Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Технико-экономическое обоснование проектных решений при выполнении выпускных квалификационных работ. Методическое пособие
.pdf
71
Определим согласованность мнений экспертов по формуле (3.7):
С целью определения вероятности степени согласованности мнений экс-
пертов, рассчитывается критерий Пирсона.
Вывод о значимости коэффициента конкордации делается в том случае,
если выполняется условие:
2
табл
2
расч
Расчетное значение
2
расч
определяется по формуле:
(3.10)
По специальной таблице определяем значение
2
табл
в зависимости от за-
данной вероятности и числа степеней свободы. Число степеней свободы равно
количеству сравниваемых объектов минус 1.
h = m - 1
h = m – 1= 7 – 1 = 6,
C вероятностью, равной 99%, по таблице находим
2
табл
=16,8.
Таким образом, можно сделать вывод, что
2
табл
2
расч
, т.е. условие вы-
полняется.
Это значит, что с вероятностью 99% можно утверждать, что мнения экспертов согласованные и согласованность составляет 64%. Принимается гипоте-
за о достаточном согласии и достоверности экспертных оценок.
Анализ коэффициентов весомости позволяет сделать следующие выводы:
1) наиболее важный показатель по мнению экспертов – цена;
2) второе и третье место по важности занимают показатели: отчет по кор-
ректировкам и предупреждениям и доступ к приложению с любого ком-
пьютера, имеющего выход в сеть интернет – (6) и (7). Но (6) и (7) показа-
телей нет в БИТ.Стандарт, 1С: Консолидация 8 и 1С: УПП 8. Таким образом, у авторского приложения формируется два существенных конку-
рентных преимущества.
Этап 4. Формирование итогового результата
Приведем данные по параметру «цена» в сопоставимый вид, снизив цену
конкурентного ПП на величину требуемого пользователями функционала. Из
j
T
n
nnm
S
*
1
1
)1(**
*12
2
−
−+
=
72
шести параметров (не учитывая цену) у этих программ нет двух, следовательно,
в них отсутствует 33% нужного функционала. Таким образом, программы-
конкуренты теряют 67% от стоимости. Результаты корректировки занесем в
таблицу 3.9.
Таблица 3.9 – Стоимость программных продуктов с учетом значимости требуе-
мого функционала
Параметры сравнения
Программы
Авторское
приложение
БИТ. Стан-
дарт
1С: Консоли-
дация 8
1С: УПП 8
Цена, руб.
46349,57
50000
84000
186000
67 % от цены, руб.
–
33500
56280
124620
Дополнительные расходы на установку и
внедрение, руб.
–
31900
18900
18900
Итого
46349,57
65400
75180
143520
Из таблицы 3.9 видно, что итоговая цена авторского приложения, разраба-
тываемого для ООО «Море», намного меньше других аналогичных программ
по заданному функциональному набору.
Минимальная стоимость программы составила 46349,57 рублей. Соответственно экономия компании при покупке данного программного обеспечения
составит 19050,43 рубля по сравнению с минимальной ценой аналога на рынке.
3.4 Расчет трудоемкости проведения работ и себестоимости продукта
(пример)
В том случае, если ВКР не представляет научной новизны и проведенные
работы сложно идентифицировать как объект интеллектуальной собственности, рекомендуется произвести расчет трудоемкости и стоимости выполненных операций.
В случае внедрения данной разработки, необходимо выполнить расчет
эксплуатационных расходов, которые описаны в главах 1.1 и 1.3.
Рассмотрим пример выполнения подобного расчета. Теоретическая база в
примере (в том числе расшифровка формул) сокращена, так как ранее была
освещена в других главах (глава 1.3, глава 2.3).
73
Пример выполнения расчетов
Этап 1. Расчет трудоемкости работ
Для проведения анализа капитальных и эксплуатационных работ необходимо произвести расчет трудоемкости и длительности работ. Работы в данной
ВКР представляют из себя приобретение и внедрение программных и аппарат-
ных средств для защиты локальной сети.
