Курс лекций

КРАТКИЙ КУРС ЛЕКЦИЙ

1. Деньги Тема 1.1 Деньги: сущность, функции, виды

Деньги появились несколько тысяч лет назад, с тех пор они превратились в постоянный предмет размышлений и споров. В рамках экономической науки появилось большое количество теорий денег.

Деньги уже на ранних стадиях развития общества играли важную роль не только в хозяйственной, но и в военной и государственной сферах жизни. В настоящее время, в условиях резко активизировавшегося развития рыночных отношений, роль денег стала глобальной, экономика – предельно «денежной», что дает основание для появления таких новых понятий, как «финансовая экономика», «финансовый механизм» и т.п. Некоторые авторы вообще придерживаются концепции так называемого денежного детерминизма, согласно которой деньги являются основной движущей силой развития общества (в отличие, скажем, от марксистской концепции, утверждающей, что таким фактором выступает развитие производительных сил). Соответственно, развитие общества рассматривается как последовательная смена денежных цивилизаций – цивилизации так называемых протоденег (товарных денег), золотых денег, бумажных денег, электронных денег. С позиций денежного детерминизма В. Юровский описывает ход мировой истории: «По мнению многих специалистов… массовая и непрерывная порча монеты в последний период существования Римской империи настолько расстроила весь экономический механизм этой некогда могущественнейшей цивилизации и так ослабила ее, что та оказалась не способной противостоять племенам варваров, нападавших на нее со всех сторон, и в конце концов погибла под их ударами… Развитая цивилизация использует деньги (это необходимое условие) и, как правило, золотые. Но по мере выхода ее на более высокие уровни денег требуется все больше. Золота становится уже недостаточно. Теперь золотые деньги становятся тормозом развития. А неразвивающаяся цивилизация неизбежно погибает. Только нынешней европейской цивилизации удалось справиться с этой проблемой… путем перехода на новый доступный носитель денежной информации – бумагу. В результате появилась возможность создавать столько денег, сколько необходимо обществу… Именно бумажные деньги создали общество потребления, общество, в котором экономическая активность переходит всякие разумные пределы и грозит самому существованию человечества».

Все теории с точки зрения объяснения происхождения денег можно разделить на две группы:

1)рационалистические концепции;

2)эволюционные концепции.

Рационалистические концепции базируются на предположении, что деньги были сознательно созданы человеком для облегчения обмена товарами и услугами, совершенствования организации торговли, замещения простых бартерных операций, сдерживающих процесс углубления разделения труда. В условиях развитого общества такие решения фиксируются в виде законов или иных правовых актов. Иногда рационалистические концепции называют креативными, подчеркивая тем самым активную роль человека и общества в появлении денег.

Эволюционные концепции исходят из того, что деньги являются скорее не причиной экономического прогресса, а результатом объективных процессов развития товарного обмена, что их появление и развитие не зависят от воли и желания людей.

В современной экономической литературе существуют различные подходы, раскрывающие сущность денег. Отдельные из них:

1) Определение сущности данной экономической категории, в соответствии с историей их возникновения, т.е. с товарным их происхождением.

Первый подход характерен для марксистского и производных от него направлений экономической мысли. Маркс в своих трудах много раз формулировал сущность денег, оставаясь на позиции, что «особый товар, представляющий таким образом адекватное бытие меновой стоимости всех товаров; или меновая стоимость, отделенная от самих товаров и существующая наряду с ними как самостоятельный товар, есть деньги».

Данное направление достаточно широко представлено в отечественной экономической мысли как советского периода, так и современности. Проф. Л.Н. Красавина определяет: «Деньги – историческая категория, стихийно возникшая с развитием товарных отношений. Попытки некоторых современных авторов представить деньги как изобретение человеческого гения или продукт государства игнорируют исторический процесс выделения из товарного мира денег как особого товара».

Современные деньги, как и прежде, - это обособившаяся форма меновой стоимости, посредством которой осуществляется связь между субъектами рыночной экономики, сопоставление издержек производства и обращения».

