uchebnik_e_book

ГЛАВА 2. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ. ЛИЧНЫЙ БЮДЖЕТ И ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ

благотворительность­ . Чем старше становится человек, тем серьезнее его решения, причем принятия некоторых избежать невозможно: например, все мы сегодня получаем зарплату или стипендию на банковский счет или банковскую карту — значит, волей-неволей надо решать, какой предпочесть банк, тариф обслуживания и т. п. Зачастую решения за нас принимает работодатель, но граждане могут сами выбрать эти параметры, чтобы не упустить выгоду. 

Для каждого периода жизни характерны общие факторы, влияющие на принятие человеком финансовых решений, такие как:

•свободное время;

•отношение к риску и связанная с этим доходность финансовых операций (о соотношении риска и доходности подробнее см. гл. 6);

•житейский опыт;

•важность решений.

На рисунке 2.1 соотнесены отдельные этапы жизнен- ного цикла человека и те факторы, которые влияют на его финансовые решения относительно себя и своей семьи.

В самый интересный период жизни человека, когда всё вокруг стремительно меняется, распахиваются всевозможные двери, может измениться семейный статус, ему, как правило, не до финансового планирования и мыслей о спокойной старости. Человек строит отношения, карьеру,

зарабатывает деньги, учится, и совершение скучных банковских или других финансовых операций не кажется ему важным делом (хотя сами по себе эти операции для него, возможно, являются привычными и несложными). При этом и жизненного опыта еще маловато, нет житейской мудрости, которая (даже без специальных знаний) нередко оберегает от неправильных решений. Правда, недостаток времени и опыта можно компенсировать обращением

кпрофессионалам финансового рынка, но не следует забывать, что это обращение не снимает с человека индивидуальную ответственность за принимаемые решения.

Свозрастом у человека, как правило, появляется больше ответственности: у него есть супруг (супруга), дети, престарелые родители, которым необходимо оказывать помощь, перераспределяя средства из своего бюджета. Например, пока вы учитесь в другом городе, вам помогают родители, затем вы, работая, помогаете им. Возрастание ответственности перед другими людьми часто приводит

кдополнительным расходам на помощь родственникам, друзьям, любимому человеку, домашним питомцам. Увеличение расходов и их регулярность вынуждают людей избегать рисков, а нежелание брать на себя риски приводит к снижению доходности вложений (о соотношении риска и доходности подробнее см. гл. 6).

Обрисовав рамки, в которых человеку предстоит принимать решения, перейдем к его доходам и расходам, а затем посмотрим, что на их основе с помощью ведения личного бюджета можно сделать для достижения целей.

2.1.Доходы

Доходы человека — основа его нормальной жизни, они необходимы для покрытия расходов. Мы будем понимать под доходами денежные средства или иные материальные ценности, получаемые человеком в результате его текущей или прошлой деятельности.

Чем выше доходы, тем более разнообразные и крупные расходы может позволить себе человек, что увеличивает количество удовлетворенныхпотребностейижеланий(режеужинаетедома,начинаете чаще ходить в ресторан или кафе), ведет к повышению статуса (по-

61

ГЛАВА 2. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ. ЛИЧНЫЙ БЮДЖЕТ И ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ 2.1. Доходы

сещаете более дорогое кафе), к появлению возможности удовлетворить желания других людей (благотворительность) и т. д. Но источники доходов и их структура могут быть весьма различными, поэтому стоит разобраться в возможных классификациях доходов.

2.1.1. ВИДЫ ДОХОДОВ

Для человека очень важна стабильность получения доходов. На основе этой характеристики доходы делятся на постоянные, временные и случайные (рис. 2.2).

РИСУНОК 2.2

Виды доходов

Кпостоянным относят, прежде всего, доходы, получаемые от трудовой деятельности: очевидный пример — заработная плата. Постоянными доходами являются также пенсия, стипендия, регулярно получаемые проценты по банковскому вкладу, арендная плата за сдаваемую квартиру. При этом «постоянные» не значит «вечные»: можно потерять работу и лишиться зарплаты, утратить право на стипендию из-за заваленной сессии.

Квременным относят доходы, получаемые от временной ра-

боты (участие в исследовательском проекте, сезонная подработка студента на летних или зимних каникулах, гонорар от творческой деятельности и т. п.). Например, вы являетесь членом команды, реализующей проект по открытию магазина в торговой галерее вашего города, и получаете деньги за расчет ожидаемой эффективности этого проекта.

