Бюджетирование и контроль затрат в организации. Учебное пособие-1

3. Должностные обязанности

3.1. Составление в соответствии с бюджетным регламентом и в установленные сроки финансового плана центра финансовой ответственности в разрезе следующих документов и бюджетных форм:

бюджет доходов и расходов;

бюджет движения денежных средств;

бюджет первоначальных капитальных затрат;

бизнес-план центра финансовой ответственности с комментариями прогнозов финансовых результатов центра финансовой ответственности на 12 месяцев, с разбивкой по месяцам и кварталам, с пересмотром бюджетных установок каждый месяц и составлением нового варианта финансового плана.

3.2. Разработка прогнозов общего оборота (чистой выручки от реализации), предложений руководителю центра финансовой ответственности по финансовым нормативам на предстоящий бюджетный период.

3.3. Контроль за соблюдением условий договоров, а также за своевременностью и правильностью отражения платежных и финансовых документов в финансовой отчетности, оперативное внесение изменений в финансовый план центра финансовой ответственности на предстоящий период.

3.4. Составление отчетов о фактическом исполнении бюджета, анализ факторов расхождения фактических и планируемых результатов хозяйственной деятельности центра финансовой ответственности, выработка рекомендаций и предложений для руководителей центра финансовой ответственности и планово-экономического отдела производственного объединения.

3.5.Ведение документации по финансовому планированию центра финансовой ответственности.

3.6.Рациональная организация и поддержание порядка на рабочем месте.

121

3.7.Повышение квалификации и профессионального

уровня.

3.8.Соблюдение трудовой и исполнительной дисциплины.

4. Права

4.1. Владеть полной информацией о деятельности подразделений производственного объединения (центров финансовой ответственности), касающейся финансового положения компании.

4.2. Подписывать и визировать финансовые планы и бюджеты, отказываться от их подписания и визирования в случае несоответствия установленным требованиям или результатам анализа.

4.3. Обращаться по всем вопросам производственной и операционной деятельности к начальнику департамента (центра финансовой ответственности), а в случае необходимости — к начальнику планово-экономического отдела производственного объединения.

4.4.Вносить руководителям центра финансовой ответственности и финансового департамента предложения по совершенствованию работы центра финансовой ответственности.

4.5.Вносить предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией должностными обязанностями.

5. Ответственность

5.1. Плановик несет дисциплинарную ответственность за:

нарушение требований действующего законодательства, требований настоящей должностной инструкции;

неисполнение должностных обязанностей и неисполнение прав;

качество проводимого финансового анализа, надежность применяемых методик составления прогнозов, правильность составления и оформления бюджетов и финансовых планов, их соответствие установленным в производственном объединении требованиям;

122

обеспечение совместимости и сопоставимости документов данного центра финансовой ответственности

саналогичными документами других центров финансовой ответственности, сохранности ранее разработанных документов;

разглашение служебной информации о деятельности производственного объединения и конфиденциальной информации об операциях производственного объединения;

нарушение трудовой и исполнительной дисциплины;

нарушение правил эксплуатации средств организационной и вычислительной техники.

6. Взаимоотношения. Связи

В процессе выполнения должностных обязанностей плановик взаимодействует со специалистами:

отдела автоматизации производственного объединения по своевременному вводу данных по бюджетам в компьютерную программу;

планово-экономической службы производственного объединения по методике и процедурам составления бюджетов;

бухгалтерии производственного объединения по вопросам правильности составления отчетов о фактическом исполнении бюджетов;

коммерческой службы (отдела сбыта) производственного объединения по вопросам составления прогнозов реализации (оборота);

производственных подразделений (цехов) производственного объединения и центров финансовой ответственности по вопросам составления бюджетов затрат.

7. Условия оплаты труда

7.1. Плановику устанавливается оклад согласно штатному расписанию с учетом категории.

123