Д.э.н. О.И. Лаврушин: «Товарное происхождение денег вряд ли может вызвать сомнение. Постепенно, в том числе в связи с переходом от применения полноценных денег к использованию денежных знаков, не обладающих собственной стоимостью, а также в связи с развитием безналичных расчетов, деньги утратили такую присущую товарам особенность, как наличие у них стоимости и потребительской стоимости.

В современных условиях денежные знаки и деньги безналичного оборота не обладают собственной стоимостью, но сохраняется возможность применения их в качестве меновой стоимости. Это свидетельствует о том, что деньги все больше отличаются от товара и превратились в самостоятельную экономическую категорию, с сохранением некоторых свойств, придающих им сходство с товаром». Кроме того, определение сущности денег как особого товара, играющего роль всеобщего эквивалента, вступает в конфликт с новыми формами денег.

Исходя из этого, О.И. Лаврушин дает следующее определение денег: «Деньги – экономическая категория, в которой проявляются и при участии которой строятся общественные отношения; деньги выступают в качестве самостоятельной формы меновой стоимости, средства обращения, платежа и накопления. Сущность денег заключается в том, что они служат необходимым активным элементом и составной частью экономической деятельности общества, отношений между различными участниками и звеньями воспроизводственного процесса».

2) Сущность денег определяется через функции, которые они выполняют.

При этом подходе раскрытие сущности денег не имеет большого значения – важны функции, которые они могут выполнять, и соответственно роль, которую деньги играют в современной экономике.

Данный подход наиболее распространен на Западе. Определенную оценку этому дает О.И.Лаврушин: «Однако необходимо отметить, что «внутреннее» содержание денег нельзя сводить только к выполняемым ими функциям, поскольку при этом свойства денег остаются в тени».

3) Сущность денег определяется посредством ряда общих свойств,

характеризующих их внутреннее содержание независимо от всего разнообразия форм и видов. Подход: сущностные свойства денег, т.е. общие свойства, характеризующие их внутреннее содержание.

Проф. Л.А. Дробозина: «Свойства денег, раскрывающие сущность денег:

-деньги обеспечивают всеобщую непосредственную обмениваемость. На них покупается любой товар.

-деньги выражают меновую стоимость товаров. Через них определяется цена товара, а это дает количественное сравнение разных по потребительным стоимостям товаров.

-деньги выступают материализацией всеобщего рабочего времени, заключенного в товаре.

Деньги появляются изначально на стадии обмена. Затем они начинают обслуживать весь воспроизводственный процесс, становясь постепенно воспроизводственной категорией.

Деньгам присущи следующие функции:

1)меры стоимости

2)средства обращения

3)средства платежа

4)средства накопления

5)мировые деньги

Деньги как мера стоимости. Наиболее важной и сложной для понимания является функция денег как меры стоимости, именно она дает возможность коротко определять деньги как всеобщий эквивалент товаров, который позволяет измерять и соизмерять их стоимость. Когда роль денег выполняли золото и другие драгоценные металлы, особых вопросов относительно данной функции не возникало, поскольку металлические деньги обладали внутренней стоимостью (которая определялась затратами на добычу и переработку металла). Сегодня, когда золото перестало напрямую использоваться в качестве денег, уступив свое место кредитным деньгам, некоторые экономисты (особенно на Западе) высказывают сомнения относительно того, что современные деньги продолжают выполнять функцию меры стоимости. По мнению достаточно большого числа экономистов (которое мы разделяем), данная функция за кредитными деньгами сохраняется. Кредитные деньги выступают как всеобщая представительная форма стоимости товара. Стоимость товара, выраженная в деньгах, есть цена товара.

Деньги как средство обращения. Прямой обмен товара на товар порождает много неудобств и создает дополнительные издержки обращения товаров. С появлением денег процесс прямого обмена товарами (Т – Т) распадается на два акта, две операции:

а) продажу, когда товар обменивается на деньги (Т – Д); б) покупку, когда деньги обмениваются на другой товар (Д – Т).

