Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Валютный контроль при импорте
.pdf
поступления на банковский счет резидента в уполномоченном банке. При этом валютное
законодательство Российской Федерации, как и законодательство Российской Федерации в
целом, не устанавливает общего порядка исчисления сроков.
Анализ различных отраслей права показывает, что в большинстве случаев течение
срока, определенного периодом времени, начинается на следующий день после календарной
даты или наступления события, которыми определено его начало (например, статья 191
Гражданского кодекса Российской Федерации, статья 107 Гражданского процессуального
кодекса Российской Федерации, статья 6.1 Налогового кодекса Российской Федерации,
статья 9 Таможенного кодекса Российской Федерации, статья 113 Арбитражного
процессуального кодекса Российской Федерации, часть 2 статьи 14 Трудового кодекса
Российской Федерации).
В связи с изложенным полагаем возможным при определении даты начала течения
срока обязательной продажи части валютной выручки резидента руководствоваться
положениями части 6 статьи 4 Федерального закона, согласно которой все неустранимые
сомнения, противоречия и неясности актов валютного законодательства Российской
Федерации, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля
толкуются в пользу резидентов и нерезидентов.
Таким образом, днем начала течения семидневного срока обязательной продажи части
валютной выручки резидента следует считать следующий день после ее поступления на
банковский счет резидента в уполномоченном банке.
15. Какие поступления в иностранной валюте не подлежат списанию с
транзитного валютного счета резидента в случае, указанном в пункте 3.8 Инструкции
N 111-И?
Не подлежат списанию с транзитного валютного счета резидента в уполномоченном
банке только те поступления иностранной валюты, по которым в соответствии с
требованиями Инструкции N 111-И резидентом не представлены в уполномоченный банк
документы, указанные в пунктах 3.3 и 3.4 Инструкции N 111-И.
Иные вопросы по применению валютного законодательства
16. Существуют ли ограничения на внесение наличной иностранной валюты на
банковские счета резидентов и получение наличной иностранной валюты с банковских
счетов резидентов?
На основании пункта 2 части 3 статьи 9 Федерального закона валютные операции,
связанные с внесением резидентами наличной иностранной валюты на свои банковские счета
(в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением резидентами
наличной иностранной валюты со своих банковских счетов (банковских вкладов) (до
востребования и на определенный срок), осуществляются без ограничений.
Таким образом, уполномоченный банк вправе выдавать резиденту наличную
иностранную валюту с его счета, а также зачислять наличную иностранную валюту на его
счет.
17. Как следует отражать данные в отчетности по форме 0409667 "Отчет о
внесении и возврате сумм резервирования": в разрезе каждой конкретной операции по
внесению и возврату сумм резервирования или суммарно по кодам видов операций, по
которым за отчетный период вносились или возвращались суммы резервирования?
В соответствии с порядком составления и представления отчетности по форме 0409667
(приложение 1 к Указанию N 1376-У) данные в указанной форме отражаются суммарно по
кодам видов операций, по которым внесены или возвращены суммы резервирования за
отчетный период.
141
18. Необходимо ли кассовому работнику обменного пункта при осуществлении
операций, указанных в пунктах 3.1.16-3.1.19 Инструкции Банка России от 28.04.2004
N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и
порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских
операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской
Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых
указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" (далее - Инструкция N 113И), указывать в графе 13 Реестра операций с наличной валютой и чеками номер счета
физического лица?
В соответствии с пунктом 4.13 Инструкции N 113-И во время осуществления операции
с наличной валютой и чеками кассовый работник обменного пункта заполняет электронный
Реестр операций с наличной валютой и чеками по форме, приведенной в приложении 4 к
Инструкции N 113-И. Кассовый работник обменного пункта ведет один Реестр операций с
наличной валютой и чеками по всем видам операций с наличной валютой и чеками,
совершаемых в течение рабочего дня обменного пункта, за исключением операций,
указанных в подпунктах 3.1.8 и 3.1.15 Инструкции N 113-И.
При совершении операций по выдаче наличной иностранной валюты и наличной
валюты Российской Федерации со счетов с использованием платежных карт в графе 13
Реестра операций с наличной валютой и чеками кассовый работник вправе не указывать
номер счета физического лица, если не располагает информацией о нем.
