Бизнес-план предприятий сервиса. Методические указания по подготовке курсовой работы

отличие сферы удовлетворяемых потребностей от предлагающихся на рынке аналогов, том числе:

-какая именно потребность удовлетворяется;

-как реализуется этот товар или оказывается услуга;

-слабые стороны услуги (товара);

-преимущества услуги (товара);

-предполагаемый срок жизненного цикла услуги (товара);

-возможности и необходимость модернизации услуги (товара);

-перспектива смены данной услуги другой.

При наличии большого ассортимента товаров или услуг детальное описание по каждому отдельному продукту или услуге представить невозможно. Важно адекватно отразить доминирующую часть программы (выбрать репрезентативный товар или услугу).

В описание товара входят такие сведения, как тип, размер, вес, срок службы, патентная ситуация.

Объем данного раздела составляет 3-4 страницы, материал излагается в текстовой, табличной и иной графической форме. Рекомендуется иллюстрировать раздел фотографиями, рисунками, которые помещаются в приложении.

5.4 Маркетинговый план

Информация в данном разделе структурируется следующим образом:

5.4.1Оценка конкурентов (или оценка ситуации в отрасли);

5.4.2Потребители и оценка потенциала рынка;

5.4.3Ценообразование на услуги (продукцию, работы);

5.4.4Система продвижения и сбыта продукции;

5.4.5Рекламный план.

В первом подразделе «Оценка конкурентов (или оценка ситуации в отрасли)» описываются экономические тенденции в отрасли (с детализацией применительно к территории базирования предприятия). Дается прогноз развития отрасли, в том числе объемов продаж на основе анализа продаж отрасли в течение последних трех-пяти лет. Выявляются размер, зрелость и характер конкуренции в отрасли, а также препятствия вхождения в отрасль, выхода и роста. При необходимости уточняется законодательное регулирование, применяемое к данной отрасли.

Выявляются основные конкуренты будущего предприятия и дается их краткая характеристика (в табличной или текстовой форме): наименование, основные услуги, опыт работы на данном рынке, величина, основные сильные и слабые стороны, тенденции продаж, финансовое положение и иные данные. Оценку положения основных конкурентов можно осуществить различными методами, в том числе определить рейтинг методом суммы мест (таблица 1).

11

Метод суммы мест позволяет выявить наиболее сильного конкурента, которому соответствует наименьшая сумма мест. В приведенном примере наименьшая сумма определена по санаторию «Долина», являющегося самым значимым конкурентом.

Таблица 1 - Расчет рейтинговой оценки санаториев методом суммы

мест

Целесообразно осуществить оценку конкурентоспособности основных конкурентов, например методом «многоугольника конкурентоспособности». Данный метод относится к группе экспертных оценок. Для выявления конкурентоспособности важно выбрать несколько экспертов, которые независимо друг от друга определяют степень достижения максимального уровня по каждому из совокупности показателей.

Вподразделе «Потребители и оценка потенциала рынка» следует отразить следующие вопросы:

- определение целевого рынка и его сегментов; - размер и тенденции развития целевого рынка;

- определение целевого сегмента покупателей, их отношения к предлагаемым услугам и причины покупки;

- прогнозируемая доля рынка предприятия (желательно на 3-5 лет) в натуральных и стоимостных показателях.

При описании потребителей осуществляют их сегментирование.

Вподразделе «Ценообразование на услуги (продукцию, работы)» определяются стратегия и тактика ценообразования будущего предприятия на основные услуги. Выбранная стратегия сравнивается с ценовой политикой основных конкурентов. Рекомендуется провести сравнительный анализ предполагаемых цен предприятия с ценами основных конкурентов (например, посредством составления таблицы 2).

12

-время проникновения на рынок (должен быть представлен период проникновения на рынок);

-форма представления фирмы перед покупателями (собственными силами или необходимы услуги специализированных компаний для маркетинга и продвижения услуг).

В подразделе «Рекламный план» освещаются следующие вопросы:

-виды рекламы (конкретизируются те виды, которые соответствуют характеру услуг, специфике бизнеса),

-средства размещения (с аналогичной конкретизацией),

-повторяемость рекламных сообщений и рекламных компаний,

-рекламный бюджет;

-рекламный слоган, брэнд.

Расчеты рекламного бюджета осуществляются в табличной форме (аналогично таблице 3).

Таблица 3 - Рекламный бюджет ООО «Издательский мир» на 2013г., тыс. руб.

Наименование 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Итого за год

Публикации в СМИ г. Оренбурга

Издание

буклетов

Промо-акции

Реклама на ТВ

Участие в выставках

Объем данного раздела составляет 6-8 стр. Материал излагается в текстовой и графической форме.

5.5 План оказания услуг

Информация в данном разделе структурируется следующим образом:

14

-описание технологического процесса;

-размещение технологического процесса и основных рабочих мест на производственной площади (схема размещения структурных подразделений и оборудования);

-расчет плана оказания услуг в натуральных единицах;

-расчет потребности в оборудовании и капитальных вложениях;

-определение численности персонала организации;

-расчет фонда оплаты труда персонала и общей суммы затрат на персонал.

