Социальное страхование. Учебное пособие

трудоспособностью и безработицей. Постоянные выплаты устанавливаютсяпожизненноилинадлительныйсрокисвязанысутратойтрудоспособности. Примером постоянных выплат являются пенсии.

По форме выплаты бывают денежными и натуральными. Для системы социального страхования характерны в основном денежные выплаты, однакоиногдаприменяютсяитакиенатуральныеформы, какпродуктовые наборы, предоставление медикаментов. К натуральной форе выплат следует отнести и обеспечение граждан бесплатным предоставлением некоторых социальных услуг.

По методам расчета социальные выплаты делятся на фиксированные и расчетные. Фиксированные выплаты представляют собой твердо установленныесуммыденежныхсредств, которыенезависятотвеличиныпотерянногодохода. Этивыплатыравныдлявсехзастрахованныхиустанавливаются на основании наступления страхового случая. Расчетные выплаты устанавливаютсяисходяизпотерянногодохода. Какправило, кромезаработной платы для исчисления таких выплат учитывают страховой (трудовой) стаж, семейноеположение, числоиждивенцеввсемьеидругиефакторы.

2. Необходимость и принципы организации социального страхования в современной экономике

Необходимость социального страхования обусловливается рядом факторов, к которым можно отнести следующие:

1.Особенность организации индустриального общества, в котором значительное число его членов являются наемными работниками. Поэтомувотличиеотдоиндустриальнойаграрнойэкономикивременная

или длительная утрата трудоспособности в организованном на основе рыночного разделения труда и профессиональной специализации обществе может привести к потере трудящимися источников существования.

2.Одной из основных причин возникновения социального страхованияявляетсяхарактерсовременнойсемьи, размеркоторойпосравнению

ссемьей доиндустриального общества слишком мал, чтобы служить неформальным институтом защиты против социальных рисков.

3.Из-за большого числа нуждающихся в социальном обеспечении ни церковные, ни коммунальные, ни общественные объединения или благотворительныеорганизациинеспособныпредложитьвсовременныхусло-

11

виях удовлетворительной социальной поддержки. Разумеется, существование таких институтов, действующих на локальном уровне, можно рассматриватькакдополнительный, нонеосновнойвидсоциальнойзащиты.

4.Снижениесоциальныхрисковпутемдобровольноголичногострахованияневозможнодлябольшинстваграждан, посколькутакоестрахование предусматривает достаточно высокие страховые взносы. В отличие от добровольного личного обязательное (государственное) социальное страхованиеохватываетбольшинствонаселениясразнымуровнемдоходов.

5.Чрезвычайно важным в условиях современной экономики является страхование рисков, не всегда охватываемых частными программами, например таких, как безработица и инфляция. По этой причине государственные социальные программы могут стать единственными, способными противостоять циклическим колебаниям. Кроме того, существенным недостатком, присущим частным страховым программам, являет-

ся их функционирование в условиях информационной асимметричности рынков страхования, что приводит, с одной стороны, к недостаточной осведомленности страхователей об объеме, качестве и условиях страховых услуг, а с другой — со стороны страховщиков — об отсутствии полнойинформацииостепенирискапотерьвотношениистрахователей. Несмотря на, возможно, лучшие условия, существующие в рамках частныхстраховыхсхем, ониневсегдаспособнывсилуобъективныхзакономерностей конкурировать с государственными, предоставляющими более или менее равные по объему, качеству и условиям страховые услуги.

6.Отсутствиеобязательногострахованиярисковприводиткэкономическимиздержкам, неизбежновозникающимвслучаесуществованиянезастрахованныхлиц, которымобществовынужденопредоставлятьсоциальную помощь при наступлении страхового случая.

Несмотря на различия в путях развития и особенностях организации, качестве и объеме услуг, а также методах финансирования, все системы социального страхования функционируют на основе единых принципов.