19. С какого счета в валюте Российской Федерации нерезидент может внести
сумму резервирования в соответствии с Указанием Банка России от 29.06.2004 N 1465-У
"Об установлении требований о резервировании при зачислении денежных средств на
специальные банковские счета и при списании денежных средств со специальных
банковских счетов" (далее - Указание N 1465-У) при осуществлении операций по одному
из специальных банковских счетов?
В соответствии с порядком осуществления операций по специальным банковским
счетам нерезидентов, установленным Инструкцией Банка России от 07.06.2004 N 116-И
"О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов" (далее - Инструкция N 116-И),
нерезиденты могут вносить сумму резервирования с любого из своих специальных
банковских счетов.
В связи с этим нерезидент может самостоятельно решить, с какого счета вносить
сумму резервирования: со специального банковского счета или с иного банковского счета в
валюте Российской Федерации. Кроме того, сумма резервирования может быть внесена с
любого специального банковского счета нерезидента, в том числе при проведении операции, в
отношении которой установлено требование о резервировании, с использованием другого
специального банковского счета нерезидента.
20. Кто вносит сумму резервирования и как оформляется заявление о
резервировании при осуществлении расчетов и переводов между резидентами и
нерезидентами по операциям, осуществляемым через специальные счета банковнерезидентов?
В соответствии с пунктом 1.2 Инструкции N 114-И при осуществлении нерезидентом
операций от имени и за счет третьих лиц либо от своего имени, но за счет третьих лиц
требование о резервировании, установленное органом валютного регулирования, выполняется
указанным нерезидентом.
В заявлении о резервировании в соответствии с абзацем вторым пункта 2.3
Инструкции N 114-И указываются фамилия, имя, отчество (при его наличии), адрес места
жительства (места пребывания) (для физических лиц); полное наименование и адрес (место
нахождения) (для юридических лиц), то есть должны быть указаны сведения о клиенте -
142
сведения о резиденте или нерезиденте, вносящем сумму резервирования (пункт 2.1
Инструкции N 114-И).
Таким образом, при осуществлении расчетов и переводов в валюте Российской
Федерации между резидентами и нерезидентами по операциям, указанным в пункте 4.1
Инструкции N 116-И через специальные счета банков-нерезидентов, сумму резервирования
вносит банк-нерезидент, являющийся владельцем счета. Следовательно, в заявлении о
резервировании указываются полное наименование и адрес (место нахождения) банканерезидента. При этом Инструкция N 114-И не содержит требования об указании в этом
заявлении о резервировании сведений о нерезиденте, от чьего имени или за чей счет
осуществляется операция.
21. В какой момент должна быть внесена сумма резервирования при
осуществлении нерезидентом операций через специальные банковские счета банканерезидента?
В соответствии с пунктом 4.14 Инструкции N 116-И в случае установления
нормативными актами Банка России требования о резервировании при списании и(или)
зачислении нерезидентом денежных средств в валюте Российской Федерации со специальных
банковских счетов и(или) на специальные банковские счета нерезидентов в валюте
Российской Федерации, указанные в пункте 4.1 Инструкции N 116-И, уполномоченный банк
принимает к исполнению расчетный документ нерезидента на осуществление перевода на
специальный банковский счет нерезидента в валюте Российской Федерации, указанный в
пункте 4.1 Инструкции N 116-И, в котором указаны номер и дата оформленного и выданного
уполномоченным банком нерезиденту заявления о резервировании в соответствии с
нормативными актами Банка России. Заявление о резервировании оформляется
уполномоченным банком и выдается клиенту после принятия к исполнению платежного
поручения клиента на внесение суммы резервирования (пункты 2.6, 2.11, 2.12 Инструкции
N 114-И).
Таким образом, сумма резервирования должна быть внесена в любой момент до
осуществления по специальному банковскому счету нерезидента операции, в отношении
которой Банком России установлено требование о резервировании в соответствии с
Указанием N 1465-У (то есть до зачисления денежных средств на специальный банковский
счет нерезидента).
В соответствии с пунктом 2.1 Инструкции N 114-И сумма резервирования вносится
нерезидентами через уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка), через который
будет осуществляться операция. То есть при осуществлении резервирования в соответствии с
Указанием N 1465-У сумма резервирования вносится через уполномоченный банк (филиал
уполномоченного банка), в котором у нерезидента открыт соответствующий специальный
банковский счет.
