ГАТС. Международный опыт и Россия. Монография

процентов). Сбербанк оставался социально значимым банком, так как большинство его вкладчиков составляли люди с низким уровнем доходов, в первую очередь, пенсионеры. Участие Сбербанка в системе гарантирования вкладов уже был решен в статье 49 Федерального закона от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках России», которая устранила привилегии для банков с участием Банка России в системе гарантирования вкладов с 1 января 2007 года. В секторе финансовых услуг существуют ограничения на иностранное участие в капитале предприятия. В РФ уставный капитал10 определяется как номинальная стоимость акций компании, которые были выпущены в соответствии со: (i) статьями 66, 90, 96 и 99 Части первой Гражданского кодекса Российской Федерации; (ii), статьями 2 и 25 Раздела 1 Федерального закона от 25 декабря 1995 года № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» ; (iii) статьями 2 и 14 раздела 1 Федерального закона от 8 февраля 1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» ; (iv) статьями 11 и 18 Федерального закона от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» и положениями Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года № 4015-1 «Об организации страховой деятельности в Российской Федерации». К данному относятся и акции, выпущенные, но не вышедшие в обращение, которые были выкуплены компанией для перепродажи или для изъятия из эксплуатации. В страховом секторе оперативный капитал состоит из уставного капитала, резервного капитала, добавочного капитала и нераспределенной прибыли. Для банковского сектора оперативный капитал состоит из уставного капитала, эмиссионного дохода,11 средств кредитных организаций, подтверждаемых аудитом (включая резервы) и состоящим из прибыли прошлых лет, прибыли текущего года и предыдущих лет, подтверждаемой аудитом, и других источников оперативного капитала (исключая субординированный долг). Таким образом, ограничения, наложенные на уставной капитал, не обязательно должны сдерживать общий операционный капитал, но это возможно в зависимости от других ресурсов конкретного банк

В банковском секторе сумма субординированного долга

10Капитал, состоящий из взносов членов страховой компании или банка.

11Разница между продажной ценой и номинальной стоимостью ценных бумаг, умноженной на количество ценных бумаг данного выпуска.

51

каждого отдельного банка не может превышать 50 процентов от общего числа оперативного капитала. Это ограничение не распространяется на страховой сектор. Страхование ренты относится к страховым товарам и предоставляется страховыми компаниями, на которые распространяются правила страхования.

Деятельность саморегулируемых организаций профессиональных участников рынка ценных бумаг регулируется Федеральным законом от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг». Федеральный закон не устанавливает ограничений в отношении участия российских юридических лиц с иностранными инвестициями, в деятельности таких саморегулирующихся организаций. Представитель Российской Федерации также отметил, что Федеральный закон № 39-ФЗ не устанавливает ограничений в отношении участия юридических лиц Российской Федерации с иностранными инвестициями в торговле на фондовых биржах или в клиринговой деятельности, при условии, что такие юридические лица учитывают внутренние требования и правила, или те требования, которые применяются фондовыми биржами или клиринговыми компаниями ко всем участникам рынка. До сих пор соответствующими финансовыми органами Российской Федерации не было принято никаких мир по запрещению передачи финансовой информации банкам или другим компаниям, работающим на финансовом рынке России, или запрещению обработки финансовой информации, передаваемой из-за рубежа такими банками и компаниями.

В Российской Федерации поддерживается дискриминационная политика в отношении оказания услуг российскими гражданами, проживающими в различных регионах страны, в соответствии с

историческими факторами. Российская Федерация считает, что урегулирование тех проблем, которые не относятся к ВТО, может быть достигнуто путем двусторонних переговоров, и Российская Федерация готова предпринять все разумные шаги в этом направлении.