Вкачестве таких принципов представляется возможным выделить две основные группы (рис. 1). К первой можно отнести общие принципы,

определяющие фундаментальные характеристики системы социальной защиты населения:

1.Принципсоциальногострахования.Согласноэтомупринципуфи-

нансированиепредоставляемыхуслугосуществляетсязасчетвзносовчленов страхового объединения, которые при наступлении страхового случая

12

получают социальные выплаты, объем которых ориентируется на размер индивидуальных взносов (принцип эквивалентности). Внося в качестве взносаопределеннуючастьзаработнойплатывфондсоциальногострахования, застрахованные в случае потери дохода имеют право на получение финансовоговозмещения (приусловиивыплатыстраховыхвзносов), объем которых соотносится с размером прежней заработной платы. Помимо правилаэквивалентности, т. е. обусловленностиобъемастраховойкомпенсации объемом индивидуальных взносов, принцип социального страхованиявключаеттакжеэлементысолидарногоперераспределения.

Рис. 1. Принципы и основные формы покрытия рисков в системе социальной защиты населения

Существующие различия между добровольным личным (частным) и социальным страхованием вносят определенные коррективы в действие принципа страхования. В случае добровольного личного страхования страховые взносы рассчитываются для каждого застрахованного

всоответствии с вероятностью наступления риска, а страховые выплаты ориентированы на размер взносов согласно принципу индивидуальной эквивалентности. В отличие от добровольного личного страхования

воснове социального страхования лежит модифицированный принцип индивидуальногострахования: взносывсоциальномстрахованиинерассчитываются исходя из вероятности риска для каждого застрахованного (например, они не зависят от возраста или семейного положения, крометого, внекоторыхслучаяхнеработающиечленысемьи, неуплачивающие страховых взносов, могут иметь право на социальное обеспечение). Следовательно, в отличие от добровольного личного страхования предоставляемые в рамках социального страхования выплаты не находятся

13

впрямой зависимости от предыдущих взносов. Возможность социальной модификации принципа эквивалентности основывается на том, что данный принцип сочетается с принципом объединения рисков и общественной солидарности. Общественно значимый характер фондов социального страхования предполагает обязательный характер участия в системе социального страхования. Особенностью обязательного социального страхования в отличие от добровольного личного является также перераспределение доходов через систему солидарного поручительства

впользу менее финансово обеспеченных членов. Социальное выравнивание достигается в результате того, что люди с большей вероятностью социальногорисканеисключаются, а, наоборот, вотличиеотдобровольного личного страхования страхуются вне зависимости от уровня их дохода. Следует также отметить, что финансирование социального страхования может частично осуществляться не только за счет взносов работников и работодателей, но и за счет дотаций или кредитов государства. Таким образом, принцип социального страхования предусматривает теснуювзаимозависимостьпомощиипредварительноговклада, чтовзначительной мере исключает пользование неположенным. Принцип социального страхования играет значительную роль прежде всего в системах социальной защиты Германии, Австрии, Франции, Италии и Нидерландов, финансирование которых осуществляется либо на основе трехстороннего участия работников, работодателей и государства (например, в ФРГ и Австрии), либо преимущественно за счет работодателей и государства (как это происходит в Италии и Франции).

2.Принцип социального обеспечения. В отличие от принципа стра-

хования в рамках принципа социального обеспечения социальные услуги

ивыплаты предоставляются по другим основаниям (например, обеспечение государственных служащих и жертв войны) и финансируются за счет налоговых поступлений в бюджет. На основе данного принципа происходит финансирование программ государственной социальной политики, системы среднего и высшего образования. Получатели социальных услуг

ивыплат, на которых распространяется данный принцип, как правило, не платили ранее никаких взносов, однако обеспечили себе на это право вследствиеособыхзаслуг, оказанныхимигосударству(например, государственныеслужащие). Однакофинансированиезасчетбюджетныхсредств напрямую зависит от эффективности экономики и от состояния бюджета

