Государственное регулирование страховой деятельности. Учебное пособие

УДК 368.031(075.8) ББК 65.271-21я73

С50

Рецензенты:

кандидат экономических наук, доцент Санкт-Петербургского государственного университета промышленных технологий и дизайна

О. В. Жикина;

генеральный директор ООО «Издательство ВВМ»

В. В. Мещерин

бие / Т. В. Сметанина. – СПб.: ФГБОУВО «СПбГУПТД», 2018. – 89 с.

ISBN 978-5-7937-1549-2

В учебном пособии изложены основные вопросы учебной дисциплины «Государственное регулирование страховой деятельности». Целью учебной пособия является расширение и углубление теоретических знаний, полученных на лекционных занятиях. Учебное пособие имеет как образовательную, так и практическую значимость.

Разработано для студентов заочной формы обучения, по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика» (ОП «Страхование»), а также для всех, кто интересуется организацией страхового дела в Российской Федерации.

УДК 368.031(075.8)

ББК 65.271-21я73

2

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….. 4

1.ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ………………………… 4

2.ОСНОВНЫЕ ТЕМЫ ДИСЦИПЛИНЫ……………………………………. 5

3.ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ СТРАХОВАНИЯ…………………………………. 6 ТЕМА 1. Общие принципы страхования. Необходимость, сущность, роль и виды страхования. Страховая защита и способы ее организации. Характеристика страхования как особого метода

формирования страховых фондов. Роль и функции страхования в современной рыночной экономике. Классификация

страхования…………………………………………………………………….. 6

ТЕМА 2. Нормативно-правовое регулирование страховой деятельности………………………………………………………. 28

ТЕМА 3. История и современное состояние страхового рынка…………………………………………………………………………… 39

юридических и физических лиц……………………………………………… 64 ТЕМА 8. Страхование ответственности……………………………………... 69 ТЕМА 9. Страхование предпринимательских рисков………………………. 71

экономических отношений…………………………………………………… 75 ТЕМА 11. Принципы построения страховых тарифов……………………... 79

ТЕМА 12. Перестрахование…………………………………………………... 82

ТЕМА 13. Финансовые основы страховой деятельности и налогообложение……………………………………………………………. 84

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………... 88

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЕ СПИСОК………………………………………… 89

3

ВВЕДЕНИЕ

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Оно предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае природных и техногенных катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет не только возмещать понесенные убытки, но и является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для инвестиций. Все это определяет стратегическую позицию страхования в странах с развитой рыночной экономикой. В современной России важной задачей является становление цивилизованного страхового рынка. Последний немыслим без наличия в страховых организациях высококвалифицированных специалистов, обладающих глубокими знаниями теории и практики страхования. Но и потенциальные клиенты страховых компаний, страхователи должны иметь хотя бы общее представление об основах страхования, условиях проведения отдельных его видов, специфике договоров страхования. Государство в этой системе страховых отношений занимает ведущее место. Государство и контролирует, и поддерживает эту деятельность.

Целью учебного пособия является изложение основных теоретических и практических вопросов государственного регулирования страховой деятельности, ознакомление с которыми позволило бы студентам и другим читателям приобрести необходимые знания в данной области.

Учебное пособие подготовлено в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом высшего образования.

При изложении материала автор руководствовался Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», другими законами и иными правовыми актами.

Учебное пособие включает тринадцать основных тем, которые раскрывают суть данной дисциплины.

1. ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Федеральным государственным образовательным стандартом, учебным планом и составленной в соответствии с ними рабочей программой дисциплины «Государственное регулирование страховой деятельности» предусматривается выполнение обучающимися самостоятельной работы по дисциплине. Для более успешной подготовки по дисциплине необходимо самостоятельное изучение студентами теоретического материала по дисциплине.

Государственное регулирование страховой деятельности является одной из базовых теоретических дисциплин, которыми должны овладеть студенты для развития собственного представления об организации страховой деятельности в Российской Федерации.

Актуальность изучения дисциплины обусловлена тем, что государственное регулирование страховой деятельности позволяет использовать преимуще-

4

ства данного вида деятельности в практической деятельности организаций всех организационно-правовых форм и размеров.

Целью изучения дисциплины является формирование компетенции обучающегося в области государственного регулирования страховой деятельности, позволяющие проявить способности и умения в сфере управления страховой деятельностью, готовность применять теоретические знания в предпринимательской деятельности.

Задачи дисциплины:

сформировать системный подход к организации страхового дела;

овладеть основным понятийным аппаратом государственного регулирования страховой деятельности;

усвоить основные законы и принципы построения и функционирования страхового дела в Российской Федерации;

научиться применять методы страхования;

понять основы расчета страховых тарифов.

