Социальное страхование. Учебное пособие
.pdfМОСКОВСКИЙ ГУМАНИТАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
В. В. АНТРОПОВ
СОЦИАЛЬНОЕ
СТРАХОВАНИЕ
Учебное пособие
Издательство Московского гуманитарного университета
2011
ББК 65.272 А72
Рецензенты:
О. И. Меньшикова, доктор экономических наук, профессор Т. В. Рысина, кандидат экономических наук, доцент
Антропов, В. В.
А72 Социальное страхование : учеб. пособие / В. В. Антропов. — М. : Изд-во Моск. гуманит. ун-та, 2011. — 126 с.
ISBN 978-5-98079-735-5
В пособии рассматриваются теоретические основы социального страхования в рыночной экономике, эволюция социального страхования в развитых странах. Освещеныпроблемыстановлениясистемысоциальногострахования в России на современном этапе и пути его дальнейшего развития в современных экономических условиях. Особое место в работе уделено опыту развития, организации и реформирования социального страхования в экономически развитых странах.
Для студентов, обучающихся по специальности «социальная работа», аспирантовипрофессорско-преподавательскогосоставаэкономическихвузов и факультетов университетов.
|
ББК 65.272 |
ISBN 978-5-98079-735-5 |
© Московский гуманитарный |
|
университет, 2011 |
|
© Антропов В. В., 2011 |
Содержание
Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .4
ГЛАВА 1. Теоретические основы социального страхования . . . . . . . . . .7
1. Социальное страхование в системе социальной защиты населения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .7
2. Необходимость и принципы организации социального страхования в современной экономике. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .11
3. Возникновение и эволюция социального страхования. . . . . . . . . . . . . . .16
4. Финансовые и организационные основы социального страхования. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .28
Основные термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .41 Вопросы для самопроверки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .41
ГЛАВА 2. Система социального страхования в России. . . . . . . . . . . . . .42
1. Особенности функциональной организации системы социальной защиты населения в РФ. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .42
2. Пенсионная система России и объективные предпосылки ее модернизации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .52
3. Российская система обязательного медицинского страхования. . . . . . . .59
Основные термины и понятия . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .68 Вопросы для самопроверки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .68
ГЛАВА 3. Зарубежный опыт организации социального страхования . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .69
1. Основные модели социальной защиты за рубежом. . . . . . . . . . . . . . . . . .69 2. Система социального страхования в Германии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .72 3. Система социального страхования в Великобритании . . . . . . . . . . . . . . .85 4. Социальное страхование в Швеции . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .94 5. Социальное страхование в Италии . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .106 Основные термины и понятия. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .116 Вопросы для самопроверки . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .116 Заключение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .117 Список рекомендуемой литературы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .123
ВВЕДЕНИЕ
В конце XX столетия социальная защита населения стала основным атрибутом социальной политики любого цивилизованного государства. Задачабольшинствасистемсоциальнойзащитысостоитв поддержаниистабильностидоходовлюдей, предоставленииравного доступа к медицинской помощи и оказании необходимых социальных услуг. Как организованная система она существует во многих странах мира. Важнейшим элементом социальной защиты населения является социальное страхование. В экономически развитых государствах социальное страхование является важнейшей частью национальной экономики, затраты на которое сегодня составляют более четверти валового внутреннего продукта. Благодаря системам социального страхования современные развитые экономики получили название социально ориентированных. Существование таких систем, охватывающих всех граждан, не только приводит к улучшению их благосостояния, расширяет и укрепляет трудовые ресурсы страны, но и способствует экономическому росту и стабилизации политической и социальной ситуации в стране.
Сегодняшнее состояние социальной сферы экономически развитых стран является результатом постепенного формирования национальных систем социального страхования. Они прошли долгий путь от их создания в конце XIX — начале ХХ в. через последующее развитие и превращение в универсальные системы социального обеспечения. Путь этот был далеко не простым. В начале ХХ столетия в большинстве западноевропейских стран средняя продолжительность жизни была низкой, а длительность трудовой жизни значительной. Пожилые практически всегда испытывали зависимость от своих детей: старость была синонимом бедности.
4
Рождение ребенка было связано с многочисленными трудностями как для ребенка, так и для матери, весьма ограниченным был также доступ к медицинской помощи. Мало что делалось для предотвращения профессиональных заболеваний, а получение трудового увечья компенсировалось весьма слабо. Таковы были условия, при которых принцип распределения доходов был извращен. Высокие доходы зависели от наличия собственности, а не от вложенного труда и уровня квалификации людских ресурсов. Сегодня многого из того, что было тогда, уже нет. Большинство сегодняшних достижений стало возможным благодаря не только экономическому росту и общему повышению уровня жизни, но прежде всего развитию социального страхования.
