сформулировать содержание хозяйственных операций, вызывающих изменения в балансе. Определить тип изменений.
Данные для выполнения задачи 2
-
№ операции
Изменения в балансе
Тип изменения
АКТИВ
ПАССИВ
увеличение
уменьшение
увеличение
уменьшение
1
Расчетный счет
Краткосроч-ные кредиты
2
Касса
Расчетный счет
3
Касса
Расчеты по оплате труда
4
Незавершенное производство
Расчеты по оплате труда
5
Расчеты с бюджетом
Расчеты по оплате труда
6
Производственные запасы
Незавершенное производство
7
Расчетный счет
Авансы, полученные от покупателей и заказчиков
8
Авансы, выданные поставщикам
Расчеты с кредиторами за товары, работы и услуги
9
Незавершенное производство
Резервы предстоящих расходов и платежей
10
Расчеты по оплате труда
Резервы предстоящих расходов
|
№ операции |
Изменение в балансе |
|
|
|
| |||
|
АКТИВ |
ПАССИВ |
Дебет |
Кредит |
|
| |||
|
Увеличение |
Уменьшение |
Увеличение |
Уменьшение |
|
|
Тип изменения |
Формулировка хозяйственной операции | |
|
1 |
Расчетный счет |
|
Краткосрочные кредиты |
|
51 |
66 |
3 тип |
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит или займ. |
|
2 |
Касса |
Расчетный счет |
|
|
50 |
51 |
1 тип |
Поступили наличные денежные средства в кассу с расчетного счета в банке |
|
3 |
|
Касса |
|
Расчеты по оплате труда |
70 |
50 |
4 тип |
Выдана из кассы заработная плата |
|
4 |
Незавершенное производство |
|
Расчеты по оплате труда |
|
20 |
70 |
3 тип |
Начислена заработная плата работникам основного производства. |
|
5 |
|
|
Расчеты с бюджетом |
Расчеты по оплате труда |
70 |
68 |
2 тип |
Удержан с начисленной заработной платы НДФЛ в бюджет |
|
6 |
Производственные запасы |
Незавершенное производство |
|
|
10 |
20 |
1 тип |
Возврат неиспользованных материалов из производства. |
|
7 |
Расчетный счет |
|
Авансы, полученные от покупателей и заказчиков |
|
51 |
62 |
3 тип |
Поступили денежные средства на расчетный счет в качестве аванса за товары, материалы, работы, услуги. |
|
8 |
|
Авансы, выданные поставщикам |
|
Расчеты с кредиторами за товары, работы и услуги |
76 |
60 |
4 тип |
Оплачены за счет выданных авансов счета поставщиков и подрядчиков |
|
9 |
Незавершенное производство |
|
Резервы предстоящих расходов и платежей |
|
20 |
96 |
3 тип |
Создание резерва на оплату отпусков работникам основного производства |
|
10 |
|
|
Расчеты по оплате труда |
Резервы предстоящих расходов |
96 |
70 |
2 тип |
Начислена оплата труда за счет резерва на оплату отпусков |
Задание 3.
На основе данных для выполнения задачи: открыть счета синтетического и аналитического учета, если необходимо субсчета, отразить на них хозяйственные операции, подсчитать обороты и конечные остатки, определить правильность отражения операций и подсчета итогов путем составления оборотных ведомостей по синтетическим и аналитическим счетам. Заполнить соответствующие журналы-ордера и ведомости. Составить баланс на 31.12.2012г. используя бланки типовой формы.
Данные для выполнения задачи № 3.
Остатки по счетами и субсчетам синтетического учета на 1 декабря 2012г.
|
№ п/п |
Синтетический счет |
Условная сумма, р. | |
|
Д. |
К | ||
|
2 3
4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 |
Основные средства Износ основных средств Материалы, субсчет «Сырье и материалы» Материалы, субсчет «Топливо» Основное производство Готовая продукция Издержки обращения Товары отгруженные Касса Расчетный счет Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты с бюджетом Прибыли и убытки Использование прибыли Уставной капитал Краткосрочные кредиты банков: Итого : |
198100800 --
15450000 2000000 25800200 15000000 1310000 5000600 1000000 120000900 -- -- -- -- 5000900 -- -- 388663400 |
-- 8300500
-- -- -- -- -- -- -- -- 9190300 22500800 3670000 105001800 -- 150000000 90000000 388663400 |
Хозяйственные операции за декабрь 2011г.