Введение МСФО входит в планы Правительства Российской Федерации. В Российской Федерации принят Федеральный закон от 27 сентября 2010 года № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой

52

отчетности в Российской Федерации». Настоящий Федеральный закон устанавливает общие требования по составлению, предоставлению и публикации консолидированной финансовой отчетности компании. Компания при этом должна являться юридическим лицом Российской Федерации. Положения Закона были применены для кредитных организаций, страховых организаций и других организаций, котирующихся на фондовой бирже, или организаторов финансирования рынка ценных бумаг. В соответствии с положениями Закона, консолидированная финансовая отчетность будет составляться по Международным стандартам финансовой отчетности. В сфере услуг, внесенных в перечень специфических обязательств Российской Федерации, поставщикам услуг из членов ВТО будут предоставлены не менее благоприятные условия, чем те, которые соответствуют условиям, ограничениям и требованиям, изложенным в Перечне специфических обязательств по услугам Он отметил, что требования ГАТС по созданию информационного пункта в настоящее время удовлетворены, и что информационный центр будет создан и начнет работать после присоединения Российской Федерации к ВТО. Российская Федерация имела ограниченный ряд двусторонних соглашений, связанных с уплатой долгов и техническими мерами оказания помощи в результате соглашений о правовой помощи, в которых содержатся некоторые льготные положения, а также соглашений об условиях деятельности на территории России Северного Инвестиционного Банка и Черноморского банка торговли и развития.

Горизонтальные меры регулирования. Услуги, касающиеся коммунального хозяйства и упомянутые в перечне специфических обязательств по предоставлению услуг для Российской Федерации, могут быть предметом государственных монополий или исключительных прав, предоставляемых частным операторам. Исключительные права на оказание таких услуг могут быть предоставлены частным операторам, например, операторам, которым органы государственной власти и местного самоуправления предоставляют льготы, с учетом конкретных обязательств Российской Федерации по оказанию услуг. Услуги считаются коммунальными, если они предоставлены на основе государственных контрактов. В сферах услуг, включенных в перечень специфических обязательств по услугам в Российской Федерации, российским юридическим лицам, доля иностранного капитала в которых составляет 100 процентов,

53

разрешено использовать данные права на одинаковых условиях с национальными поставщиками услуг. Для политики Российской Федерации по сохранению, развитию и распространению культуры, необходимы разрешения для приобретения контроля над российскими юридическими лицами, имеющими отношение к культурному наследию Российской Федерации и (или) являющимися культурным достоянием народов Российской Федерации. Кроме того, количество поставщиков услуг и сфера их деятельности может быть ограничена на недискриминационной основе на особо охраняемых территориях.

С целью защиты и сохранения коренных народов и малочисленных этнических общин, проводятся мероприятия, направленные на защиту и сохранение территорий традиционного проживания данных групп. Кроме того, данным группам могут быть предоставлены льготы в зависимости от их традиционной хозяйственной деятельности на территории их традиционного проживания. В целях защиты и сохранения коренных народов и малочисленных этнических общностей, был создан особый порядок использования земли, на которой традиционно проживали и осуществляли хозяйственную деятельность данные группы. В соответствии с данным порядком, данные группы имеют право на льготное использование животного мира и других природных ресурсов на данной территории, при этом они должны были дать свое согласие на любое использование природных ресурсов в данной местности.

В целях национальной безопасности Российская Федерация также могла использовать меры по ограничению или запрещению хозяйственной и предпринимательской деятельности в отношении торговли услугами, включая владение, использование и распоряжение землей, природными ресурсами и недвижимым имуществом, въезда и (или) постоянного пребывания физических лиц в приграничных зонах и закрытых административных зонах.

Обязательства по услугам «туроператоров и турфирм» включали услуги, относящиеся к пассажирским перевозкам предоставляемые посредством: (i) турфирм, туроператоров и другие подобные услуги.; (ii) информации о поездках, услуг по консультированию и планированию отдыха; (iii) услуг, связанных с организацией поездки, проживанием, перевозкой пассажиров и багажа, а также (iv) услуг по оформлению билета. Российская Федерация включила в свой перечень специфических обязательств по

54

услугам дискреционное полномочие по введению временных ограничений на иностранные инвестиции в банковский и страховой секторы, если иностранные инвестиции в данные сектора превысили указанный коэффициент уставного капитала. Данный коэффициент рассчитывается ежегодно, и если иностранные инвестиции превышают данный показатель, то соответствующий регулирующий орган должен предпринять определенные меры, чтобы временно ограничить дальнейшее поступление иностранных инвестиций.