В целом процесс обращения товаров приобретает следующий вид:

Т – Д – Т. Товар является началом и концом процесса обращения, а деньги выступают в качестве посредника, средства обращения.

Внедрение и развитие системы безналичных расчетов, обеспечивающее снижение издержек обращения, одновременно сокращает сферу применения денег как средства обращения. Так, использование пластиковых карт для приобретения товаров и услуг населением означает, что деньги начинают использоваться не как средство обращения, а как средство платежа.

Деньги как средство платежа. Возникновение функции денег как средства платежа связано с более высоким уровнем развития товарного производства, когда акты купли и продажи оказываются разделенными во времени, а иногда и в пространстве. Несовпадение во времени движения денег и товаров обусловлено прежде всего появлением коммерческого кредита, при котором сначала осуществляется поставка товара, а платеж за товар происходит позднее. Может иметь место и обратная картина: предоплата и разного рода авансовые платежи, которые предшествуют поставке товара.

Деньги как средство платежа обслуживают не только торговый оборот, но также используются для исполнения других денежных обязательств физических и юридических лиц.

В качестве средства платежа используются преимущественно безналичные деньги. Наличные деньги выполняют эту функцию тогда, когда одним из субъектов денежных отношений выступает население (коммунальные платежи, получение заработной платы, получение банковских кредитов и их последующее погашение, уплата налогов и т.п.). По мере того, как расширяется сфера применения денег в качестве средства платежа, происходит сужение сферы использования денег в качестве средства обращения.

Деньги как средство накопления. Данная функция связана с тем, что деньги могут покидать сферу обращения на большее или меньшее время. Необходимость накопления денег населением и хозяйствующими субъектами обусловлена целым рядом объективных

исубъективных причин: потребностью аккумуляции такого количества денег, которое нужно для покупки дорогих товаров (оборудования, недвижимости, транспортных средств

ит.п.), осуществления крупных инвестиций (например, приобретения компании, строительства нового предприятия), защиты от рисков политического и экономического характера, проведения масштабных денежных интервенций на товарных и финансовых рынках с целью получения спекулятивной прибыли и т.п.

Мировые деньги. Деньги по мере развития международной торговли и иных международных экономических, политических и культурных связей все в большей мере используются за пределами границ отдельных государств. Функция денег, выходящих за пределы национальных границ, является как бы продолжением тех функций, которые они выполняют внутри государства. Ученые экономисты подчеркивают следующие свойства мировых денег: а) быть всеобщим покупательным средством; б) служить всеобщим платежным средством; в) выступать всеобщим воплощением общественного богатства.

Сточки зрения возможностей использования национальных валют в международном обороте, эти валюты можно разделить на три основные категории.

1. Мировые валюты – доллар (США), евро (ЕС), фунт стерлингов (Великобритания), иена (Япония), франк (Швейцария). Эмитенты этих валют могут выходить на мировые товарные и финансовые рынки, непосредственно используя свои национальные валюты.

2.Свободно конвертируемые валюты (СКВ) – непосредственно на мировых товарных и валютных рынках они не используются, но могут быть обменены на мировом валютном рынке на валюты первой группы (мировые валюты). К эмитентам СКВ относятся практически все экономически развитые страны.

3.Все остальные валюты – на международных валютных рынках они не котируются.

Вэту группу входят как валюты со свободной внутренней конвертируемостью (например, деньги Российской Федерации), так и валюты абсолютно неконвертируемые или конвертируемые с жесткой регламентацией и регулированием со стороны государства (например, рубль в Советском Союзе, валюта КНДР и т.д.).

Деньги в своем развитии прошли длительный путь: от примитивных, действительных денег к знакам стоимости, заместителям действительных денег. В процессе эволюции денег происходит последовательная смена их функциональных форм. Каждая последующая форма становится все менее вещественной. Этот процесс называется

дематериализацией денег.

Для каждого типа хозяйства характерна своя преобладающая форма денег. В тоже время деньги могут существовать одновременно в нескольких формах.