Поскольку трудоемкость этапов и видов работ носит вероятный характер,
то наиболее предпочтительным в этом случае является метод экспертных оце-
нок. При этом методе для каждой работы экспертным путем предварительно
устанавливаются три оценки трудоемкости:
1) минимально возможная или оптимистическая оценка (t
min
);
2) наиболее вероятная оценка (t
н.в.
);
3) максимально возможная или пессимистическая оценка (t
max
).
По полученным оценкам определяется оптимальное время (t
ож
) выполне-
ния работы по формуле (2.1) и средняя величина по формуле (2.3). Предвари-
тельные расчеты представлены в таблице 3.10.
Таблица 3.10 – Расчет времени, затраченного на внедрение проекта
Этапы внедрения проекта в ра-
боту
Наименее
возможная
величина затрат
(t
min
), дни
Наиболее
вероятная
величина затрат
(t
н.в.
), дни
Наиболее
возможная
величина затрат
(t
max
), дни
1 Анализ поставленной задачи
1
1,5
1,3
1,5 3 2,4 2 4
3,2
2 Изучение нормативноправовой документации
1,5
2,5 2 2,5 3 2,7 2 3,5
2,75
3 Анализ текущего состояния
предприятия
2,5 3 2,75
3 5 4,2
4,5 6 5,4
4 Разработка модели угроз
2 3 2,6 3 4
3,5 4 5
4,5
5 Выбор средств защиты ин-
формации
1 2 1,6 2 3
2,6 3 4,5
3,9
6 Реализация мер защиты ин-
формации
3,5 4 3,8 4 6
5,2
5,5 7 6,4
Итого
- - 14,05
- - 20,6
- - 26,15
Оптимальное время (tож) выполнения работы составит:
На основе средних оценок рассчитываются математическое ожидание,
стандартное отклонение и коэффициент вариации по формулам (2.4 – 2.8). Расчеты времени, затраченного на внедрение проекта, сводим в таблицу 3.11.
aв т
T
pук
T
T
aв т
T
pук
T
T
aв т
T
pук
T
T
74
Таблица 3.11 – Расчет математического ожидания, стандартного отклонения и
коэффициента вариации
Этапы внедрения проек-
та в работу
Средняя величина затрат по этапам, дни
Матем. ожидание (МО
i
,
дни)
Станд. Отк
лонение (
G
i
,
дни)
Коэффициент вариации
(v
i
)
Наименее
возможная
величина
затрат
(ai, дни)
Наиболее
вероятная
величина
затрат
(mi, дни)
Наиболее
возможная
величина
затрат
(bi, дни)
1 Анализ поставленной
задачи
1,30
2,40
3,20
2,35
0,32
0,14
2 Изучение нормативно
правовой документации
2,00
2,70
2,75
2,59
0,13
0,05
3 Анализ текущего со-
стояния предприятия
2,75
4,20
5,40
4,16
0,44
0,10
4 Разработка модели
угроз
2,60
3,50
4,50
3,52
0,32
0,09
5 Выбор средств защиты
информации
1,60
2,60
3,90
2,65
0,38
0,14
6 Реализация мер защиты
информации
3,80
5,20
6,40
5,17
0,43
0,08
Итого
14,05
20,60
26,15
20,43
2,02
0,10
Коэффициент вариации равен 0,1 и не превосходит 0,33. Поэтому мнения
экспертов считают согласованными.
Выполним расчет стоимости трудозатрат на выполнение данного вида ра-
бот. Для этого необходимо знать среднюю заработную плату специалиста и
среднее количество рабочих дней в месяц в 2022 году.
Для пятидневной рабочей недели количество рабочих дней в 2022 году составляет 247 дней. Таким образом, среднее количество дней в месяце в 2022 г.
будет равно: 247/12=20,58 дн.
Средняя заработная плата специалиста по информационной безопасности
по данным на 2022 год составляет 60 тыс. руб. в месяц, следовательно, зара-
ботная плата (З
д
) специалиста за один рабочий день составляет:
Затраты на работу специалиста (З) рассчитываются по формуле:
(3.11)
75
Таким образом, затраты на оплату работы специалиста по информацион-
ной безопасности составят 61224 руб.