К случайным относят доходы, получение которых невозможно предсказать,напримернахождениеклада.Случайныедоходынельзя спрогнозировать, вы же не можете предугадать, выиграете ли в лотерею или до какого вопроса сумеете дойти в викторине сденежным

призом. Сюда же можно отнести, например, разовые нерегулярные незапланированные подработки: студент посидел вечер с соседскими детьми и получил за это 300 рублей. Понятно, что при планировании своего бюджета рассчитывать на случайные доходы не приходится.

При этом многие доходы трудно с полной определенностью отнести к одной из этих трех категорий, могут возникать пограничные ситуации. Так, подарок — скорее случайный доход, но если в семье установилась традиция, что бабушка или дедушка каждый год дарит внуку на день рождения определенную сумму, то внук может считать такой доход разновидностью постоянного или по крайней мере временного. Ежеквартальная премия на основной работе — временный или даже постоянный доход, а неожиданная прибавка к обещанному вознаграждению при работе по проекту за проявленное усердие — скорее, доход случайный. Для финансово грамотного человека не так важно раскладывать эти понятия по полочкам, важнее понимать, в какой мере можно полагаться на тот или иной доход при составлении личного бюджета и как лучше использовать неожиданно возникающие излишки.

Еще один важный вопрос — включать ли в состав доходов деньги, взятые в долг. С одной стороны, мы этих денег не заработали, они как бы «не наши», ведь потом их надо будет отдать, да еще и с процентами. С другой стороны, технически, для целей ведения личного бюджета было бы нелогично не считать их доходами: мы ведь можем использовать эти средства для финансирования своих расходов. Целесообразно признавать заёмные средства особым видом доходов и учитывать их в структуре бюджета отдельно.

Для большинства людей главный источник дохода — использование своего труда, и тут в рамках профессии общая логика проста: при прочих равных условиях больше труда — больше доходы. Но в сутках всего 24 часа, а человек должен отдыхать, питаться, уделять время общению с семьей и с другими членами общества. Кроме того, человек может потерять возможность работать временно (болезнь, травма) либо надолго или навсегда (инвалидность). Подобные неприятности грозят сокращением регулярных доходов. Следовательно, надо стремиться делать так, чтобы у вас были доходы, не зависящие от количества затраченного труда и от состояния здоровья. И чем больше таких не зависящих от человека источников дохода, тем лучше.

Может возникнуть вопрос: почему представители одних профессий в среднем получают много, а представители других — мало? Однозначного ответа на него не существует. Различие в уровнях

63

ГЛАВА 2. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ. ЛИЧНЫЙ БЮДЖЕТ И ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ 2.1. Доходы

заработных плат между профессиями может объясняться популярностью и востребованностью профессии или уровнем ответственности и риском, который берет на себя человек. Так, ошибка фрезеровщика чаще всего повлечет порчу детали или станка — а чем грозит ошибка нейрохирурга, делающего операцию на мозге пациента? Внутри одной профессии уровень заработной платы может различаться из-за выполняемого объема, степени сложности и важности работ, наличия и объема ответственности за результат, квалификации, уникальности таланта или опыта.

Мы можем ввести вторую классификацию доходов, разделив их на активные и пассивные (табл. 2.1).

Активный доход — текущий доход, получаемый от регулярных действий человека в течение продолжительного промежутка времени. Примеры активного дохода — получение заработной платы или премии, доходы от предпринимательской деятельности.

Пассивный доход — текущий доход, получаемый от действий человека в прошлом, управление которым сейчас не требует значительного внимания. Как правило, такое внимание необходимо уделять не чаще раза в год. Пассивный доход — это, например, проценты по депозиту в банке, платежи за сдачу квартиры в аренду, купоны по облигациям, отчисления авторам произведений искусства за использование этих произведений другими лицами и т. д.

2.1.2. ВОЗМОЖНОСТИ УВЕЛИЧЕНИЯ АКТИВНЫХ ДОХОДОВ

Практически любого человека волнуют вопросы, как можно увеличить свои постоянные и временные активные доходы, что может способствовать этому, а что — создавать трудности. Начнем с фак-

торов, позволяющих увеличить постоянные доходы. Первым из них является количество постоянных мест работы. Нередко у лю-

дей есть основная работа и вторая постоянная работа, но бесконечно увеличивать количество рабочих мест, конечно, не получится.

