04-12-2014_10-25-06 / Задачи Прибыльность
.docxЗадача 1.
Рассчитать мультипликативный эффект капитала банка по данным следующей таблицы:
|
Показатель |
Условные обоз наче-ния |
Отчетный год |
Предыду-щий год |
Отклонения |
|
|
± |
% |
||||
|
1. Чистая прибыль, тыс. руб. |
ЧП |
14 260 |
12 396 |
|
|
|
2. Привлеченные средства, тыс. руб. |
ПС |
318 595 |
307 013 |
|
|
|
3. Процентные расходы, тыс. руб. |
ПР |
33 526 |
27 060 |
|
|
|
4. Мультипликатор капитала |
МК |
|
|
|
|
|
5. Процентная ставка, % |
ПС = ПР/ПС |
|
|
|
|
|
6. Активы, тыс. руб. |
А |
381 190 |
372 152 |
|
|
|
7. Экономическая рентабельность, % |
ЭР = (П + ПР) / / А * 100 |
|
|
|
|
|
8. Мультипликативный эффект капитала, % |
МЭК = (ЕР - ПС) * * МК |
|
|
|
|
По результатам анализа сделать выводы.
Задача 2.
Проанализировать динамику изменения добавленной стоимости, используя информацию из следующей таблицы:
|
Показатель |
Условные обозначе-ния |
Отчетный год |
Предыду-щий год |
Отклонения |
|
|
± |
В % |
||||
|
1. Капитал, тыс. руб. |
К |
40 860 |
68 950 |
|
|
|
2. прибыльность капитала, тыс. руб. |
п = ЧП / К |
0,25 |
0,22 |
|
|
|
3. Норма процента на привлеченный капитал, % |
k=ПР/ ПС |
0,105 |
0.072 |
|
|
|
4. Добавленная стоимость, тыс. руб. |
ДС = (п - k ) * К |
|
|
|
|
Задача 3.
По данным баланса и отчета о финансовых результатах рассчитать и проанализировать изменение показателя чистого спрэда и чистой процентной маржи. Сделать выводы и указать возможные причины изменения этих показателей.
|
Показатель |
Базисный период |
Отчетный период |
Отклонение |
|
1. Процентные доходы полученные, тыс. руб. |
|
|
|
|
2. Процентные расходы оплаченные, тыс. руб. |
|
|
|
|
3. Общая сумма займов (средняя за пери-од), тыс. руб. |
|
|
|
|
4. Общая сумма процентных депозитов, тыс. руб. |
|
|
|
|
5. Чистый спрэд = (ПД / ПА - ПР / ПП) * * 100% |
|
|
|
|
6. Средние общие активы, тыс. руб. |
|
|
|
|
7. Чистая процентная маржа = (ПД - ПВ) / ОбщА - 100% |
|
|
|
Задача 4.
По данным отчета о финансовых результатах рассчитать и проанализировать систему показателей, измеряющих эффективность деятельности банка по доходу и прибыли.
|
Показатель |
Методика расчета |
2012 г. |
2013 г. |
2012 г. к 20013 г., % |
|
1. Чистый спрэд (уровень доходности процентных операций), % |
Проценты Проценты полученные уплаченные Займы Подпроцентные депозиты
|
|
|
|
|
2. Чистая процентная маржа (уровень доходности активов процентной разности), % |
Доходы Расходы от процентов на проценты Средневзвешенные активы |
|
|
|
|
3. Другой операционный доход, % к активам |
Другой операционный доход Средние общие активы |
|
|
|
|
4. Чистый операционный доход в общих активах, % |
Чистый Другой Процентный + операционный доход доход Средние общие активы |
|
|
|
|
5. Чистая операционная (или посредническая) маржа, % |
Доход на доходные - Соответствуюащая активы комиссия Все финансовые активы
Расходы на проценты Все пассивы, которые финансируются |
|
|
|
|
6. Эффективность деятельности работников – продуктивность труда, руб. |
Чистая прибыль Среднегодовая численность работников |
|
|
|
|
7. Размер чистой прибыли на 1 руб. расходов на содержание аппарата управления, руб. |
Чистая прибыль Расходы на содержание аппарата управления |
|
|
|