Таким образом, в случае, если в соответствии с Указанием N 1465-У установлено
требование о резервировании, банк-нерезидент должен представить в уполномоченный банк
заявление о резервировании и платежное поручение о внесении суммы резервирования в
любой момент до представления или одновременно с представлением в уполномоченный банк
(филиал уполномоченного банка) расчетного документа на осуществление перевода на
соответствующий специальный банковский счет, в котором указаны номер и дата
оформленного и выданного уполномоченным банком банку-нерезиденту заявления о
резервировании. При этом уполномоченный банк в соответствии с абзацем вторым
пункта 4.15 Инструкции N 116-И обязан отказать банку-нерезиденту в осуществлении
перевода на специальный банковский счет в случае оформления расчетного документа с
нарушением требований пункта 4.14 Инструкции N 116-И (то есть с нарушением требований
об указании в этом расчетном документе номера и даты оформленного и выданного
уполномоченным банком банку-нерезиденту заявления о резервировании).
143
22. Возможен ли досрочный возврат части суммы резервирования, излишне
внесенной в результате технической ошибки уполномоченного банка (операциониста
уполномоченного банка)?
Возврат излишне внесенной суммы резервирования возможен в соответствии с
пунктом 4 части 12 статьи 16 Федерального закона, если сумма резервирования, подлежащая
внесению из расчета суммы фактически проведенной операции (суммы, списанной со
специального счета, или суммы, зачисленной на специальный счет), больше внесенной суммы
резервирования, в том числе в случае, если разница между указанными суммами возникла в
результате ошибки уполномоченного банка (в результате технической ошибки операциониста
уполномоченного банка).
──────────────────────────────
Материал подготовлен Департаментом валютного регулирования и валютного
контроля
144
Информационное письмо ЦБР от 30 сентября 2005 г. N 33
"Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по
вопросам валютного контроля"
1. Следует ли включать в базу данных по валютным операциям, ведущуюся по
банковским счетам клиентов в соответствии с требованиями, установленными
пунктом 1.17 Инструкции Банка России от 15.06.2004 N 117-И "О порядке
представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и
информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными
банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (далее - Инструкция
N 117-И), информацию о собственных валютных операциях уполномоченного банка,
совершаемых от своего имени и за свой счет?
В соответствии с пунктом 1.1 Инструкции N 117-И действие главы 1 Инструкции не
распространяется на валютные операции, осуществляемые кредитными организациями -
резидентами от своего имени и за свой счет, за исключением валютных операций,
осуществляемых с использованием специальных банковских счетов нерезидентов в валюте
Российской Федерации в порядке, установленном нормативным актом Банка России о видах
специальных счетов резидентов и нерезидентов.
Таким образом, в электронную базу данных по валютным операциям, ведущуюся
уполномоченным банком по счетам своих клиентов в соответствии с пунктом 1.17
Инструкции N 117-И, не включается информация о собственных валютных операциях
уполномоченного банка.
2. Какие коды вида валютной операции, приведенные в Приложении 2 к
Инструкции N 117-И, должен содержать расчетный документ при осуществлении
операции по переводу брокером-резидентом денежных средств в валюте Российской
Федерации со своего специального брокерского счета, например счета "С", клиентунерезиденту на его специальный банковский счет того же вида?
В соответствии с требованиями Приложения 2 к Инструкции N 117-И при кодировании
валютной операции, осуществляемой между резидентом и нерезидентом и связанной с
переводом денежных средств в валюте Российской Федерации со специального брокерского
счета резидента на специальный банковский счет нерезидента, в расчетном документе
брокером-резидентом проставляется код вида валютной операции "52180".
3. Могут ли осуществляться расчеты в валюте Российской Федерации между
резидентами и нерезидентами по операциям с внешними ценными бумагами с
использованием банковского счета резидента? Какой код вида валютной операции
проставляется клиентом в расчетном документе?
На основании части 8 статьи 8 Федерального закона "О валютном регулировании и
валютном контроле" денежные расчеты между резидентами и нерезидентами по операциям с
внешними ценными бумагами могут осуществляться в валюте Российской Федерации и в
иностранной валюте, если иное не установлено Банком России в целом или применительно к
отдельным видам внешних ценных бумаг. В настоящее время иное Банком России не
установлено.