ВКонституцииРоссийскойФедерациизафиксировано, чтоРоссия является правовым социальным государством. Словом «социальное» подчеркивается то обстоятельство, что такое государство призвано осуществлять политику, направленную на обеспечение определенного уровня благосостояния всех своих граждан, поддержку социально слабых групп населения и утверждение в обществесоциальной справедливости. Вопрос о действительном существовании такого государства в России остается открытым. Неотъемлемой частью социального государства является система социальной защитыисоциальногострахования, необходимаядляреализацииматериальногоблагополучияграждан, содействиясоциальномусогласиюи солидарности в обществе. Перед Россией стоит задача создания такой системы социальной защиты, которая смогла бы достаточно быстро и качественно поднять уровень жизни социально неблагополучных групп населения и в то же время не оказывать сдерживающего влияния на развитие экономики. Решение этой задачи может быть найдено в создании гибких, способных быстро адаптироваться в новых экономических условиях программ социальной защиты, основывающихсяналучшихмировыхдостиженияхиучитывающих национальные особенности развития.
5
Поставленная в России задача создания социально ориентированной рыночной экономики требует осмысления характера развития и специфики функционирования систем социального страхования в других странах. Это может помочь определить пути дальнейшего развития этого института в России. Переходное состояние системы социального страхования нашей страны открывает благоприятные возможности для использования наиболее удачных и эффективных примеров из опыта социально-экономического развития отдельных стран. Это связано с многообразием моделей и подходов к этой сфере, которые позволяют учитывать положительные элементы такого опыта. Наиболее верным подходом были бы учет и использование достоинств не столько зарубежных моделей в целом, сколько отдельных, прошедших успешную апробацию на практике, элементов этих моделей. Такой подход позволил бы избежать серьезных ошибок в социальной политике России.
Круг вопросов, рассматриваемых в данном учебном пособии, охватывает теоретические, методологические, организационноправовые и финансовые аспекты формирования и функционирования механизмов и институтов социального страхования.
ГЛАВА 1 Теоретические основы социального страхования
1.Социальное страхование
всистеме социальной защиты населения
Социальное страхование — это форма социальной защиты населенияотсоциальныхрисков,связанныхскратковременнойилидлительной потерейработы,здоровья,трудоспособности,доходовнаосновеколлективнойсолидарностивозмещенияущерба. Социальноестрахованиеобе-
спечиваетуправлениесоциальнымирискамиобществанаосновераспределениясредств, собранныхдляцелейкомпенсацииущербов, междунуждающимися членами общества. Основными видами социальных рисков являются: болезнь, старостьисмертькормильца, безработица, профессиональноезаболеваниеипроизводственнаятравма, инвалидность, временная нетрудоспособность. Под социальными рисками понимают риски, возникающиепопричинамобщественногохарактера, которыепредопре- деленыобъективнымисоциально-экономическимиусловиямиималоза- висят от воли отдельного человека. Таким образом, в качестве предмета социального страхования необходимо рассматривать прежде всего социальные риски. С помощью системы различных мер, входящих в систему социального страхования, государство управляет социальными рисками сцельюкомпенсацииущерба, способствуетснижениюилипредупреждению их воздействия на процесс расширенного воспроизводства населения. Характернаячертасоциальныхрисковзаключаетсявихкрупномасштабном характере и их высокой значимости для личности и общества. Это выражается в том, что социальные риски порождают различные неблагоприятные социально-экономические явления. Так, например, безработица вызывает рост преступности и заболеваемости. Большинство систем социального страхования имеют организационные различия. Тем не менее практически все они включают следующие основные составные элементы:
7
•пенсионное страхование (по старости и смерти, инвалидности, потере кормильца);
•медицинское страхование;
•страхование от несчастных случаев на производстве;
•страхование от безработицы.
Как видно, функциональная организация системы социального страхования отражает структуру социальных рисков. В зависимости от конкретных форм проявления и последствий все социальные риски объединяются в отдельные группы, выступающие, в свою очередь, предметом различных отраслей социального страхования.
В отличие от страхования социальное страхование является некоммерческим, т. е. непреследуетцелиполученияприбыли. Вседоходы, поступающиевфондысоциальногострахования, атакжедоходы, полученные от инвестирования временно свободных средств, должны направляться только на социальные цели.
Социальное страхование существует в двух формах — обязательного и добровольного страхования.