Функциональные формы денег:

Примитивные деньги – вещные, товарные Полноценные деньги – действительные, реальные, металлические, монеты из

драгоценных металлов Неполноценные деньги – знаки стоимости, заместители действительных денег,

символические Формы денег могут различаться по видам.

Большинство видов денег, использовавшихся на ранних стадиях развития общества,

представляли собой вещные денежные знаки, или товарные деньги. Наиболее типичными предметами, выполнявшими роль всеобщего эквивалента, были скот, меха, зерно, соль, раковины, зубы акулы, пластинки из панциря черепах и т.д. Интересные сведения о различных видах вещных денег приводит З.П. Евзлин: «На острове Фиджи были в ходу зубы акулы… Кораллы еще и теперь употребляются у многих племен как украшения и как деньги… Среди предметов украшений и других ценностей, употреблявшихся в

качестве денег, нужно упомянуть еще янтарь, резные камни и слоновые клыки». (Евзлин З.П. Деньги. Петроград. 1923.)

Полноценные деньги – это деньги, номинальная стоимость (обозначенная на них стоимость) которых соответствует реальной стоимости, т.е. стоимости металла, из которого они изготовлены. Под действительными деньгами традиционно понимаются монеты, изготовленные из драгоценных металлов, и кредитные деньги, имеющие 100%-ое золотое обеспечение.

Отличительным свойством полноценных денег является наличие внутренней весьма высокой стоимости, определяемой затратами общественного труда на их изготовление.

Характерные черты полноценных денег:

-соответствие номинала реальной стоимости;

-неподверженность обесценению, за исключением экстраординарных случаев, как это было, например, в 16 веке, когда в Европу хлынул поток дешевого американского золота и серебра;

-возможность физического использования, как и любого другого товара;

-природа полноценных денег – товарная. Они выделились из товарного мира благодаря большим преимуществам.

-имеют информационную черту. С древних времен народы посредством рисунков и надписей на сонетах стремились отобразить важнейшие детали жизни общества на определенном этапе развития.

Важнейшее достоинство полноценных денег – гибкое приспособление к потребностям оборота без ущерба для владельцев денег. Не требовалось проводить специальные меры для регулирования количества денег в обращении: при избытке монет по сравнению с потребностями обращения они откладывались в сокровища, а при обратной ситуации – возвращались в обращение.

Неполноценными (символическими) деньгами являются деньги номинальная стоимость (обозначенная на них стоимость) которых значительно превышает их реальную стоимость (или стоимость товарного тела которых ниже их номинала).

Появление знаков стоимости вызвано объективными причинами, среди них:

-монеты, изготовленные из драгоценных металлов, в процессе обращения подвержены естественному стиранию. Так, по подсчетам специалистов, в среднем за год золотая монета теряла 0,07% собственного веса, что за 2600 лет обращения составило около 2000 тонн золота.

-сознательная порча монет государством (фальсификация денег), т.е. снижение их золотого (серебряного) содержания для получения дополнительного дохода;

-выпуск бумажных денег с принудительным курсом для покрытия государственных расходов и в аналогичных целях – для получения эмиссионного дохода как разности между номинальной стоимостью выпущенных бумажных денег и расходами на печатание и др.

Неполноценные деньги можно классифицировать по 2-ум видам: наличные и безналичные. Первыми появились безналичные деньги, ими стали векселя, применяемые еще в античные времена. На постоянной основе вексельные сделки начали оформляться лишь в 12-16 веках.

Вторым подходом при определении классификации неполноценных денег является их определение как бумажные и кредитные. Критерием при этом может служить цель выпуска данных заместителей действительных денег.

Бумажные деньги – это денежные знаки, главная особенность которых является не то, что они изготовлены на бумаге, а то, что они обычно выпускаются государством, (как правило, казначейством) для покрытия своих расходов. Обратный приток бумажных денег (казначейских билетов) происходит при уплате налогов и других неналоговых платежей.