В связи с изложенным вышеуказанные расчеты в валюте Российской Федерации
между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничения.
В расчетном документе, представляемом клиентом в уполномоченный банк,
проставляется один из кодов вида валютной операции, перечисленных в группах 53 и 54
Приложения 2 к Инструкции N 117-И.
4. В случае переоформления резидентом Паспорта сделки (далее - ПС) на
основании дополнения к импортному контракту, включающему в себя, кроме импорта
145
товаров, также оказание услуг, какой код вида контракта указывается в четвертой
части номера ПС?
В соответствии с пунктом 3.17 Инструкции N 117-И номер ПС, присвоенный при
оформлении резиденту ПС банком ПС, переносится в переоформленный ПС и сохраняется в
неизменном виде до закрытия ПС и досье по ПС в банке ПС.
В этой связи в случае внесения в контракт на импорт товаров изменений,
предусматривающих, помимо импорта товаров, оказание услуг, номер ПС, ранее
присвоенный при оформлении резиденту ПС по импортному контракту банком ПС,
переносится в переоформленный ПС и, следовательно, в четвертой части номера ПС
сохраняется код вида контракта - 2.
146
Информационное письмо ЦБР от 28 февраля 2007 г. N 35
"Обобщение практики применения Федерального закона "О валютном
регулировании и валютном контроле" и принятых в соответствии с ним
нормативных актов Банка России"
1. Необходимо ли резиденту при переводе контракта (кредитного договора) на
расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк, созданный в результате
реорганизации в форме присоединения банка, в котором резидентом был оформлен или
переоформлен паспорт сделки (далее - банк ПС), к другому уполномоченному банку,
представлять для оформления два экземпляра паспорта сделки и в какой срок со дня
прекращения деятельности банка ПС он должен представить их в банк-правопреемник?
В соответствии с подпунктами 5.5.1 и 5.5.2 пункта 5.5 Инструкции Банка России от
15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами
уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций,
порядка учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов
сделок" (далее - Инструкция N 117-И) при переводе контракта (кредитного договора) на
расчетное обслуживание в банк-правопреемник, вновь созданный в результате реорганизации
банка ПС в форме его присоединения к другому уполномоченному банку, резидент
представляет в банк ПС заявление, в котором, помимо сведений, установленных пунктом 4.2
Инструкции N 117-И, указывает полное наименование банка-правопреемника. Банк ПС на
основании заявления, представленного резидентом, закрывает указанный в заявлении паспорт
сделки (далее - ПС) в порядке, установленном главой 4 Инструкции N 117-И. При этом
передача резиденту документов, установленных пунктом 4.8 Инструкции N 117-И, не
производится.
Учитывая положения подпункта 5.5.3 Инструкции N 117-И о том, что банкправопреемник оформляет ПС по соответствующему контракту (кредитному договору) в
порядке, установленном главой 3 Инструкции N 117-И (пункт 3.5 главы 3 Инструкции N 117-
И устанавливает, что для оформления ПС резидент представляет в банк ПС, кроме
перечисленных в нем документов, два экземпляра ПС, заполненного в соответствии с
приложением 4 к Инструкции N 117-И), клиенту необходимо самостоятельно представить два
экземпляра ПС для оформления банком-правопреемником (в данном случае - уже банком
ПС).
При этом резидент представляет два экземпляра ПС в банк ПС (банк-правопреемник) в
порядке, установленном пунктом 3.14 Инструкции N 117-И, то есть не позднее осуществления
первой валютной операции по контракту (кредитному договору) через банк ПС (банк-
правопреемник) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору)
после перевода контракта (кредитного договора) на расчетное обслуживание в банк ПС (банкправопреемник).
2. Какой код вида документа указывается в графе 2 Справки о подтверждающих
документах, если заключенный между юридическим лицом - резидентом и нерезидентом
контракт на обслуживание воздушных судов иностранных государств предусматривает
использование расчетов в наличной денежной форме? Подлежат ли указанные расчеты в
наличной форме отражению в Ведомости банковского контроля?
