Вывод по второму разделу

Во втором разделе курсовой работы был составлен рекламный текст компании, была описана целевая аудитория компании, были проведены SWOT и PEST анализ в результате которых были определены сильные и слабые стороны компании, её возможности и угрозы, а также различные факторы, влияющие на её деятельнсть.

Расчет величины затрат, точки безубыточности, составление плана доходов и расходов предприятия

Определим величину затрат предприятия за год. Результаты расчётов приведены в таблице 3.1.

Таблица 3.1 – Затраты предприятия за год

Статья расходов	Сумма, руб.
1. Арендная плата (Москва, в пределах МКАД, 50 кв м)	9 792 000
2. Погашение банковского кредита	23 123 269
3. Фонд оплаты труда	16 188 000
4. Отчисления с зарплаты	4 624 707
5. Плата за телефон, интернет	81 600
6. Расходы на электроэнергию	1 632 000
7. Амортизационные отчисления (норма амортизации в год: 10%):
- оборудование (компьютеры и оргтехника)	1 632 000
8. Расходы на канцелярские принадлежности (на первый месяц)	13 600
9. Расходы на рекламу (на первый месяц)	1 360 000
10.Оплата услуг нерегулярных поставщиков и подрядчиков (на первый месяц), в том числе:
- доставка ферм и установка оборудования	68 000
11. Первоначальные единовременные выплаты:
- первоначальный взнос за аренду	1 360 000
- стоимость компьютеров и оргтехники (ферм)	16 320 000
- ремонт помещения	162 520

Результаты расчётов фонада оплаты труда и размера обязательных отчислений с заработной платы сотрудников приведены в таблице 3.2.

Таблица 3.2 – Фонд заработной платы предприятия и размер отчислений с зарплаты

№ п/п	Профессия (должность)	Ставка	Оклад (тарифная ставка), руб.	Надбавка, руб.	Фонд заработной платы за месяц, руб.	Фонд заработной платы за год, руб.	Отчисления с зарплаты за год, руб.				ВСЕГО, руб.
№ п/п	Профессия (должность)	Ставка	Оклад (тарифная ставка), руб.	Надбавка, руб.	Фонд заработной платы за месяц, руб.	Фонд заработной платы за год, руб.	ОПС	ОМС	ВНиМ	НСиПЗ
1	Ген. Директор	1	204 тыс.	0	204 тыс.	2 448 000	440 640	124 848	29 580	4 896		3 047 964
2	Системный администратор	3	109 тыс.	0	327 тыс.	3 924 000	863 280	200 124	85 347	7 848		5 080 599
3	Full-stack middle разработчик	1	136 тыс.	0	136 тыс.	1 632 000	342 720	83 232	31 552	3 264		2 092 768
4	Менеджер по связям с общественностью	4	82 тыс.	0	328 тыс.	3 936 000	865 920	200 736	114 144	7 872		5 124 672
5	ICO аналитик	2	136 тыс.	0	272 тыс.	3 264 000	685 440	166 464	63 104	6 528		4 185 536
6	Юрист	1	82 тыс.	0	82 тыс.	984 000	216 480	50 184	28 536	1 968		1 281 168
Итого		12	749 тыс.	0	1 349 000	16 188 000	3 414 480	825 588	352 263	32 376		20 812 707

Деятельность организации относится к 1 классу профриска со ставкой 0,2 % (Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая)

Источником получения необходимых денежных средств на начальном этапе будет кредит, который предоставит предприятию коммерческий банк, в котором открыт и ведется расчетный счет предприятия. Банк предоставит кредит на требуемую сумму под 9,5% годовых с погашением в течение года (равными долями ежемесячно). Результаты расчета суммы выплат денежных средств по кредиту (по основному долгу и подлежащих уплате процентных платежей) представлены в таблице 3.3.

Таблица 3.3 - Расчет суммы выплат денежных средств по кредиту, руб.

Месяц	Ежемесячный платеж по кредиту	В том числе		Осталось выплатить	Уже выплачено по кредиту
Месяц	Ежемесячный платеж по кредиту	Сумма ежемесячных процентных платежей	Выплаты по кредиту (по основному долгу)	Осталось выплатить	Уже выплачено по кредиту
1	1 927 047	177 323	1 749 724	20 227 587	1 927 047
2	1 927 047	163 206	1 763 841	18 463 746	3 854 094
3	1 927 047	134 557	1 792 490	16 671 255	5 781 141
4	1 927 047	134 511	1 792 535	14 878 719	7 708 188
5	1 927 047	116 176	1 810 871	13 067 848	9 635 235
6	1 927 047	105 437	1 821 610	11 246 238	11 562 282
7	1 927 047	87 813	1 839 234	9 407 003	13 489 329
8	1 927 047	75 900	1 851 147	7 555 855	15 416 376
9	1 927 047	60 964	1 866 083	5 689 772	17 343 423
10	1 927 047	44 426	1 882 620	3 807 151	19 270 470
11	1 927 047	30 717	1 896 329	1 910 821	21 197 517
12	1 925 741	14 920	1 910 821	0	23 123 269
Итого	23 123 269	1 145 957	21 977 312	-	-

Осуществим прогноз продаж и оценим предполагаемый ежегодный и ежемесячный доход от продаж в стоимостном выражении. Результаты расчётов приведены в таблице 3.4.

Таблица 3.4 – План доходов и расходов предприятия

Месяцы.	1. Выручка (планируемый объем реализации продукции (услуг) в месяц), руб.	2. Планируемый объем реализации продукции (услуг) нарастающим итогом, руб.	3. Затраты по обычным видам деятельности, руб. - постоянные расходы - переменные расходы
1	3 190 560	3 190 560	-2 693 192 -1 927 047
2	3 190 560	6 381 120	-2 693 192 -1 927 047
3	3 190 560	9 571 680	-2 693 192 -1 927 047
4	5 736 480	15 308 160	-2 693 192 -1 927 047
5	5 736 480	21 044 640	-2 693 192 -1 927 047
6	5 736 480	26 781 120	-2 693 192 -1 927 047
7	5 246 880	32 028 000	-2 693 192 -1 927 047
8	5 246 880	37 274 880	-2 693 192 -1 927 047
9	5 246 880	42 521 760	-2 693 192 -1 927 047
10	6 900 640	49 422 400	-2 693 192 -1 927 047
11	6 900 640	56 323 040*	-2 693 192 -1 927 047
12	6 900 640	63 223 680	-2 693 192 -1 925 741
Всего за год	63 223 680	-	55 441 562

Далее необходимо ответить на вопросы:

- как скоро компания достигнет точки безубыточности?

- чему будет равна точка безубыточности?

Для этого необходимо определить:

Маржинальный доход:

MR = TR – VC

63 223 680 - 23 123 269 = 40 100 411 рублей

Индекс маржинального дохода:

K_MR = MR / TR

40 100 411/63 223 680 = 0,63 отн. ед

Точка безубыточности:

BEP = FC / K_MR

32 318 304/0,63 = 51 298 895 рублей

<<< < Предыдущая 1 23 / 83 4 5 6 7 8 > Следующая >>>

Вывод по второму разделу

Расчет величины затрат, точки безубыточности, составление плана доходов и расходов предприятия