В зависимости от вида бизнеса в плане оказания услуг (плане производства, плане перевозок и т.д.) дается краткое описание особенностей технологического процесса оказания услуг или производства продукции. Желательно привести схему (технологию) оказания услуг (производства продукции).

На предприятиях выделяют два вида производственных процессов: основные и вспомогательные. В сфере услуг:

-основной процесс непосредственного обслуживания клиента (оформление тура, парикмахерская услуга);

-вспомогательный процесс – уборка помещения офиса, бухгалтерский учет деятельности фирмы.

Таблица 4 - План оказания услуг фитнес-центра «Грация»,часов

Итоговые расчеты по оборудованию и капитальным вложениям представляются в табличной форме (таблицы 5 и 6).

Таблица 5 - Обоснование капитальных вложений на оборудование

15

Расчет оборудования детализируется по видам основного оборудования, вспомогательное, неосновное оборудование рассчитывается в целом, часто удельным весом от стоимости основного оборудования.

Таблица 6 - Обоснование капитальных вложений в инвестиционный проект

Планирование трудовых ресурсов осуществляется путем определения потребностей в персонале по категориям. Для этих целей в малых и средних предприятиях составляется штатное расписание для рабочих и служащих отдельно по подразделениям (таблица 7). В крупных предприятиях рассчитывается численность по укрупненным группам персонала.

Таблица 7 - Штатное расписание персонала Центра здоровья «Спорт и отдых»

16

Особенностью функционирования организаций туристской индустрии выступает сезонность, что обусловливает неравномерность численности персонала по месяцам (кварталам) планового года. Это должно быть отражено в расчете персонала и фонда заработной платы (с указанием количества постоянного и временно привлекаемого персонала).

Таблица 8 - Расчет численности персонала и фонда заработной платы Центра здоровья «Спорт и отдых»

Объем данного раздела составляет 4-6 страниц. Материал излагается в текстовой и графической форме.

5.6 Финансово-экономический план

Финансово-экономический план состоит из двух подразделов:

-экономический план;

-финансовый план.

Экономический план включает определение суммы инвестиций, расчет себестоимости и прибыли в эксплуатационный период, рентабельности услуг (продукции), показателей эффективности капитальных вложений (инвестиций).

Вначале раздела указываются исходные параметры, используемые для расчетов (пример в таблице 9).

Вслучае ожидаемых изменений исходных параметров это указывается в примечаниях. Там же указываются возможное льготирование выплат (например, по налогу на прибыль). Можно указать основные параметры без табличной формы.

17

Таблица 9 – Исходные экономические параметры

Источниками информации выступают как официальные документы (Стратегия социально-экономического развития РФ, а также отдельных отраслей, Государственный бюджет РФ на трехлетний период и т.д.), так и экспертные оценки.

Общая сумма инвестиционных затрат на осуществление предпринимательского проекта включает издержки на формирование основного капитала (капитальные вложения) и оборотного капитала. Причем основной капитал представляет собой средства, необходимые для строительства и оснащения оборудованием инвестируемого проекта, а оборотный капитал - средства, необходимые для текущего функционирования проекта (затраты на производство продукции или оказание услуг).

К первоначальным инвестициям (капитальным вложениям) относятся затраты на:

а) подготовку земельного участка и площадки предприятия; б) строительство зданий и гражданских сооружений;

в) приобретение машин и оборудования, включая вспомогательное;

г) некоторые приобретенные части основного капитала, такие, как права на промышленную собственность.

Основная доля суммы первоначальных инвестиций была рассчитана в плане оказания услуг. В экономическом плане определяется полный состав и структура капитальных вложений, а также их последовательность их освоения (таблица 10).

18

Расчет затрат на оказание услуг осуществляется с учетом наличия переменных и постоянных, прямых и косвенных (накладных) затрат: первый год – помесячно, второй и третий – поквартально, далее – ежегодно.

Объемы продаж и затраты сводятся в таблице «Прибыли и убытки» (макет представлен в таблице 11).

Таблица 11Прибыли и убытки

19

Продолжение таблицы 11

Общехозяйственные расходы (затраты на управление) включают: зарплату руководителей и вспомогательного персонала; обязательные отчисления с зарплаты (страховые взносы); затраты на аренду офиса; коммунальные платежи; расходы по связи и др.

Большое разнообразие видов деятельности в рамках сферы обслуживания определяет структуру себестоимости услуг и продукции сервисных организаций. При производстве продукции выделяют материальные затраты и их состав, при оказании услуг – акцентируется заработная плата персонала. Покажем специфику на примере торговой организации (таблица 12).

На основе полученных данных рассчитываются показатели эффективности деятельности организации и инвестиционного проекта. К показателям эффективности деятельности организации относятся:

-затраты на рубль оказанных услуг;

-рентабельность отдельных видов услуг и всего объема продукции;

-рентабельность организации и капитала.

20