иможет приводить к перегрузке государственных финансов и другим не-

14

гативным последствиям, однако применение этого принципа необходимо в случаях невозможности предоставления гарантий по отношению к таким рискам, где нельзя использовать принцип социального страхования. Следует также отметить, что принцип социального обеспечения является определяющим в системах социального страхования с унифицированнымибазовымисоциальнымиуслугами, гдеонипредоставляютсявсемгражданамгосударства. ТакиесистемыфункционируютвСкандинавскихстранах(Дании, ШвециииНорвегии), атакжевВеликобритании. Принципсоциального страхования играет в таких экономиках меньшее значение, поскольку для них свойственны высокие объемы перераспределения национальногодоходаифинансированиесоциальныхуслугчерезгосударственныйбюджетдляуменьшенияимущественногонеравенства.

3.Принципвспомоществования. Согласноэтомупринципусоциальныевыплатыиуслугиможетполучитькаждыйнуждающийсявнеобходимом для него объеме в том случае, если для получателя не представляетсявозможностисамостоятельновыйтиизбедственногоположения. Также как и принцип социального обеспечения, данный принцип предусматривает финансирование социальных нужд из средств общего налогообложения, азначит, финансированиесоциальнойпомощивбольшойстепенизависитотсостояниябюджетастраны, внапряженныедлянегомоментыэто можетприводитькснижениюуровнясоциальнойзащищенности.

Особенностью основанных на принципе вспомоществования социальных программ является необходимость проверки нуждаемости получателя пособия. Элементы социального вспомоществования являются непременной частью системы социального страхования в рыночной экономике, поскольку только с помощью принципов социального страхования и социального обеспечения невозможно учесть все возможные стра-

ховые риски и построить многоплановую и всеохватывающую систему социальной защиты.

4.Принцип социальной солидарности, предусматривающий взаим-

нуюпомощьвсехучастниковсоциальногострахования, связаннуюсперераспределением средств между различными социально-экономическими идемографическимигруппаминаселения. Можновыделитьтрисоставляющие данного принципа. Первая предполагает рассмотрение социальной солидарности как объединения различных рисков при одинаковых страховыхвзносах. Второйкомпонентсоциальнойсолидарностисвязансрассмотрением его как модели интертемпорального (межвременного) пере-

15

распределения. Речь идет о так называемом договоре поколений, необходимомдляперераспределениядоходовоттрудоспособныхмолодыхкнетрудоспособным старым участникам системы социального страхования. Третий элемент принципа предполагает понимание его в качестве основы интерперсонального (межличностного) перераспределения. В данном случае перераспределение доходов осуществляется: a) между наиболее богатымиинаиболеебеднымигруппамиучастниковсистемысоциального страхования, b) непосредственно между застрахованными субъектами ис) междузастрахованнымиинезастрахованнымиучастниками

Наряду с общими можно выделить группу организационных принципов социального страхования: 1) сочетание добровольности и обязательности социального страхования. Соотношение этих двух форм различно для разных стран и этапов развития социального страхования; 2) конкурентный, или монопольный, порядок организации страховых учреждений. В зависимости от сложившейся системы социального страхования в тех или иных странах обычно преобладает какая-либо одна форма организации. Преимуществом монопольной организации социального страхования является значительная экономия на издержках, что обычно связывается с известным экономическим законом «эффекта масштаба». Однако отсутствие конкуренции для таких монополий приводит к опасности потери стимулов к рационализации и инновациям, а также опасности излишней бюрократизации и ухудшению качества предоставляемыхсоциальныхуслуг; 3) cочетаниеразличныхорганизационно-пра- вовыхформсоциальногострахования. Этопредполагаетсочетаниегосударственных, общественных и коммерческих институтов, что позволяет обеспечить как социальную защиту граждан от социальных рисков, так и полное удовлетворение спроса различных категорий населения на социальные услуги

3.Возникновение и эволюция социального страхования

Развитие современных социальных государств в Западной Европе восходит к концу XIX в. и связано с возникновением государственных систем социального страхования. Однако истоки коллективного страхования рисков имеют более глубокие исторические корни. Можно выде-

16

лить три ранние формы социального страхования, получившие в дальнейшемразвитиевсовременныхсистемахсоциальнойзащиты: взаимное страхованиеврамкахремесленныхцеховигильдий, обязательстваработодателя по обеспечению работника в случае несчастного случая и элементы государственного вспомоществования.

