ЛЕКЦІЯ 6
Ресурсная база коммерческого банка
Вопросы:
1.Ресурсы коммерческого банка.
2.Структура собственного капитала банка (основной, дополнительный).
3. Классификация привлечённых и заёмных средств банка.
4.Категории банков (первая, вторая, третья), их соответствие с величиной капитала.
Лекции разработаны : проф.Житный П.Е.
ас.Коба О.В.
План:
Понятие и характеристика сущности собственных ресурсов банка.
Понятие и структура основного капитала банка.
Понятие и структура дополнительного капитала банка.
Понятие и характеристика сущности привлечённых ресурсов банка.
Понятие и характеристика сущности заёмных ресурсов банка.
Какие классификационные признаки лежат в основе деления ресурсов банка?
Назначение и использование капитала банка?
Что такое защитная функция капитала банка?
Что такое оперативная функция капитала банка?
Что такое регулирующая функция капитала банка?
Согласно 3 раздела Закона Украины «О банках и банковской деятельности» дайте характеристику составляющим капитала банка.
Согласно 3 главы « Инструкции о порядке регулирования деятельности банков в Украине» № 368, охарактеризуйте группы банков в зависимости от достаточности капитала.
Какие макроэкономические факторы влияют на уровень капитала банка?
Банковские ресурсы
Банковские ресурсы – это совокупность денежных средств, которые находятся в распоряжении банка и используются им для осуществления банковской деятельности.
Банковские ресурсы можно считать банковским капиталом.
Капітал банку – залишкова вартість активів банку після вирахування всіх його зобов’язань
Капітал підписний – величина капіталу, на яку отримано письмові зобов’язання акціонерів (пайовиків) банку на внесення коштів за підпискою на акції (паї).
Капітал статутний – сплачений та зареєстрований підписний капітал.
Капітал регулятивний (власні кошти) – складається з основного та додаткового капіталу, зваженого на ризики, що визначаються нормативно-правовими актами НБУ
Регулятивный капитал – один из основных показателей деятельности банков. Его основное предназаначение – покрытие негативных последствий рисков в банковской деятельности, защита вкладов, обеспечение стабильности банковской деятельности.
Для определения реального размера регулятивного капитала банк обязан постоянно оценивать качество всех своих активов и внебалансовых обстоятельств.
Регулятивний капітал банку складається з основного (1-го рівня) капіталу та додаткового (2-го рівня) капіталу. Основний капітал уважається більш незмінним, то і таким, що не підлягає передаванню, перерозподілу та повинен повністю покривати поточні збитки. Додатковий капітал має менш постійний характер та його розмір піддається змінам.
Основний капітал (капітал 1-го рівня) складається з таких елементів:
а) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал.
За підсумками року на основі фінансової звітності розмір статутного капіталу коригується на індекс девальвації чи ревальвації гривні за рахунок і в межах валових доходів або валових витрат банку відповідно до методики, визначеної Національним банком.
б) розкриті резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку (резерви, що оприлюднені банком у фінансовій звітності):
дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу;
емісійні різниці. Емісійні різниці (емісійний дохід) - сума перевищення доходів, отриманих підприємством від первинної емісії (випуску) власних акцій та інших корпоративних прав над номіналом таких акцій (інших корпоративних прав);
резервні фонди, що створюються згідно із законами України;
загальнірезерви,що створюються під невизначений ризик при проведенні банківських операцій;
прибуток минулих років;
прибуток минулих років, що очікує затвердження.
в) загальний розмір основного капіталу визначається з урахуванням розміру очікуваних (можливих) збитків за невиконаними зобов'язаннями контрагентів та зменшується на суму:
недосформованих резервів під можливі збитки за: кредитними операціями; операціями з цінними паперами; дебіторською заборгованістю; простроченими понад 30 днів та сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями; коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках у банках (резидентах і нерезидентах), які визнані банкрутами або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів, або які зареєстровані в офшорних зонах;
нематеріальних активів за мінусом суми зносу;
капітальних вкладень у нематеріальні активи;
збитків минулих років і збитків минулих років, що очікують затвердження;
збитків поточного року.
Додатковий капітал (капітал 2-го рівня) складається з таких елементів:
резерви під стандартну заборгованість інших банків;
резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредитними операціями банків;
результат переоцінки статутного капіталу з урахуванням індексу девальвації чи ревальвації гривні;
результат переоцінки основних засобів;
прибуток поточного року;
субординований борг, що враховується до капіталу (субординований капітал).
Субординований борг - це звичайні незабезпечені боргові капітальні інструменти (складові елементи капіталу), які відповідно до угоди не можуть бути взяті з банку раніше п'яти років, а у випадку банкрутства чи ліквідації повертаються інвестору після погашення претензій усіх інших кредиторів. При цьому сума таких коштів, уключених до капіталу, не може перевищувати 50 відсотків розміру основного капіталу з щорічним зменшенням на 20 відсотків від його первинної вартості протягом п'яти останніх років дії угоди.
Кошти, залучені на умовах субординованого боргу, можуть включатися до капіталу банку після отримання дозволу Національного банку в разі їх відповідності таким критеріям:
є незабезпеченими, субординованими і повністю сплаченими;
не можуть бути погашені за ініціативою власника;
можуть вільно брати участь у покритті збитків без пред'явлення банку вимоги щодо припинення торговельних операцій;
дозволяють відстрочення обслуговування зобов'язань щодо сплати відсотків, якщо рівень прибутковості не дозволяє банку здійснити такі виплати.
На капітал 2-го рівня накладаються такі обмеження:
при розрахунку загальної суми регулятивного капіталу загальний розмір додаткового капіталу не може бути більше ніж 100 відсотків основного капіталу;
розмір субординованого капіталу не може перевищувати 50 відсотків розміру основного капіталу.
Для визначення розміру регулятивного капіталу банку загальний розмір капіталу 1-го і 2-го рівнів додатково зменшується на балансову вартість таких активів:
акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж та інвестиції, які випущені банком;
інвестиції в капітал (що не консолідуються) інших банків та фінансових установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу та в дочірні установи;
кошти, що вкладені в інші банки на умовах субординованого боргу (Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні від 28 серпня 2001 року №368, Р.II; Гл.I).
Типы привлечения средств коммерческими банками:
ВКЛАДЫ – финансовые обязательства перед клиентами банка;
ПОЛУЧЕННЫЕ КРЕДИТЫ – финансовые обязательства перед другими банками;
ЭМИССИЯ – выпуск и продажа акций, сберегательных облигаций и сертификатов.
НБУ регламентирует возможности коммерческих банков по привлечению средств (Закон України “Про банки і банківську діяльність” від 20 вересня 2001 року №2740-ІІІ, ст.33). Норматив показателя привлеченных и заемных средств не должен превышать размер собственного капитала больше чем в 12 раз.
КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ:
1.по экономическому содержанию:
собственные;
привлеченные;
заемные;
2.по возможностям прогнозирования:
прямого;
побочного;
3.по времени использования:
постоянные;
временные.
Пассивные операции банка связаны с формированием капитала и банковских обязательств. Активные операции банка связаны с кредитованием, инвестированием и другими операциями.
Капитал банка включает:
1.Собственный капитал:
основной капитал;
дополнительный капитал;
2.Привлеченный капитал:
средства на счетах;
депозиты;
средства банков-корреспондентов;
выпуск долговых обязательств;
другие средства;
3.Заемный капитал:
кредиты НБУ;
кредиты других банков;
выпуск облигаций.
Привлеченный и заемный капитал банка составляет 85-90% банковских ресурсов.