В отношении банковского сектора требования уставного капитала применяются ко всем банкам Российской Федерации, за исключением Банка России, в том числе к государственным и частным банкам, и что требования уставного капитала будет применяться на недискриминационной основе. Банк России может по своему усмотрению принимать определенные ограничивающие действия. Если иностранные инвестиции в банковский сектор Российской Федерации превысили 50 процентов, то рассчитываемый коэффициент должен включать следующие показатели:

(i) общее количество иностранных (негосударственных) инвестиций в доле уставного капитала банков России, за исключением тех, которые:

(a)сделаны до 1 января 2007 года;

(b)были приватизированы после присоединения Российской Федерации к ВТО, и

(c)составили 51 или более процентов уставного капитала любого отдельного банка, были сделаны после 1 января 2007 года, существовали в течение 12 лет или больше, если только Банк России не посчитал по истечении этого срока, что необходимо продолжать использовать такие иностранные инвестиции так, чтобы они не превышали пятидесятипроцентный коэффициент, и не опубликовал это решение.

(ii) суммарную стоимость общего уставного капитала банков России (включая все иностранные инвестиции до 1 января 2007 года, все иностранные инвестиции, вложенные в приватизированные банки после присоединения Российской Федерации к ВТО, и любые иностранные инвестиции, вложенные после 1 января 2007 года, в том числе те, которые существовали в течение 12 и более лет и которые составляли 51 или более процентов уставного капитала любого отдельного банка).

Коэффициент будет рассчитываться в январе каждого года на

55

основе капитала, существующего на конец предыдущего года, и что данный коэффициент и все сопутствующие вычисления будут доступны общественности. Федеральные финансовые органы могут по своему усмотрению принимать определенные временные действия, затрагивающие иностранные инвестиции в банковский сектор, если иностранные инвестиции превышают пятидесятипроцентный коэффициент. Любое такое действие может быть осуществлено только после уведомления заинтересованных лиц и консультаций с ними и должно сопровождаться публичным заявлением о том, данный коэффициент был превышен за счет новых иностранных инвестиций, а не из-за сокращения общего капитала или корректировок в уставном капитале. В подобных условиях единственными действиями, которые могут предпринять органы управления, являются: (i) прекращение выдачи лицензий на новые зарубежные инвестиции банкам; (ii) запрет на увеличение уставного капитала существующих банков Российской Федерации, способствующих иностранным инвесторам (нерезидентам); и (iii) запрет на отчуждение (продажу) акций

компаниям, основной деятельностью которых является коммерческая банковская сфера. Например, данные правила нельзя применить к российским юридическим лицам с коммерческой банковской лицензией, работающим в качестве брокера (дилера). Федеральные финансовые власти не смогут применять меры, которые бы, например:

(i) не допускали увеличения оперативного капитала банков, получающих иностранные инвестиции; (ii) препятствовали расширению масштабов или объемов бизнеса таких банков, или (iii) препятствовали участию банков с иностранными инвестициями в открытии внутренних филиалов (а не прямых филиалов за рубежом) в Российской Федерации. Если Российская Федерация будет использовать свое право, в результате которого коэффициент упадет ниже 50 процентов, Российская Федерация прекратит применение временных мер.