Этап 2. Анализ капитальных и эксплуатационных затрат
Чтобы доказать правильность принятых решений по выбору средств коммутационного оборудования защиты локальной сети с точки зрения экономического аспекта, ниже произведем расчет капитальных и эксплуатационных за-
трат для двух вариантов выбора коммутационного оборудования:
− вариант № 1: используя выбранное оборудование ViPNCo HW2000.
− вариант № 2: альтернативное средство Атлант 2.0 IPC-700.
Расчеты капитальных затрат для обоих вариантов представлены в таблицах
3.12 и 3.13.
Таблица 3.12 - Расчет капитальных затрат по варианту №1
Наименование затрат
Количество
Стоимость без НДС, руб
Единицы
Всего
Приобретение оборудования
ViPNCo HW 2000
1
233800
233800
Затраты на разработку
-
-
61224
Доставка оборудования до ор-
ганизации
-
-
Бесплатно
Итого капитальные затраты
-
-
295024
Таблица 3.13 - Расчет капитальных затрат по варианту №2
Наименование затрат
Количество
Стоимость без НДС, руб.
Единицы
Всего
Приобретение оборудования
Атлант 2.0 IPC-700
1
238298
238298
Затраты на разработку
- - 61224
Доставка оборудования до ор-
ганизации
- - Бесплатно
Итого капитальные затраты
- - 299522
Далее произведем расчет эксплуатационных затрат. В них входит:
− годовой фонд оплаты труда;
− страховые взносы;
− амортизация основных фондов;
− затраты на материалы и запасные части;
− затраты на оплату электроэнергии;
− прочие расходы.
В общем виде расчет необходимой численности работников, занятых экс-
плуатационно-техническим обслуживанием оборудования и сооружений связи,
основан на применении норм времени. Расчет выполняется по формуле (1.3).
Таким образом, для обслуживания данного оборудования потребуется:
76
Ч
обсл
0,15 шт.ед.
Если в отделе уже есть сотрудники, которые могут выполнять данный
функционал, то можно выполнить расчет для 0,15 шт.ед. (в данном примере).
Если таких специалистов нет, то тогда потребуется нанять нового сотрудника, соответственно численность будет равна - 1 человек.
Зная, что средняя заработная плата одного работника составляет 60000
руб. в месяц, можно рассчитать годовой фонд оплаты труда по формуле (1.2):
ФОТ (Вар №1)
= 60000 *12*0,15 = 108000 руб.;
ФОТ (Вар №2)
= 60000 *12*0,15 = 108000 руб.
Страховые взносы рассчитываются по формуле (1.7) и составляют 30,2%
от ФОТ. Тогда:
СВ (Вар №1)
= 108000*0,302 = 32616 руб.;
СВ (Вар №2)
= 108000*0,302 = 32616 руб.
Амортизация представляет собой постепенный перенос стоимости основных производственных фондов (ОПФ) на стоимость вновь создаваемой продукции или услуг по мере их износа. Амортизационные отчисления на полное
восстановление ОПФ (А) определяются исходя из сметной стоимости ОПФ
(
и норм амортизации на полное восстановление по формуле (1.8).
Нормы амортизации определяются в соответствии с постановлением Правительства РФ №1 «О классификации основных средств, включаемых в амор-
тизационные группы». Сетевые оборудования локальной сети относятся ко
второй амортизационной группе, следовательно, норма амортизации на полное
восстановлении составляет 6,7%.
Расчеты амортизационных отчислений для 1 и 2 варианта СЗИ показаны в
таблице 3.14.
Таблица 3.14 – Расчет амортизационных отчислений для 1 и 2 варианта модер-
низации
Наименование
1 вариант
2 вариант
Стоимость ОПФ, руб.
295024
299522
Норма амортизации на полное восста-
новление, %
6,7
6,7
Амортизационные отчисления, руб.
19767
20068
Расходы на электроэнергию для производственных нужд от предприятий
электроснабжения определяются по потребляемой мощности и тарифам на
электроэнергию по формуле (1.9).