Если заключенный между юридическим лицом - резидентом и нерезидентом контракт
на обслуживание воздушных судов иностранных государств предусматривает наряду с
безналичными расчетами использование расчетов в наличной денежной форме, то при
зачислении наличных денежных средств на счет юридического лица - резидента в банке ПС в
справке о подтверждающих документах, представляемой в банк ПС в соответствии с
пунктом 2.2 Положения Банка России от 01.06.2004 N 258-П "О порядке представления
резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации,
147
связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам,
и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций",
проставляются дата оформления документа, подтверждающего исполнение нерезидентом
своих обязательств иным способом, которым может являться приходный кассовый ордер, и
код вида подтверждающего документа - 14.
Информация, указанная в Справке о подтверждающих документах, отражается банком
ПС в разделе III "Сведения о подтверждающих документах" Ведомости банковского
контроля. В разделе II "Сведения о платежах" Ведомости банковского контроля информация
об этих платежах не отражается.
3. Возможно ли указание в справке о валютных операциях или расчетном документе
кода вида валютной операции при проведении валютных операций по счетам, не являющимся
специальными, в том случае, если в Перечне валютных операций клиентов уполномоченных
банков (приложение 2 к Инструкции N 117-И) по выбранному коду указан признак
совершения операции с использованием специального банковского счета?
В соответствии с Указанием Банка России от 29.05.2006 N 1688-У "Об отмене
требования обязательного использования специальных счетов при осуществлении валютных
операций и о признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России"
отменяется требование обязательного использования резидентами (нерезидентами)
специальных банковских счетов.
При осуществлении валютных операций, в отношении которых ранее нормативными
актами Банка России было установлено требование об использовании специальных
банковских счетов, через банковские счета клиентов банка, не являющиеся специальными
счетами, в справке о валютных операциях или расчетном документе следует указывать коды
вида валютной операции исходя из характера проводимых валютных операций независимо от
наличия соответствующего признака в Перечне валютных операций клиентов
уполномоченных банков, приведенного в приложении 2 к Инструкции N 117-И.
4. Отражаются ли платежи, связанные с уплатой налога на добавленную стоимость
(далее - НДС) по внешнеторговому контракту, в ведомости банковского контроля?
При осуществлении расчетов по внешнеторговому контракту платежи, связанные с
уплатой резидентом НДС, в разделе II "Сведения о платежах" ведомости банковского
контроля не отражаются.
5. Если в подтверждающем документе выделена "в том числе" сумма НДС, то какую
сумму следует указывать в справке о подтверждающих документах?
Если в подтверждающем документе выделена "в том числе" сумма НДС, то в графе 5
справки о подтверждающих документах резидент указывает сумму подтверждающего
документа без учета НДС.
6. Требуется ли резидентам после вступления в силу Указания Банка России от
08.08.2006 N 1713-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня
2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным
банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета
уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (далее Указание N 1713-У) переоформить ПС при наличии у банка ПС сокращенного наименования?
В соответствии с пунктом 3.15 Инструкции N 117-И резидент переоформляет ПС в
случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих
сведения, указанные в ПС, либо изменения иной информации, указанной в ПС. Наличие у
банка ПС сокращенного наименования не является основанием для переоформления
резидентами ПС.
7. Как заполняется пункт 6.2 листа 2 ПС (форма 1), если количество календарных дней
от даты выпуска (условного выпуска) товаров таможенными органами при экспорте товаров
до даты зачисления денежных средств от нерезидента на банковский счет резидента или срок
148
от даты оплаты резидентом ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации
товаров до даты ввоза товаров на таможенную территорию Российской Федерации при
импорте товаров менее четырех знаков?
В том случае если количество календарных дней, отражаемых в пункте 6.2 листа 2 ПС
(форма 1), менее четырех знаков, то информация в этом пункте вносится с указанием
лидирующих нулей.
Например, если срок от даты выпуска (условного выпуска) товаров таможенными
органами при экспорте товаров до даты зачисления денежных средств от нерезидента на
банковский счет резидента составляет 90 календарных дней, пункт 6.2 листа 2 ПС (форма 1)
заполняется следующим образом - <0090>.
8. Может ли уполномоченный банк для отражения в электронном виде информации,
указанной в пункте 1.17 Инструкции N 117-И, использовать несколько программных
модулей?
Порядок ведения (в том числе структура) базы данных по валютным операциям для
отражения в ней информации, указанной в пункте 1.17 Инструкции N 117-И, определяется
уполномоченным банком самостоятельно.