В отношении страхового сектора в Российской Федерации требования уставного капитала будут применяться на недискриминационной основе. Федеральные регулирующие власти

российском секторе страхования превышают коэффициент в 50 процентов должен включать следующие показатели:

56

(i) Общий объем иностранных (нерезидентных) инвестиций в уставной капитал страховщиков (перестраховщиков) Российской Федерации, без учета всех иностранных инвестиций в страховые компании, которые:

любой отдельной страховой компании, были сделаны после 1 января 2007 года, существовали в течение 12 лет или больше, если только федеральный финансовый орган не посчитал по истечение этого срока, что необходимо продолжать использовать такие иностранные инвестиции так, чтобы они не превышали пятидесятипроцентный коэффициент, и не опубликовал это решение.-

(ii) Суммарную стоимость общего уставного капитала страховщиков (перестраховщиков) Российской Федерации, в том числе иностранных вложений до 1 января 2007 года, иностранные инвестиции страховщиков (перестраховщиков), приватизированные после присоединения Российской Федерации к ВТО, все иностранные инвестиции во внутренних филиалах, зарубежные инвестиции, вложенные после 1 января 2007 года, существовавшие в течение 12 лет или более и составлявшие 51 процент или более уставного капитала любой индивидуальной страховой (перестраховочной) компании.

По истечении девяти лет с даты присоединения Российской Федерации к ВТО капитализация филиалов иностранных страховых (перестраховочных) компаний будет учитываться в общем объеме иностранных инвестиций в страховой сектор Российской Федерации и таким образом, будет включена в расчет коэффициента, упомянутого выше. Он также заверил, что по крайней мере за шесть месяцев до истечения девятилетнего срока Российская Федерация проведет консультации с заинтересованными членами ВТО по вопросам методологии и размера капитала филиалов, который нужно будет включить в расчет коэффициента.

Коэффициент будет рассчитываться в январе каждого года на основе капитала, существующего на конец предыдущего года, и что коэффициент и соответствующие расчеты будут доступны общественности. Федеральные финансовые органы по своему усмотрению могут принимать определенные временные действия,

57

затрагивающие иностранные инвестиции в страховой сектор, если доля иностранных инвестиций превышала 50 процентов. Любое такое действие может быть осуществлено только после уведомления заинтересованных лиц и консультаций с ними и требовало публикации заявления о том, что коэффициент был превышен за счет новых иностранных инвестиций, а не из-за сокращения общего капитала или корректировок в уставном капитале. В подобных условиях единственными действиями, которые могли предпринять органы управления, являются: (i) прекращение выдачу лицензий на новые зарубежные инвестиции страховым (перестраховочным) компаниям, (ii) запрет на увеличение уставного капитала существующих страховщиков (перестраховщиков) со стороны иностранными инвесторами (нерезидентами) и (iii) запрет на отчуждение (продажу) акций существующих страховщиков (перестраховщиков) России иностранным инвесторам (нерезидентам). Данные действия применимы только к тем компаниям, основной деятельностью которых является коммерческое страхование. Федеральные финансовые органы России не имеют права применять меры, которые, например: (i) не допускают увеличения оперативного капитала для страховщиков (перестраховщиков) Российской Федерации, привлекающих иностранный капитал, (ii) препятствуют расширению масштабов или объемов таких компаний с иностранными инвестициями или полностью иностранных предприятий, или (iii) не позволяют страховщикам (перестраховщикам) Российской Федерации, имеющим иностранный капитал, участвовать в открытии филиалов российского юридического лица в пределах Российской Федерации. В случае если Российская Федерация использует свое право, в результате которого коэффициент упал ниже 50 процентов, Российская Федерация прекратит применение временных мер. По истечении пяти лет после присоединения Российской Федерации к ВТО необходимость введения коэффициента и осуществления временных дискреционных мер в банковском и страховом секторах будет пересмотрена. Увеличение уставного капитала банков и страховых компаний Российской Федерации, получающих иностранные инвестиции, финансируемые за счет прибыли, полученной в Российской Федерации, или прибыли, возвращенные в Российскую Федерацию из-за рубежа, будет считаться внутренними инвестициями и будет включено в знаменатель при расчете соответствующих коэффициентов. Все капиталовложения, сделанные российскими юридическими лицами, финансируемыми из-за границы,

58

в дочерние компании и внутренние отрасли Российской Федерации, будут внутренними, а не иностранными инвестициями.