Уже средневековые цеха и гильдии имели уставы, в которых закреплялся порядок организации взаимоотношений между членами, в том числе и по уплате членских взносов и расходованию средств из общественной кассы. Цеховые кассы использовались как для социальных выплат, такидляпокрытияимущественныхубытков. Крометого, ониоплачивалипособиясемьямумерших, тяжелобольнымиинвалидам. Впервые деятельность обществ взаимопомощи получила правовое закрепление в Англии в 1793 г., именно тогда страховые кассы были наделены юридическим статусом и некоторыми привилегиями. Широкое распространение общества добровольной взаимопомощи получили начиная с XIX в. не только в Англии, но и в других европейских странах (Нидерландах, Швейцарии, Бельгии, Франции, Дании и Швеции). Однако даже в тех государствах, где их деятельность была относительно успешной, в круг охваченных ими членов входило преимущественно небольшое число хорошо оплачиваемых рабочих и ремесленников.

Социальное обеспечение работников со стороны работодателей получает распространение с конца XVIII в. Однако определение объема социальных выплат, которые предоставлялись работнику в случае потери дохода, как правило, находилось в ведении предпринимателя. Тем не менее практиказащитыработникаполучилазакреплениевгражданскомиторговом законодательстве, нормы которого предписывали определенные правилаповедениядляработодателей. Так, прусскоезаконодательство 1794 г. определяло обязанности работодателя в случае заболевания работника, а Торговый кодекс обязывал судовладельцев к принятию издержек заболевшихморяков. Законодательстванекоторыхевропейскихгосударствобязывалиработодателяобеспечиватьработникапринесчастномслучаенапроизводстве, нотолькоприусловииподтверждениявиныработодателя.

Вплоть до эпохи Реформации вопросы обеспечения бедных оставались делом церкви, в то время как роль государства ограничивалась принятием карательных законов, запрещавших нищенство. К концу XVI в. были изданы первые государственные акты, которые предусматривали социальную поддержку неимущих. Ключевую роль в этом процессе сы-

17

грала Англия, в которой в 1573 г. впервые был введен налог на содержание нищих и принят известный Закон о бедных, суть которого сводилась

кобеспечению неимущих материальной помощью, работой, орудиями труда, а также в случае необходимости к помещению их в специальные работные дома. Хотя Закон о бедных и положил начало формированию государственного социального обеспечения, однако оно осуществлялось в очень ограниченных формах и размерах. Это проявлялось в том, что поддержка оказывалась только «деклассированным элементам» — людям, которые в силу определенных причин выпали из социальной структуры и находились за гранью человеческого существования. Кроме того,

социальная помощь предоставлялась преимущественно в натуральной форме, а сама процедура ее предоставления была настолько унизительной, что ею пользовались лишь в крайнем случае. В период просвещенногоабсолютизмавплотьдоВеликойфранцузскойреволюциипрактическивовсехзападноевропейскихстранахбылипринятызаконыобедных, которые предусматривали меры государственного призрения. Однако вплотьдо XIX столетияэтаподдержкарассматриваласьпреимущественно как средство борьбы с бродяжничеством и нищенством, а потому некоторыми исследователями данный период государственного социаль-

ного обеспечения характеризовался как фаза отрицательной социальной политики, направленной на поддержание общественного порядка1.