Обязательное социальное страхование представляет собой основ-
ной вид социальной защиты населения, обеспечиваемый через целевые внебюджетные государственные или общественные фонды, в котором государство выступает гарантом их финансовой устойчивости, а также при необходимости оказывает помощь из средств государственного бюджета. В социально-политическом плане обязательное социальное страхование представляет собой способ реализации конституционных прав граждан на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, материнства, полнойиличастичнойутратытрудоспособности, потерикормильцаибезработицы. Размеры получаемых средств при этом зависят от величины трудового (страхового) стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособностиирегулируютсясоответствующимзаконодательством1.
Целью обязательного социального страхования (в отличие о добровольного страхования) является обеспечение всем гражданам независимо от уровня доходов, социального положения или возраста равных возможностей в получении определенного уровня социальных гарантий — пенсий, пособий и услуг.
1 Егоров Е. В. Социальное страхование : учеб. пособие. М. : Экономистъ, 2008.
С. 11.
8
Добровольное социальное страхование представляет собой вид со-
циальной защиты населения, дополняющий обязательное социальное страхование. Оно базируется на принципе коллективной солидарности и взаимопомощи застрахованных при отсутствии финансовой поддержки государства. Отличительной чертой добровольного социального страхованияявляетсятеснаясвязьстраховыхвыплатотуровнядоходовзастрахованных. Страховые взносы в добровольном страховании рассчитываются исходя из вероятности возникновения риска для каждого застрахованного. Так, например, они могут зависеть от возраста или семейного положения. Добровольное социальное страхование является видом некоммерческойстраховойдеятельности, регулируемойзаконодательством о страховании, и осуществляется негосударственными страховыми институтами (страховыми обществами). Поскольку в системе обязательного социального страхования уровень государственных гарантий являетсянедостаточнымдлякомпенсациивсехвозможныхсоциальныхрисков, добровольноесоциальноестрахованиеследуетрассматриватьнекакальтернативу, а как дополнительный уровень социальной защиты. Таким образом, понятие социального страхования включает в себя различные формы общественного (обязательного и добровольного) страхования населения от различных социальных рисков.
В организационном отношении социальное страхование представляет собой систему финансовых учреждений, осуществляющих аккумулирование и распределение денежных средств, собираемых государством в обязательном порядке на компенсацию ущерба от действия социальных рисков.
Финансовый механизм социального страхования представляет собой порядок и условия формирования и использования средств социальногострахованиянаустановленныегосударствомцелисоциальнойзащиты населения. Его основными составляющими являются фонды социально-
го страхования, страховые взносы и социальные выплаты.
Фонды социального страхования — это обособленные фонды денежныхсредств, образованныеизобязательныхстраховыхвзносовработников, взносовработодателейи(принеобходимости) субсидийгосударства. Существуетдваметодаформированияфондовсоциальногострахования:
• На основании текущего распределения ущерба. Этотметодпредполагаетпокрытиетекущихрасходовтекущимидохо-
дами. В этом случае все получаемые доходы системы социального стра-
9
хования равны производимым расходам в течение определенного периода времени. При необходимости уровень социальных выплат корректируется в соответствии с размерами фондов социального страхования.
• На основе принципа накопления.
Данный метод формирования страховых фондов имеет несколько названий: «фондированная система», «капитализация», «система индивидуальных накопительных счетов» — и предусматривает осуществление страховых выплат из предыдущих накопленных индивидуальных страховых взносов. Страховые выплаты в этом случае равны уплаченным страховым взносам, умноженным на норму процента, или наоборот, страховые взносы будут зависеть от размера планируемых выплат с учетом дисконтирования. Данный механизм применяется в основном в долгосрочных видах страхования, например в пенсионном страховании. Однако в чистом виде этот принцип, как правило, не используется.
Основными источниками поступлений средств в фонды социального страхования служат страховые взносы. Страховые взносы — это обязательные периодические платежи, производимые законодательно установленными группами населения, работодателями и при необходимости государством и аккумулируемые в страховых фондах на цели социального страхования. В зависимости от отрасли социального страхования разделениеответственностипоуплатевзносовмеждунаемнымработниками и работодателями может быть разным. При решении этого вопросаучитываютсяследующиеобстоятельства. Взносы, подлежащиеуплате непосредственноработником, могутвызватьреальноеснижениеиндивидуального трудового дохода, а за счет взносов работодателей возрастает себестоимость продукции.
Третьей составляющей финансового механизма социального страхования являются социальные выплаты. Социальные выплаты могут быть классифицированы по следующим признакам:
•периодичность выплат;
•форма выплат;
•методы расчета.
По периодичности выплаты бывают единовременными, периодическими и постоянными. Единовременные выплаты обусловлены единичнымирисковымисобытиямиивыплачиваютсяодинразсуммой, компенсирующей ущерб. Периодические выплаты покрывают повторяющиеся во времени социальные риски и, как правило, связаны с временной не-
10