При этом в целях ведения указанной выше базы данных по валютным операциям
уполномоченный банк может использовать как один, так и несколько программных модулей
при условии отражения в них информации, указанной в пункте 1.17 Инструкции N 117-И.
9. Условиями внешнеторгового контракта, заключенного между резидентом и
нерезидентом, предусмотрен как вывоз товаров с таможенной территории Российской
Федерации (ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации), так и передача
нерезиденту (получение от нерезидента) товаров на территории Российской Федерации.
Отражается ли в ведомости банковского контроля информация о платежах за товары,
передаваемые нерезиденту (получаемые от нерезидента) на территории Российской
Федерации, а также информация о фактурной стоимости этих товаров?
Информация о расчетах за товары, передаваемые нерезиденту (получаемые от
нерезидента) на территории Российской Федерации, и фактурной стоимости этих товаров в
ведомости банковского контроля не отражается.
149
Информационное письмо ЦБР от 11 марта 2003 г. N 22
Раздел I
Вопросы по применению Положения Банка России "О порядке проведения
юридическими лицами - резидентами валютных операций, связанных с осуществлением
прямых инвестиций в страны Содружества Независимых Государств" N 142-П от
05.07.2001
(далее - Положение N 142-П)
1. Вправе ли уполномоченный банк осуществить перевод средств в иностранной
валюте в уведомительном порядке в рамках осуществления прямой инвестиции в
соответствии с Положением N 142-П в случае, если инвестор не может представить
заключение независимой аудиторской фирмы о проведении оценки стоимости долей
участия в уставном капитале создаваемой коммерческой организации-нерезидента?
Пункт 2.1.1 Положения N 142-П содержит перечень документов, представляемых
юридическими лицами-инвесторами в уполномоченный банк (филиал уполномоченного
банка), осуществляющий расчетное обслуживание, при проведении в уведомительном
порядке прямых инвестиций, в числе которых значится заключение независимой аудиторской
фирмы о проведении оценки стоимости приобретаемых инвестором акций, долей участия
(вклада) в уставном капитале (пая в имуществе) коммерческой организации, созданной на
территории страны, являющейся участницей СНГ.
В случае, если до создания (регистрации) коммерческой организации-нерезидента
независимая аудиторская фирма может произвести только предполагаемую оценку стоимости
приобретаемых инвестором акций, долей участия (вклада) в уставном капитале (пая в
имуществе) коммерческой организации-нерезидента, при наличии в числе представленных
инвестором документов, перечисленных в пункте 2.1.1 Положения N 142-П, заключения
независимой аудиторской фирмы, в котором дана предварительная оценка вышеуказанного
имущества, уполномоченный банк вправе осуществить перевод средств в иностранной валюте
в рамках прямой инвестиции.
Если инвестор-резидент для проведения валютной операции, связанной с
осуществлением прямой инвестиции в коммерческие организации, создаваемые или
зарегистрированные на территории страны, являющейся участницей СНГ, не может
представить вышеуказанные заключения независимой аудиторской фирмы, уполномоченный
банк не вправе осуществить перевод средств в иностранной валюте в соответствии с
Положением N 142-П.
2. Возможно ли осуществление инвестиционной операции в уведомительном
порядке в случае, если сумма прямой инвестиции, указанная инвестором-резидентом в
заявке, не соответствует сумме прямой инвестиции, указанной в представленном
заключении независимой аудиторской фирмы?
Если сумма прямой инвестиции, указанная в заключении независимой аудиторской
фирмы, не соответствует сумме прямой инвестиции, указанной в заявке на приобретение
инвестором акций, долей участия (вклада) в уставном капитале (пая в имуществе)
коммерческой организации-нерезидента, например, в связи с тем, что сумма прямой
инвестиции определена по итогам проведения международных торгов (тендера), то
расхождение между суммами оценки объекта инвестиций, указанными в заявке и в
заключении независимой аудиторской фирмы, не может рассматриваться в соответствии с
пунктом 2.1.5 Положения N 142-П как замечание к оформлению представленных документов
и, соответственно, не является основанием для отказа подписания заявки и возврата
документов инвестору на основании пункта 2.2.4 Положения N 142-П.
150
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]