77
Произведём подсчёт расхода на электроэнергию для производственных
нужд от предприятий электроснабжения для обоих вариантов:
З
руб
З
руб
Материальные затраты включают в себя расходы, связанные с приобретением вспомогательных материалов, запасных частей, топлива. Затраты на материалы и запасные части и прочие затраты определяются также укрупненно по
удельному весу этих затрат на аналогичных предприятиях и составляют 5% и
7% соответственно.
Затраты на приобретение лицензий ПО приведены в таблице 3.15.
Таблица 3.15 – Затраты на приобретение лицензий ПО
1 вариант
Лицензия на право использования
ViPNCo HW 2000, руб.
1
77880
77880
Эксплуатационные затраты, руб.
- - 77880
2 вариант
Лицензия на право использования
Атлант 2.0 IPC-700, руб.
1
82373
82373
Эксплуатационные затраты, руб.
- - 82373
Результаты расчета эксплуатационных затрат для 1-го и 2-го вариантов
внедрения сведены в таблицу 3.16.
Таблица 3.16 – Расчет эксплуатационных затрат для двух вариантов
Статьи затрат
1 вариант
2 вариант
Сумма затрат,
руб.
Удельный
вес, %
Сумма затрат,
руб.
Удельный
вес, %
Годовой фонд оплаты
труда
108000
39,1
108000
38,3
Страховые взносы
32616
11,8
32616
11,6
Амортизация ОПФ
19767
7,1
20068
7,1
Затраты на электроэнергию
4972
1,8
4813
1,7
Лицензии
77880
28,2
82373
29,2
Затраты на материалы
13820
5,0
14083
5,0
Прочие затраты
19378
7,0
19717
7,0
Итого
276403
100,0
281670
100,0
Этап 3. Расчет приведенных затрат
Рассчитаем приведенные затраты для обоих вариантов выбора оборудова-
ния по формуле, результаты расчетов сведем в таблицу 3.17.
78
Зпр = Эр
+
Ен * К , (3.12)
где Эр – эксплуатационные затраты;
К – капитальные затраты;
Ен – нормативный коэффициент сравнительной эффективности (Ен = 0,2).
Таблица 3.17 – Сравнение приведенных затрат
Наименование показателей
Варианты сравнения
ViPNCo HW 2000
Атлант 2.0 IPC-700
Капитальные затраты, руб.
295024,0
299522,0
Эксплуатационные расходы, руб.
276403,0
281670,0
Приведенные затраты, руб.
335407,8
341574,4
Анализируя данные таблицы 3.17 можно сделать вывод, что выбор средства защиты ViPNCo HW 2000 является более экономически выгодным, чем Ат-
лант 2.0 IPC-700, поскольку приведенные затраты по варианту №1 ниже. Ежегод-
ная экономия затрат составит 6166,6 руб. Оптимальное время внедрения и реализации проекта составит 21 день.
3.5 Расчет технико-экономических показателей (пример)
Данный вариант написания главы допустим в следующих условиях:
− нет аналогов оборудования для выполнения сравнения и расчета приве-
денных затрат (например, при выполнении расчетов для военной части,
где необходимо установить только оборудование российского производителя);
− нет возможности рассчитать доходы или проект выполняется для
внутренних потребностей организации (например, организация локальной сети);
− проект не представляет из себя объект интеллектуальной собственно-
сти.
В этих случаях возможен вариант расчета технико-экономических показателей.
Пример выполнения расчетов
Этап 1. Расчет капитальных затрат
Капитальные затраты на создание сети определяются по формуле:
оборСП
лс зд
ЭПУ
,
где
оборСП
затраты на приобретение, монтаж и настройку оборудования
систем передачи;
лс затраты на приобретение, прокладку и монтаж кабеля;
(3.13)
79
зд затраты на строительство зданий для размещения оборудования;
ЭПУ
затраты на оборудование электропитающих установок (ЭПУ).
Смета капитальных затрат на приобретение, монтаж и настройку оборудо-
вания систем передачи составлена в соответствии с прайс-листами официальных дистрибьюторов в ценах завода-изготовителя (без НДС) на текущий 2022
год и представлена в таблице 3.18.