Второй фактор — образование. Оно позволяет человеку более качественно при прочих равных условиях выполнять свои обязанности, а это увеличивает его заработную плату. Например, пройдя курсы повышения квалификации, преподаватель вуза сможет вести не только дисциплину «Математическая статистика», но и дисциплину «Эконометрика», что увеличит его общую нагрузку и заработную плату. Или, окончив курсы повышения квалификации по иностранному языку, вы сможете преподавать свою дисциплину не только на русском языке, но и на английском, что будет оплачиваться по более высокой ставке. Изучив компьютерную программу Excel, человек может увеличить свою производительность труда, а это позволит ему участвовать в большем количестве проектов и приведет к увеличению доходов. В каждой профессии существуют свои возможности, но должна стать понятной идея повышения квалификации как источника роста доходов.

Во многих организациях карьера развивается вертикально: сотрудник начинает работать на низших должностях и постепенно переходит на все более высокие. Например, начинает работать слесарем, потом становится мастером, затем начальником цеха, нако-

65

ГЛАВА 2. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ. ЛИЧНЫЙ БЮДЖЕТ И ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ 2.1. Доходы

нец директором завода; или от рядового эксперта проходит путь до менеджера проекта, потом до вице-президента и даже партнера консалтинговой компании. Однако существует и альтернативная форма карьеры — горизонтальная, когда человек перемещается в другую функциональную область, где заработная плата выше.

Еще один путь сделать карьеру — стать узким, но лучшим в своем деле специалистом. Это обеспечит повышение доходов за счет того, что многие компании будут конкурировать между собой за такого специалиста, предлагая ему повышенную оплату.

Как вариант, человек может освоить смежную специальность, выполнять функции не одного, а двух или нескольких работников, что опять-таки увеличит получаемую заработную плату. Однако всё это требует как минимум постоянного повышения квалификации или получения дополнительного образования (самообразования). Но его редко можно получить бесплатно, и в любом случае это требует затрат времени (не случайно говорят, что образование — одна из форм человеческого капитала, об этом см. гл. 9). Поэтому дополнительное образование имеет смысл, только если вы твердо уверены, что можно будет воспользоваться его результатами. Стоит вни - мательно изучить перспективу развития специальностей, которые обещают стать востребованными в недалеком будущем, и тогда полученное образование в том или ином виде будет вести к увеличению доходов.

Необходимо заранее думать о том, какие профессии будут востребованы, так как дефицит соответствующих специалистов приводит к росту их заработной платы, а часть профессий (в том числе та, которую сейчас имеет человек) могут исчезнуть. Например, инженер воздушных сетей на современном молокозаводе может претендовать не только на предоставление временного жилья, но и на существенно больший оклад, чем у экономиста на том же заводе, хотя популярность профессии экономиста, если смотреть статистику конкурсов в вузы, значительно больше.

Еще одним способом увеличить доход является повышение за-

работной платы или ее индексация. Индексация обычно прово-

дится в отношении всех сотрудников организации (или их значительной части), поэтому роль конкретного человека здесь невелика. А реально ли добиться от своего начальника повышения заработной платы?

Это зависит от многих факторов. Одно дело — маленькая фирма, где работает десяток сотрудников, а гендиректор является одновременно и хозяином бизнеса: если вы стали работать лучше, приносить бизнесу больше пользы и директор это видит, он, вполне веро-

ятно, согласится с вашим запросом в пределах разумного. Другое дело — крупная компания со сложной системой должностных окладов, надбавок, бонусов, где решение о повышении зарплаты одного сотрудника может затронуть других, а само решение потребует ряда согласований. Но и в этих случаях особо ценные работники подразделения или организации в целом могут добиваться дополнительных доходов. Наиболее сложным может быть решение этой задачи в государственных учреждениях, где существуют жесткие тарифные сетки и фиксированные оклады, — там ценные сотрудники могут надеяться скорее на премии, чем на повышение зарплаты.

При этом в любом случае просьба о повышении зарплаты должна аргументироваться не тем, что работнику нужно больше денег, а объективными причинами:

•повысилось качество вашей работы;

•доходы работников на аналогичных позициях в других организациях выше;

•вы получили предложение из другой организации, предлагающей более высокую зарплату, но готовы остаться на прежней работе, если вам повысят зарплату;

•в стране инфляция, реальные доходы сократились, и было бы справедливо повысить вам зарплату.

Не следует забывать, что при увеличении зарплаты работодатель пропорционально должен будет увеличить и сумму страховых взносов, уплачиваемых за работника в социальные фонды. Кстати, это относится к работающим как по трудовому договору, так и по различным гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор возмездного оказания услуг и т. п.).