Эпоха развития промышленного капитализма XIX – начала XX в. характеризуется сложными социально-экономическими процессами, которые в совокупности определили дальнейшее развитие институтов социального страхования. Существенным фактором, повлиявшим на процесс возникновения социального страхования в Европе, была демографическая ситуация середины и конца XIX в., характеризовавшаяся высокими темпами роста населения. Увеличение численности населения привело

кмиграции сельских жителей в города. Если в начале XIX в. лишь 5% европейскогонаселенияжиливгородах, товегоконцеуже1/4 населения западноевропейских государств были городскими жителями2. Процесс

урбанизации вызвал необходимость социальной поддержки возросшего числанаемныхработников. Втожевремямиграциясельскогонаселения

1Zoellner D. Entwicklungsphasen der Sozialpolitik // Sozialreform und Sozialrecht. Festschrift fuer Walter Bogs. Berlin, 1959. S. 397–423.

2Alber J. Vom Armenhaus zum Wohlfahrtstaat. Frankfurt am Main — New York, 1982. S. 29.

18

в города привела к ослаблению неформальных институтов социальной защиты в сельской местности — семьи, родственников, соседей и пр.

Индустриализация привела к резкому росту числа наемных работников, единственным источником доходов которых была заработная плата. Потеря заработка из-за увечья, болезни или смерти, как правило, полностью лишала работника и его семью средств к существованию. Поэтому ужевсередине XVIII в. вАнглии, ГерманиииФранциисталипоявляться первые общества взаимного страхования: дружеские общества в Англии

(Friendly societies) и общества взаимопомощи во Франции (Societes de secours mutuels)1, основнойцельюкоторыхбылообеспечениеминимальныхстраховыхвыплатихучастникамвслучаеболезни, увечьяилисмерти застрахованного. Организации обществ взаимной помощи способствовали и профсоюзы, через которые осуществлялись материальные выплаты в периоды безработицы, инвалидности и болезни. Несмотря на то что практика профсоюзного страхования рабочих со временем сменилось системой обязательного социального страхования, в некоторых странах (в Европейском союзе — в Дании и Швеции) профсоюзы и сегодня управляют добровольным страхованием по безработице.

Процесс развития государственного социального обеспечения в течение почти всего XIX столетия можно обозначить как фрагментарный и ситуативный. Первыепопыткирешенияотдельныхсоциальныхпроблем на государственном уровне касались только некоторых групп населения. Так, впервые в 1844 г. в Бельгии было введено обязательное страхование по болезни, инвалидности и старости для моряков, в 1854 г. в Пруссии и Австрии — обязательное страхование для шахтеров, во Франции с 1852 г. осуществлялись государственные субвенции кассам взаимопомощи, однако из-за ограниченности средств этот опыт не получил развития. Как показывают исторические факты, у государства в то время не было возможностей полностью принять на себя расходы по социальному обеспечению ни на уровне государственного бюджета, ни на уровне организации обязательного социального страхования. Однако наметившиеся перемены в общественном сознании при широком распространении социал-демократических взглядов постепенно привели к формированию в конце XIX в. систем обязательного социального страхования. Впервые обязательное социальное страхование от несчастных случаев,

1 Вигдорчик Н. А. Социальное страхование. СПб., 1912. C. 5.

19

по болезни и нетрудоспособности для рабочих и служащих было введено в Германии: в 1883 г. — по болезни, в 1884 г. — от несчастных слу-

чаев на производстве, в 1889 г. — по старости и инвалидности. Позднее (в 1887 и 1888 гг.) государственные законы о страховании от несчастных случаевнапроизводствеипоболезнибылипринятывАвстрии. Кначалу XX в. системы обязательного страхования уже имели Италия, Норвегия, Великобритания и Швеция. В течение последних десятилетий XIX в. большинствоевропейскихстранпоследовалинемецкомупримеруиприняли собственные социальные законодательства, которые либо обосновывалиобязательностьгосударственногосоциальногострахования, либо предусматривали бюджетное дотирование добровольного страхования. До начала Первой мировой войны во многих европейских странах вводятсясистемыобязательногострахованияпоболезни, инвалидности, несчастных случаев на производстве и старости (табл. 1).

Источник: Schmidt M. Sozialpolitik. Opladen, 1988. S. 118.

20