Сметная стоимость оборудования определяется с учетом транспортных за-
трат, монтажа и настройки оборудования. Транспортные расходы и неучтенное
оборудование рассчитываются по аналогичным объектам строительства в раз-
мере в размере 30% и 10% от стоимости оборудования соответственно. Стои-
мость монтажных работ и настройки оборудования можно определить по ана-
логичным объектам строительства в размере 25% от стоимости оборудования.
Примеры обоснования процентов были даны ранее (глава 1.1).
Таблица 3.18 – Смета затрат на оборудование
Наименование
Кол-во
единиц
Стоимость, тыс. руб.
Единицы,
тыс. руб.
Общая,
тыс. руб.
А. Затраты на оборудование
OLT Eltex MA4000-PX, шт.
1
1345,6
1345,6
Абонентский терминал ONT, шт
1694
4,8
8131,2
….
Итого
10042,712
Неучтенное оборудование, %
10
1004,2712
Транспортные расходы (от стоимости
оборудования), %
30
3012,8136
Итого по разделу А
14059,7958
Б. Монтаж и настройка оборудования,
%
25
3514,94895
Всего по смете (А+Б)
17574,75
Затраты на оборудование составят 17574,75 тыс. руб. Затраты на приобретение электропитающих установок не предусматриваются.
Строительство гражданских сооружений не предусматривается, так как
проектируемые системы передач будут располагаться в существующих зданиях
на площадях, пригодных для размещения оборудования данного типа и отве-
чающих требуемым нормам.
Сметная стоимость линейных сооружений определяется с учетом транспортных расходов и монтажных работ. Транспортные расходы рассчитываются
по аналогичным объектам строительства в размере 30% от стоимости линейных
сооружений. Стоимость монтажных работ определяется по аналогичным объ-
ектам строительства в размере 60% от стоимости линейных сооружений. При-
меры обоснования процентов были даны ранее (глава 1.1).
Потребность в кабеле при строительстве магистрали определяется общей
длиной трассы с учетом норм запаса 4%.
80
Таблица 3.19 - Смета капитальных затрат на линейные сооружения, (
лс
)
Наименование работ или затрат
Кол-во
единиц
Сметная стоимость,
тыс. руб
Единицы
Общая
1
2 3 4
А. Приобретение кабеля и материалов
Оптический кабель ДПЛ-П-144У(6х24)-2,7кН, км
1,066
157,5
167,89
…..
Итого
521,83
Транспортные расходы (от стоимости кабеля), %
30
156,55
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ А:
678,38
Б. Строительные и монтажные работы по прокладке, с учетом транспортировки кабеля по трассе,
накладных расходов и плановых накоплений (от
стоимости кабеля), %
60
407,03
ВСЕГО ПО СМЕТЕ (А+Б):
1085,41
Таким образом, величина капитальных затрат составит:
тысруб
Этап 2. Расчет эксплуатационных затрат
Годовые эксплуатационные расходы складываются из следующих статей
затрат:
- заработная плата работников основной деятельности;
- страховые взносы;
- затраты на электроэнергию;
- затраты на материалы и запасные части;
- прочие затраты.
Расчет фонда заработной платы производится на основании численности
производственного персонала согласно штатному расписанию. Согласно данным аналогичного проекта, потребуется одна штатная единица с окладом 25
тыс.руб. в месяц. Соответственно страховые взносы (пенсионный фонд РФ, в
ФСС России и в ФФОМС), определяемые в размере 30,2 % от годового фонда
заработной платы.
Тогда расчет фонда оплаты труда и социальные отчисления составят:
ФОТ+СВ=25*12*1,302=390,6 тыс.руб.
Затраты на электроэнергию определяются по формуле (х.х):
З
э
Т,
где
уст
– мощность, потребляемая оборудованием, кВт;
Т – тариф за один 1 кВт электроэнергии, руб. Тариф за 1 кВт-час составля-
ет 2,86 рубля для юридических лиц в Новосибирскэнергосбыт.
(3.14)
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]