Поскольку выпуск бумажных денег обусловлен потребностью в средствах для покрытия расходов государства (казначейства) становится возможным чрезмерный (по

хозяйственной жизни общества приводит к переходу от товарных денежных систем к металлическим. Это приводит к тому, что драгоценные металлы становятся всеобщим эквивалентом и основой двух систем – биметаллизма и монометаллизма. Биметаллизм – законодательно закрепленная государством денежная система, при которой два металла одновременно играют роль денег. Биметаллизм предполагает свободную чеканку монет из двух металлов (как правило, золота и серебра), которые обращаются на равных основаниях. Известны три разновидности биметаллизма: система параллельной валюты; система двойной валюты; система «хромающей» валюты. Монометаллизм – денежная система, при которой роль денег выполняет один металл. Система разрешает свободную чеканку монет только из одного металла, за которым признается неограниченная способность быть законным платежным средством. Различают медный монометаллизм, серебряный монометаллизм, золотой монометаллизм. Исторически существовало три разновидности золотого монометаллизма (золотого стандарта): золотомонетный стандарт, золотослитковый стандарт, золотодевизный стандарт.

Разновидности золотого монометаллизма

Фидуциарные денежные системы – денежные системы, при которых в обращении находятся неразменные на товар деньги. Среди фидуциарных денежных систем можно выделить бумажно-кредитные и электронные денежные системы.

Денежная система рыночной экономики имеет в настоящее время следующие характерные черты: разделение эмиссии наличных и безналичных денег между разными

звеньями банковской системы (эмиссия наличных денег – монополия центрального банка, эмиссию безналичных денег осуществляют коммерческие банки при возможности регулирования ее со стороны центрального банка); отсутствие законодательного разграничения безналичного и наличного денежного оборота; децентрализация денежного оборота между различными банками.

В последние годы некоторые эксперты заговорили о появлении нового типа денежных систем – денежных систем, основанных на электронных деньгах.

Тема 1.3 Денежный оборот и его структура

Денежный оборот – это процесс кругооборота денег в наличной и безналичной формах, выполняющих функции обращения и платежа. Денежный оборот подразделяется на безналичный денежный оборот и налично-денежный оборот.

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в котором движение денежных средств осуществляется в безналичной денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций.

Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного продукта; распределение и перераспределение национального дохода; платежи за товары, услуги и выполненные работы; платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприятий; бюджетные, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использование части денежных доходов населения; другие платежи и поступления.

Участниками этих отношений являются все юридические лица, Включая государственные и муниципальные органы управления, производственные корпорации и любые коммерческие организации, финансовые институты, в том числе банки, страховые компании, инвестиционные фонды и другие, а также население.

Преимущественное развитие безналичного денежного оборота по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами (мгновенная передача денег на дальние расстояния), так и сознательно проводимыми государством мероприятиями с целью создания рациональной системы денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.

Замещение расчетов наличными деньгами безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значение для регулирования денежного обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокращения издержек обращения, связанных с денежными расчетами.

В современной экономике безналичные расчеты являются важным компонентом безналичного денежного оборота.

Организация безналичных расчетов основывается на принципах:

-унификации и регламентации расчетов;

-свободы выбора формы расчетов;

-срочности расчетов;

-акцепта (согласия) на осуществление расчетов;

-свободы распоряжения денежными средствами;

-обеспеченности расчетов;

-независимости исполнения обязательств банка по расчетам;

-документарного оформления расчетных операций.

Формы безналичных расчетов – условия, правила и порядок документального оформления безналичных расчетов между юридическими лицами.

Положения ЦБ РФ регулируют осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяют форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливают правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и (или) Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета.

Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных законодательством и (или) договором между банками и клиентом.

Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, составленных в соответствии с установленными требованиями, в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.

Ограничение прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, разрешаются в установленном законодательством порядке без участия банков.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на

бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:

-распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств (данный документ обслуживает кредитные переводы);

-распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем) (данный документ обслуживает дебетовые переводы).

Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):

-наименование расчетного документа;

-номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

-вид платежа;

-наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

-наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

-наименование получателя средств, номер его счета, ИНН;