дочерних предприятий в области незастрахованных финансовых услуг. Также обязательства по прямому размещению филиалов в сфере финансовых услуг являются стандартными, способствующие прямому размещению филиалов в сфере финансовых услуг в рамках своего присоединения к ОЭСР. Но Российская Федерация вернется к рассмотрению выдачи доступа к рынку прямым филиалам иностранных банков и компаний, являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг, в контексте будущих переговоров о вступлении Российской Федерации в ОЭСР или в рамках следующего раунда многосторонних торговых переговоров ВТО, в зависимости от того, что произойдет раньше. Так, например, 20 процентные ограничения на долевую собственность «фондовых бирж» будут применяться к другим видам торговли. Компании, являвшиеся организаторами торгов, а не фондовыми биржами, и использующие такие средства организации торговли ценными бумагами посредством, например, альтернативных торговых систем, таких как электронные сети коммуникации, пересекающиеся сети или глобальные брокерские агентства, или посредством внутренних торгов (то есть, организовывая торги между клиентами и (или) между клиентами и собственными позициями) могли на 100 процентов принадлежать одному инвестору, отечественному или иностранному. А также там, где применялось 20-процентное ограничение на долевую собственность «фондовых бирж», оно применяется как для иностранных, так и для отечественных инвесторов, как и любая последующая изменения к данному ограничению.

В РФ есть существенные ограничения в области телекоммуникационных услуг для Режима 1, трансграничной поставки и спутниковых услуг. Проблемы в отношении данных услуг, и которые связаны с безопасностью, распределением частот и вкладом фонда универсальных услуг, являются не менее важными и для всех остальных членов. Ни одна из данных проблем не должна препятствовать поставкам на рынок иностранных спутниковых услуг. Данные вопросы было бы целесообразнее решить в соответствии с международной практикой, например, с помощью лицензиата земной станции или по согласованию с Международным

59

телекоммуникационным обществом. Любой спутниковый оператор с иностранной лицензией может получить доступ на российский рынок путем предоставления каналов связи российскому юридическому лицу, обладающему лицензией на услуги связи, выданной в соответствии с главой 6 Федерального закона от 7 июля 2003 года № 126-ФЗ «О связи». Таким образом, в России спутниковому оператору с иностранной лицензией не обязательно было быть одновременно и оператором и лицензиатом, чтобы предоставлять услуги юридическим лицам, как описано выше. Меры, принятые или поддерживаемые Российской Федерацией, применялись таким образом, чтобы обеспечить доступ к рынкам. Например, постановление Правительства Российской Федерации от 1 февраля 2000 года № 88 «Об утверждении основных положений государственной политики в области распределения, использования и защиты орбитально-частотного ресурса Российской Федерации и положения о государственном регулировании допуска и использования иностранных систем спутниковой связи и вещания в информационном (телекоммуникационном) пространстве Российской Федерации» будет применяться в соответствии с обязательствами Российской Федерации по доступу на рынок. В Российской Федерацией в соответствии с приказом «Об утверждении требований к развитию телефонной сети общего пользования», в частности, требованием того, что телефонная сеть общего пользования должна быть подключена с помощью спутников, управляемых с территории Российской Федерации. В соответствии со своими обязательствами по обеспечению доступа на рынок, спутниковым операторам с иностранной лицензией не было никакой необходимости присутствовать на территории Российской Федерации для предоставления канала российским юридическим лицам, обладающим лицензией на услуги связи в соответствии с главой 6 Федерального закона от 7 июля 2003 года № 126-ФЗ «О связи». Рабочая группа приняла к сведению данное обязательство.

Российская Федерация возьмет на себя обязательство по гарантии информационной открытости требований и процедур лицензирования, квалификационных требований и процедур, а также других требований, в частности, в отношении получения, продления, возобновления, отказа и прекращения лицензии, необходимых для оказания услуг на рынке Российской Федерации, и обжалования таких

60