|
№ п/п |
Содержание хозяйственных операций |
Условная сумма, руб. |
|
1 2
3
4 5 6
7
8
9
10 11 12
13
14 15 16 17
18 |
Поступили на предприятие безвозмездно компьютеры Поступили: От базы снабжения № 1 сталь листовая От базы снабжения № 2 полуфабрикаты Отпущены в производство: Сталь листовая Краска масляная Отпущены прочие материалы на цеховые нужды Отпущены полуфабрикаты на общезаводские нужды. Оплачены счета: базы снабжения № 1 базы снабжения № 2 прочих Отпущено в производство топливо для работы производственного оборудования Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования Начислена заработная плата цеховому персоналу Начислена заработная плата заводскому персоналу Начислен износ по основным средствам: - производственному оборудованию - основным средствам общецехового назначения - основным средствам общезаводского назначения Включаются затраты на производство: - расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования в цехах - общехозяйственные расходы - общепроизводственные расходы Выпущена из производства готовая продукция Отгружена покупателями готовая продукция Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы Выданы из кассы заработная плата работникам предприятия Возвращена на расчетный счет неполученная в срок заработная плата |
20564 3000 15624
7020 2050 10063 18000
15200 17800 3500
1800900
4024000
2500395 4200175 4800180
540615 260012 270205
подсчитать подсчитать подсчитать 1824591 1824591 1366178
1365008
1170 |
Добавить необходимые операции. Сумму по ним определить самостоятельно.
3. Расшифровка остатка по счету «расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
Поставщик |
Задолженность поставщикам, руб. |
|
База снабжения № 1 База снабжения № 2 Машиностроительный завод Прочие |
2480000 3250000 3110000 350300 |
|
Итого |
9190300 |
Расшифровка остатков по счету «Материалы»
|
Материал |
Цена, руб. |
Количество |
Стоимость, руб. |
|
Сталь листовая 2 мм. Полуфабрикаты, шт. Краска масляная, кг. Топливо, т. Прочие материалы |
6500 3600 500 -- -- |
100 200 520 -- -- |
650000 720000 260000 2000000 13820000 |
|
Итого |
-- |
-- |
17450000 |
|
Остатки по счетам и субсчетам синтетического учета на 1 декабря 2011 г. | |||
|
№ п/п |
Синтетический счет |
Условная сумма, р. | |
|
Д |
К | ||
|
1 |
Основные средства |
198100800 |
- |
|
2 |
Износ основных средств |
- |
8300500 |
|
3 |
Материалы, субсчет "Сырье и материалы" |
15450000 |
- |
|
4 |
Материалы, субсчет "Топливо" |
2000000 |
- |
|
5 |
Основное производство |
25800200 |
- |
|
6 |
Готовая продукция |
15000000 |
- |
|
7 |
Издержки обращения |
1310000 |
- |
|
8 |
Товары отгруженные |
5000600 |
- |
|
9 |
Касса |
1000000 |
- |
|
10 |
Расчетный счет |
120000900 |
- |
|
11 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
- |
9190300 |
|
12 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
- |
22500800 |
|
13 |
Расчеты с бюджетом |
- |
3670000 |
|
14 |
Прибыли и убытки |
- |
105001800 |
|
15 |
Использование прибыли |
5000900 |
- |
|
16 |
Уставной капитал |
- |
150000000 |
|
17 |
Краткосрочные кредиты банков |
- |
90000000 |
|
|
Итого |
388663400 |
388663400 |
|
Хозяйственные операции за декабрь 2011 г.
