Добавил:
Вуз:
Предмет:
Файл:
Малый бизнес.pptx
Уровень 0: Самозанятость
Регистрация: приложение «Мой налог».
Налог: 4% с физлиц, 6% с юрлиц.
Лимит: 2,4 млн /год.₽
Нельзя нанимать сотрудников.
Плюсы: 0 отчётности, 0 взносов.
Уровень 1: ИП
Регистрация: Госуслуги или ФНС.
Налоги: УСН 6% или патент.
Можно нанимать сотрудников.
Нужен расчётный счёт.
Страховые взносы.
Патентная и упрощенная системы
Критерий Патент (ПСН) УСН
Кому доступен Только для ИП Для ИП и ООО
Виды
деятельности
Строго ограниченный перечень (в
основном услуги, розница,
общепит)
Практически любые
Объект налога
Потенциальный доход,
установленный государством для
вашего региона и вида
деятельности
Реальный доход
Ставка 6%
6% («Доходы») или 15% («Доходы минус
расходы»)
Лимит дохода 20 млн ₽/год 490,5 млн ₽/год
Лимит
сотрудников
15 человек 130 человек
Отчётность Декларация не сдаётся Декларация раз в год
Учёт расходов Не влияет на налог
Влияет (на режиме «Доходы минус
Уровень 2: Общество с ограниченной ответственностью
Регистрация: уставный капитал от 10 тыс. .₽
Больше отчётности, но выше доверие.
Можно привлекать инвестиции, брать партнёров.
Подходит для масштабирования.
Сравнительная таблица
Параметр Самозанятый ИП ООО (микро-) Малое предприятие
Статус
Физлицо на
НПД
Субъект МСП Субъект МСП Субъект МСП
Налог 4–6% 6% (УСН) 6% (УСН) 6% или 15%
Взносы за
себя
Нет ~57 390 ₽/год Нет (платит компания) Нет (платит компания)
Сотрудники Нельзя Можно До 15 До 100
Лимит дохода 2,4 млн 120 млн (УСН) 120 млн 800 млн
Отчётность Нет 1 раз в год Ежеквартально Ежеквартально
Когда
переходить
Первые заказы
Появился
юрлицоклиент
Нужны партнеры или
инвестиции
Стабильный рост,
штат>15
Ключевые законы
129-ФЗ:
регистрация ИП и ООО.
ГК РФ:
договоры,
обязательства.
01 02
Закон о защите прав
потребителей.
НК РФ:
налоги, УСН, патент.
03 04
54-ФЗ: онлайн-кассы
(если нужны).
209-ФЗ:
поддержка МСП.
05 06
ТК РФ(при найме
сотрудников).
07
ОРГАНЫ И ИНСТАНЦИИ
ФНС — регистрация, налоги.
СФР — страховые взносы, пенсия.
Банк — расчётный счёт.
Роспотребнадзор — если работа с физлицами.
Соцзащита — соцконтракт.
Фонд содействия инновациям — гранты.
Пошаговая регистрация ИП
1. Подготовить паспорт и ИНН.
2. Заполнить заявление Р21001.
3. Подать через Госуслуги или ФНС.
4. Выбрать ОКВЭД и налоговый режим.
5. Получить лист записи ЕГРИП.
6. Открыть расчётный счёт.
Выбор ОКВЭД
Основной вид деятельности.
Дополнительные (на будущее).
Примеры: 62.01 (ПО «Разработка компьютерного
программного обеспечения»), 72.19 (наука), 47.91 (торговля
онлайн), 85.41 (образование) и т.д.
Налоговые режимы
УСН «Доходы» 6% — простой, для старта.
Патент — для некоторых видов услуг.
НПД — для самозанятых.