2. ОСНОВНЫЕ ТЕМЫ ДИСЦИПЛИНЫ

Введение Тема 1. Общие принципы страхования. Необходимость, сущность, роль и

виды страхования. Страховая защита и способы се организации. Характеристика страхования как особого метода формирования страховых фондов. Роль и функции страхования в современной рыночной экономике. Классификация страхования

Тема 2. Нормативно-правовое регулирование страховой деятельности Тема 3. История и современное состояние страхового рынка Тема 4. Организационные основы страховой деятельности Тема 5. Юридические основы страховых отношений.

Тема 6. Договор страхования Тема 7. Личное страхование. Страхование имущества юридических и фи-

зических лиц Тема 8. Страхование ответственности

Тема 9. Страхование предпринимательских рисков Тема 10. Страхование в системе международных экономических отношений Тема 11. Принципы построения страховых тарифов Тема 12. Перестрахование

Тема 13. Финансовые основы страховой деятельности и налогообложение

5

3. ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ СТРАХОВАНИЯ

ТЕМА 1. Общие принципы страхования. Необходимость, сущность, роль и виды страхования. Страховая защита и способы ее организации. Характеристика страхования как особого метода формирования страховых фондов. Роль и функции страхования в современной рыночной экономике. Классификация страхования

Общие принципы страхования

Страхование – особый вид деятельности. Он осуществляется в соответствии с общими принципами страхования (рис. 1).

Принцип свободного выбора страховщика и вида страхования обо-

значает, что всем страхователям предоставляется право и возможность избирать любого страховщика, который имеет лицензию на проведение страхования. Страховщикам гарантируется свободный выбор видов добровольного страхования и равные возможности в осуществлении их деятельности.

Принцип страхового риска – вероятность наступления страхового события, которое выражает объем возможной ответственности страховщика по определенному виду страхования. Конкретным проявлением реализации страхового риска является страховой случай, то есть фактическое наступление непредвиденного события.

Рис. 1. Принципы страхования

6

Принцип страхового интереса означает, что страхователь будет заключать договор страхования только при наличии соответствующего интереса к организации защиты на случай потери имущества, здоровья или жизни. Это гарантирует получение определенных доходов в случае наступления специально обусловленных событий.

Принцип максимальной добросовестности является принципом взаимной правдивости между страховщиком и страхователем. Страхователь должен предоставить страховщику всю информацию об объекте страхования для оценки риска и определения цены страховой услуги, а страховщик обязан правильно определить убыток и выплатить страховое возмещение.

Принцип реальности страховой защиты предусматривает выплату возмещения в размерах реального убытка. Реализация такого принципа требует создания условий, при которых достигается цель страхования, а для этого необ-

ходимо придерживаться конкретных принципов страхования. Конкретными принципами страхования являются:

принцип платности, предусматривающий передачу риска от страхователя к страховщику за соответствующую плату;

принцип непрерывности означает, что для получения страховой выплаты, лицу необходимо иметь постоянно действующий договор страхования, поскольку при его отсутствии страховая выплата осуществляться не будет;

принцип возвратности предусматривает, что в случае наступления страхового события, страховые платежи возвращаются страхователю в виде страхового возмещения (при рисковом страховании) или страховой суммы (при страховании жизни);

принцип диверсификации означает возможность осуществления деятельности страховой компании за пределами основного бизнеса. Речь идет о распылении взятых на страхование рисков по территориальному и отраслевым признакам, а также об инвестиционной деятельности страховщика;

принцип франшизы предусматривает часть убытков, которая согласно договору страхования не возмещается страховой компанией, то есть собственное участие страхователя в возмещении убытков. Такой принцип применяется с целью избежать выплаты по небольшим убыткам, создать экономическую заинтересованность у страхователей, защитить страховщиков от злоупотреблений страхователей;

принцип суброгации означает передачу страховщику, который выплатил страховое возмещение, права требования (регрессное право) к лицу, ответственному за причиненный убыток;

принцип контрибуции, в соответствии с которым одна страховая компания требует от другой или других компаний распределения между собой выплаты страхового возмещения в случае страхования одного и того же объекта одновременно несколькими компаниями от одинаковых рисков;

принцип сострахования и перестрахования применяется в страховании с целью обеспечить надежную страховую защиту, платежеспособность и финансовую устойчивость страховщика.

7

Необходимость, сущность, роль и виды страхования

В современном понимании страхование представляет собой экономические отношения по формированию и использованию страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба, причиненного различного рода неблагоприятными событиями. В любом обществе возможны бедствия, влекущие за собой материальный ущерб или иной урон (утрата здоровья, трудоспособности, жизни), нанесенный юридическим и физическим лицам. При этом бедствия подразделяются на две большие группы: 1) природные (главным образом стихийные); 2) общественно-производственные (технические происшествия, т. е. аварии, несчастные случаи и т. д.).

Страхование – одна из разновидностей человеческой предусмотрительности, направленной на сохранение материального благополучия при наступлении случайных и непредсказуемых событий.