| ||
|
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции |
Условная сумма, р. |
|
1 |
Поступили компьютеры (безвозмездно) |
20564 |
|
2 |
Поступили: |
|
|
|
от базы снабжения № 1 - сталь листовая |
3000 |
|
|
от базы снабжения № 2 - полуфабрикаты |
15624 |
|
3 |
Отпущено в производство |
|
|
|
сталь листовая |
7020 |
|
|
краска масляная |
2050 |
|
4 |
Отпущены прочие материалы на цеховые нужды |
10063 |
|
5 |
Отпущены полуфабрикаты на общезаводские нужды |
18000 |
|
6 |
Оплачены счета: |
|
|
|
базы снабжения №1 |
15200 |
|
|
базы снабжения №2 |
17800 |
|
|
прочих |
3500 |
|
7 |
Отпущено в производство топливо для работы производственного оборудования |
1800900 |
|
8 |
Начислена заработная плата за изготовление продукции |
4024000 |
|
9 |
Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования |
2500395 |
|
10 |
Начислена заработная плата цеховому персоналу |
4200175 |
|
11 |
Начислена заработная плата заводскому персоналу |
4800180 |
|
12 |
Начислен износ по основным средствам: |
|
|
|
по производственному оборудованию |
540615 |
|
|
основным средствам общецехового назначения |
260012 |
|
|
основным средствам общезаводского назначения |
270205 |
|
13 |
Включаются затраты на производство: |
|
|
|
расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования в цехах |
4841910 |
|
|
общехозяйственные расходы |
5108949 |
|
|
общепроизводственные расходы |
4470250 |
|
14 |
Выпущена из производства готовая продукция |
1824591 |
|
15 |
Отгружена покупателям готовая продукция |
1824591 |
|
16 |
Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы c с расчетного счета |
1366178 |
|
17 |
Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия |
1365008 |
|
18 |
Возвращена на расчетный счет неполученная в срок заработная плата |
1170 |
|
Хозяйственные операции за декабрь 2011г.
|
|
| ||||
|
№ п/п |
Содержание хозяйственной операции |
Условная сумма, р. |
дебет |
кредит | ||
|
Д |
К | |||||
|
1а б |
Поступили компьютеры безвозмездно компьютеры введены в эксплуатацию |
20564 |
08-4 01 |
98-2 08-4 | ||
|
2 |
Поступили: |
|
|
| ||
|
а |
от базы снабжения № 1 - сталь листовая |
3000 |
10.1 |
60 | ||
|
б |
от базы снабжения № 2 - полуфабрикаты |
15624 |
10.2 |
60 | ||
|
3 |
Отпущено в производство |
|
|
| ||
|
а |
сталь листовая |
7020 |
20 |
10.1 | ||
|
б |
краска масляная |
2050 |
20 |
10.1 | ||
|
4 |
Отпущены прочие материалы на цеховые нужды |
10063 |
25 |
10.6 | ||
|
5 |
Отпущены полуфабрикаты на общезаводские нужды |
18000 |
26 |
10.2 | ||
|
6 |
Оплачены счета: |
|
|
| ||
|
а |
базы снабжения №1 |
15200 |
60 |
51 | ||
|
б |
базы снабжения №2 |
17800 |
60 |
51 | ||
|
в |
прочих |
3500 |
60 |
51 | ||
|
7 |
Отпущено в производство топливо для работы производственного оборудования |
1800900 |
23 |
10.3 | ||
|
8 |
Начислена заработная плата за изготовление продукции |
4024000 |
20 |
70 | ||
|
9 |
Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования |
2500395 |
23 |
70 | ||
|
10 |
Начислена заработная плата цеховому персоналу |
4200175 |
25 |
70 | ||
|
11 |
Начислена заработная плата заводскому персоналу |
4800180 |
26 |
70 | ||
|
12 |
Начислен износ по основным средствам: |
|
|
| ||
|
а |
по производственному оборудованию |
540615 |
23 |
02 | ||
|
б |
основным средствам общецехового назначения |
260012 |
25 |
02 | ||
|
в |
основным средствам общезаводского назначения |
270205 |
26 |
02 | ||
|
13 |
Включаются затраты на производство: |
| ||||
|
а |
расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования в цехах |
4841910 |
20 |
23 | ||
|
б |
общехозяйственные расходы |
5088385 |
20 |
26 | ||
|
в |
общепроизводственные расходы |
4470250 |
20 |
25 | ||
|
14 |
Выпущена из производства готовая продукция |
1824591 |
43 |
20 | ||
|
15 |
Отгружена покупателям готовая продукция |
1824591 |
45 |
43 | ||
|
16 |
Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы c расчетного счета |
1366178 |
50 |
51 | ||
|
17 |
Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия |
1365008 |
70 |
50 | ||
|
18 |
Возвращена на расчетный счет неполученная в срок заработная плата |
1170 |
51 |
50 | ||
|
19 |
Депонирована не выданная заработная плата |
1170 |
70 |
76-4 | ||
|
20 |
3акрытие счета 99 «Прибыли и убытки» заключительной проводкой в конце года выявлена чистая нераспределенная прибыль |
10500 1800 |
99 |
84 | ||
|
Главная книга
Счет 01 "Основные средства" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
Сальдо на 01.12.202011 г. |
|
198 100 800 |
|
|
| ||||||
|
|
1б |
20564 |
|
|
| ||||||
|
Оборот по дебету |
20564 |
Оборот по кредиту |
| ||||||||