Возрастание временных доходов также связано с образовани-

ем. Образование позволяет получить дополнительные компетенции, навыки, они расширяют спектр трудовых позиций, на которые человек может претендовать, став более квалифицированным специалистом. В то же время получение временных доходов зависит и от наличия различных проектов, в которых человек мог бы участвовать. В этом случае важна ваша деловая репутация: если вас признают ценным специалистом благодаря вашим знаниям, работоспособности, креативности или умению работать в команде, то, скорее всего, у вас будет возможность выбирать проекты, в которые вас приглашают, а также диктовать свои условия участия в проекте.

Фактор, который существенно ограничивает рост ваших постоянных и временных доходов, — время: ведь в сутках всего 24 часа. Некоторые энтузиасты ухитряются, помимо выполнения обязанностей на двух-трех основных работах, участвовать еще в десятке

67

ГЛАВА 2. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ. ЛИЧНЫЙ БЮДЖЕТ И ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ 2.1. Доходы

дополнительных проектов, но это обычно приводит к снижению и качества работы, и качества жизни, потому что в бесконечной гонке за соблюдением сроков человеку некогда ни отдохнуть, ни пообщаться с семьей или друзьями. Нужно трезво оценивать свои силы и не набирать себе объемы работ, которые вы не в состоянии выполнить хорошо.

Таким образом, увеличение постоянных и временных доходов ограничено способностями человека и временем.

Увеличение случайных доходов нельзя обеспечить «по плану», так как невозможно предугадать многие факторы, приводящие к успеху и определяющие их размер.

2.1.3. ВОЗМОЖНОСТИ УВЕЛИЧЕНИЯ ПАССИВНЫХ ДОХОДОВ

С точки зрения долгосрочного финансового планирования интуитивно понятно, что объем доходов нужно стараться увеличивать. Но есть одно важное дополнение: следует увеличивать долю пассив- ных доходов в их суммарном объеме.

Человек способен выполнить какие-то активные действия, которые впоследствии вознаградятся пассивным доходом. Например, получение ученой степени кандидата или доктора наук дает ежемесячную надбавку к заработной плате, а получение государственных наград и премий — прибавку к размеру пенсионных платежей. Создание человеком произведения искусства или получение им патента на новаторское изобретение или программное обеспечение также могут позволить ему получать отчисления в течение долгого периода времени.

Высокие пассивные доходы дают человеку возможность выбирать, чем заниматься и сколько времени этому уделять. Следует признать, что пассивные доходы подвержены риску форс-мажора во времена социальных катаклизмов (войны, революции, гиперинфляция и т. п.), когда существенно и быстро меняется хозяйственный уклад или появляются новые законодательные требования и ограничения. В спокойные же времена пассивные доходы являются более или менее устойчивыми.

Чтобы наращивать капитал, который приносит пассивный доход, необходимо систематическое сбережение средств и их инвестирование. Логика простая: чем больше у вас денежных средств (капитала), тем больше доход, который они приносят. Если человек осуществляет лишь небольшие и разовые инвестиции, то получать

по ним значимый доход, скорее всего, не удастся. Чтобы инвестированный капитал давал стабильный доход, им надо управлять: прекращать вложения в одни активы, увеличивать вложения в другие. (Как это делать, мы более подробно обсудим в гл. 4 и 6.) В любом случае инвестициям требуется уделять время, которого у работающего человека обычно не хватает для принятия обдуманных решений, даже если их принимать один раз в год: слишком много альтернатив надо сравнить, слишком много критериев принять во внимание.

Итак, увеличение как активных, так и пассивных доходов не происходит по взмаху волшебной палочки: основным двигателем роста активных доходов является образование, которое всегда требует затрат времени, для получения пассивных доходов также нужно потратить время и силы. Таким образом, доходы могут значительно вырасти только спустя много времени после того, как были приняты усилия для их изменения. Надо быть реалистом и при принятии решений исходить из текущих уровней дохода, не прогнозируя их быстрый и значительный рост.

2.2. Расходы

Будем понимать под расходами средства, потраченные на необходимые товары и услуги в процессе жизнедеятельности человека.

Роль расходов — удовлетворение потребностей человека в товарах и услугах, поддержание желаемого уровня жизни. Именно расходы позволяют делать жизнь человека более комфортной, так как он может часть своих обязанностей переложить на других людей или организации, заплатив им за оказание услуг.

2.2.1. ВИДЫ РАСХОДОВ. ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ И НЕОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РАСХОДЫ

Как следует из названия, обязательных расходов (рис. 2.3) нельзя избежать, а необязательных — можно. На самом деле четкой грани между этими видами расходов нет: для одного человека расходы на что-то могут быть обязательными, а другой без этих расходов свободно может обойтись.

Первыми по важности обязательными расходами являются расходы на питание. Без еды и воды человек не сможет прожить

69