Страхование – необходимый элемент производственных отношений, выражающий перераспределение средств по поводу возмещения ущерба. Экономическая сущность страхования состоит в обеспечении непрерывности и бесперебойности процесса производства. Страхование представляет собой механизм защиты от различного рода рисков, требующих значительных денежных средств, которых у потерпевших может и не быть.

Для страхования характерно:

а) случайный (вероятный) характер наступления чрезвычайных событий; б) непосильность ущерба для отдельного гражданина или юридического лица; в) создание замкнутости, солидарных отношений между участниками по

поводу возмещения ущерба за счет средств страхового фонда; г) перераспределение ущерба как в пространстве, так и во времени;

д) возвратность мобилизуемых в страховом фонде средств.

Сущность страхования как экономической категории выражается в выполняемых ею функциях. Страхованию присущи следующие функции:

1.Рисковая. Риск как вероятность возникновения ущерба непосредственно связан с назначением страхования. В рамках данной функции происходит перераспределение денежной формы стоимости.

2.Предупредительная. За счет части средств страхового фонда финансируются мероприятия по снижению страхового риска.

3.Накопительная (сберегательная). Характерная, главным образом, для страхования жизни.

4.Контрольная. Предлагает строго целевой подход к формированию и использованию средств страхового фонда. Базируется на соответствующих законодательных документах и методических материалах.

Видом страхования называют страхование конкретных однородных объектов в определённом объёме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Страховые отношения между страховщиком и страхователем осуществляются по видам страхования. Первая классификация видов страхования после 1988 года была установлена в утверждённых Росстрахнадзором

8

«Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации» в 1994 году.

Вид страхования является первичным звеном классификации страховой деятельности. Исторически страхование началось с видов и затем разрасталось до уровня отраслей. Никто не страхует свой интерес на уровне подотрасли и тем более отрасли. Таким образом, вид страхования – это инструмент страхового хозяйственного механизма. Критерием классификации страхования по видам является объект страхования и перечень страхуемых рисков.

Основные виды страхования представлены на рис. 2.

Рис. 2. Виды страховой деятельности

Юридические и физические лица могут заключать договоры страхования на объекты, в отношении которых они имеют имущественный интерес: здания, сооружения, передаточные устройства, силовые рабочие и другие машины, оборудование, транспортные средства, ловецкие и другие суда, орудия лова, объекты незавершенного производства и капитального строительства, инвентарь, готовая продукция, товары, сырье, материалы, интеллектуальную собственность, например, программное обеспечение, и другое имущество.

К личному страхованию относят все виды страхования, связанные с вероятностными событиями в жизни отдельного человека. К отрасли личного страхования относят виды страхования, в которых объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного.

При страховании ответственности объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем (застрахован-

9

ным лицом) причиненного им вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.

Объектом страхования гражданской ответственности производителя товара (услуги) является его ответственность за возможный ущерб личности или имуществу, который возник в результате использования произведённого им товара (услуги).

В последние годы мы наблюдаем увеличение числа исков потребителей, пострадавших вследствие дефектов той или иной продукции, к производителям и продавцам. Практика показывает, что в большинстве случаев суд выносит решение в пользу потребителя. Это значит, что компания-ответчик вынуждена компенсировать причиненный ущерб, а также судебные издержки. Но кроме финансовых потерь подобные иски угрожают ещё и репутации компании и её торговых марок.

Избежать скандалов, судебных разбирательств и непредвиденных расходов возможно, если заранее застраховать ответственность за качество товаров, работ и услуг.

Страховые случаи:

факт признания обоснованным предъявленного страхователю требования о возмещении вреда, причиненного жизни, здоровью или имуществу (в том числе окружающей среде) потерпевших;

факт понесения страхователем (ответственным лицом) судебных расходов в связи с причинением вреда жизни, здоровью, имуществу (в том числе окружающей среде) потерпевших, вследствие недостатков товара (результата работы, услуги) либо недостоверной или недостаточной информации о товаре (работе, услуге), повлекшим за собой предъявление страхователю (ответственному лицу) обоснованных требований о его возмещении;

факт понесения страхователем (ответственным лицом) расходов на отзыв товара в связи с причинением потребителям убытков в связи с отзывом изготовленного (реализованного) товара вследствие выявления в нём недостатков, которые повлекли причинение вреда или вызвали угрозу причинения вреда жизни, здоровью, имуществу (в том числе окружающей среде) потребителей.

Страховые риски:

конструктивные, рецептурные или иные недостатки изготовленного (реализованного) страхователем (ответственным лицом) товара (результата выполненной им работы, оказанной им услуги);

недостоверная или недостаточная информация о товаре (работе, услуге), изготовленном (реализованном) (выполненной, оказанной)) страхователем (ответственным лицом).

Страховое возмещение включает:

вред, причиненный уничтожением или повреждением имущества; вред жизни, здоровью; судебные расходы;

разумные и обоснованные расходы по уменьшению убытков, подлежащих возмещению;

10