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
198121364 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 02 "Амортизация основных средств" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.202011 г. |
|
8300500 | ||||||
|
|
|
|
|
12а |
540615 | ||||||
|
|
|
|
|
12б |
260012 | ||||||
|
|
|
|
|
12в |
270205 | ||||||
|
Оборот по дебету |
|
Оборот по кредиту |
1070832 | ||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
9371332 | ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 08-4 "Вложения во внеоборотные активы, приобретение объектов основных средств» | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит |
|
|
|
| ||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
|
1 а |
20564 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
1б |
20564 | ||||||
|
Оборот по дебету |
|
20564 |
Оборот по кредиту |
|
20564 | ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 10.1 "Материалы, сырье и материалы" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
910 000 |
|
|
| ||||||
|
|
2а |
3 000 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
3а |
7020 | ||||||
|
|
|
|
|
3б |
2050 | ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Оборот по дебету |
3 000 |
Оборот по кредиту |
9070 | ||||||||
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
903 930 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 10.2 "Материалы, покупные полуфабрикаты" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
720 000 |
|
|
| ||||||
|
|
2б |
15 624 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
5 |
18000 | ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Оборот по дебету |
15 624 |
Оборот по кредиту |
18000 | ||||||||
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
717 624 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 10.3 "Материалы, топливо" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
2 000 000 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
7 |
1800900 | ||||||
|
Оборот по дебету |
0 |
Оборот по кредиту |
1800900 | ||||||||
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
199 100 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 10.6 "Материалы, прочие материалы" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
13 820 000 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
4 |
10063 | ||||||
|
Оборот по дебету |
0 |
Оборот по кредиту |
10063 | ||||||||
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
13 809 937 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 20 "Основное производство" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
25 800 200 |
|
|
| ||||||
|
|
3а |
7 020 |
|
|
| ||||||
|
|
3б |
2 050 |
|
|
| ||||||
|
|
8 |
4 024 000 |
|
|
| ||||||
|
|
13а |
4 841 910 |
|
|
| ||||||
|
|
13б |
5088385 |
|
|
| ||||||
|
|
13в |
4 470 250 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
14 |
1824591 | ||||||
|
Оборот по дебету |
18433615 |
Оборот по кредиту |
1824591 | ||||||||
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
42409224 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 23 "Вспомогательные производства" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
|
|
| ||||||
|
|
7 |
1 800 900 |
|
|
| ||||||
|
|
9 |
2 500 395 |
|
|
| ||||||
|
|
12а |
540 615 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
13а |
4841910 | ||||||
|
Оборот по дебету |
4 841 910 |
Оборот по кредиту |
4841910 | ||||||||
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
|
|
| ||||||
|
| |||||||||||
|
Счет 25 "Общепроизводственные расходы" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
|
|
| ||||||
|
|
4 |
10 063 |
|
|
| ||||||
|
|
10 |
4 200 175 |
|
|
| ||||||
|
|
12б |
260 012 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
13в |
4470250 | ||||||
|
Оборот по дебету |
4 470 250 |
Оборот по кредиту |
4470250 | ||||||||
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 26 "Общехозяйственные расходы" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
|
|
| ||||||
|
|
2 |
20 564 |
|
|
| ||||||
|
|
5 |
18 000 |
|
|
| ||||||
|
|
11 |
4 800 180 |
|
|
| ||||||
|
|
12в |
270 205 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
13б |
5088385 | ||||||
|
Оборот по дебету |
5088385 |
Оборот по кредиту |
5088385 | ||||||||
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 43 "Готовая продукция" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
15 000 000 |
|
|
| ||||||
|
|
14 |
1 824 591 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
15 |
1824591 | ||||||
|
Оборот по дебету |
1 824 591 |
Оборот по кредиту |
1824591 | ||||||||
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
15 000 000 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 44 "Расходы на продажу" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
1 310 000 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Оборот по дебету |
|
Оборот по кредиту |
0 | ||||||||
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
1 310 000 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 45 "Товары отгруженные" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
5 000 600 |
|
|
| ||||||
|
|
15 |
1 824 591 |
|
|
| ||||||
|
Оборот по дебету |
1 824 591 |
Оборот по кредиту |
| ||||||||
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
6 825 191 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 50 "Касса" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
1 000 000 |
|
|
| ||||||
|
|
16 |
1 366 178 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
17 |
1365008 | ||||||
|
|
|
|
|
18 |
1170 | ||||||
|
Оборот по дебету |
1 366 178 |
Оборот по кредиту |
1366178 | ||||||||
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
1 000 000 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 51 "Расчетный счет" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
120 000 900 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
6 |
36500 | ||||||
|
|
|
|
|
16 |
1366178 | ||||||
|
|
18 |
1 170 |
|
|
| ||||||
|
Оборот по дебету |
1 170 |
Оборот по кредиту |
1402678 | ||||||||
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
118 599 392 |
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
9190300 | ||||||
|
|
|
|
|
2а |
3000 | ||||||
|
|
|
|
|
2б |
15624 | ||||||
|
|
6 |
36 500 |
|
|
| ||||||
|
Оборот по дебету |
36 500 |
Оборот по кредиту |
18624 | ||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.01.2012г |
|
9172424 | ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
90000000 | ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Оборот по дебету |
|
Оборот по кредиту |
| ||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.01.2012г |
|
90000000 | ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
3670000 | ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Оборот по дебету |
|
Оборот по кредиту |
| ||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.01.2012г |
|
3670000 | ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
22500800 | ||||||
|
|
|
|
|
8 |
4024000 | ||||||
|
|
|
|
|
9 |
2500395 | ||||||
|
|
|
|
|
10 |
4200175 | ||||||
|
|
|
|
|
11 |
4800180 | ||||||
|
|
17 |
1 365 008 |
|
|
| ||||||
|
|
19 |
1170 |
|
|
| ||||||
|
Оборот по дебету |
1 366 178 |
Оборот по кредиту |
15524750 | ||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.01.2012г |
|
36659372 | ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 76-4 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами, расчеты по депонированным суммам" |
| ||||||||||
|
Дебет |
Кредит
|
| |||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
| |||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
19 |
1170 |
| |||||
|
Оборот по дебету |
|
Оборот по кредиту |
|
| |||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.01.2012г |
|
1170 |
| |||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 80 "Уставный капитал" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
150000000 | ||||||
|
Оборот по дебету |
|
Оборот по кредиту |
| ||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.01.2012г |
|
150000000 | ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
5000900 |
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
| ||||||
|
|
|
|
|
20 |
105001800 | ||||||
|
Оборот по дебету |
0 |
Оборот по кредиту |
105001800 | ||||||||
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
Сальдо на 01.01.2012г |
|
100000900 | ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 98.2 "Доходы будущих периодов, безвозмездные поступления" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
| ||||||
|
|
|
|
|
1а |
20564 | ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Оборот по дебету |
|
Оборот по кредиту |
20564 | ||||||||
|
|
|
|
Сальдо на 01.01.2012г |
|
20564 | ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
|
Счет 99 "Прибыли и убытки" | |||||||||||
|
Дебет |
Кредит | ||||||||||
|
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. |
Месяц |
№ опер. |
Сумма, руб. | ||||||
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
|
Сальдо на 01.12.2011 г. |
|
105001800 | ||||||
|
|
20 |
105001800 |
|
|
| ||||||
|
Оборот по дебету |
105001800 |
Оборот по кредиту |
| ||||||||
|
Сальдо на 01.01.2012 г. |
|
|
Сальдо на 01.01.2012г |
|
| ||||||