•по степени необходимости: обязательные - необязательные - излишние (но вряд ли вы будете записывать расходы по таким категориям);

•по регулярности: регулярные - временные - разовые;

•по размеру: крупные - средние - мелкие;

•по члену семьи, к которому они относятся: общие - для мужа - для жены - для детей и т.д.

Как и в случае с доходами, если вы захотите анализировать понесенные расходы по разным параметрам, вам будет полезно иметь возможность присваивать записям о понесенных расходах дополнительные признаки.

Бюджет

4.2.3. Активы и пассивы домохозяйства

Доходы и расходы - важнейшая часть картины “Финансы домохозяйства”, но эта картина будет неполна без понимания структуры активов и пассивов .

Под активами будем понимать имеющиеся у вас ценности долгосрочного характера: квартиру, дачу, машину, дорогостоящие вещи (электроника, бытовая техника, мебель, ювелирные изделия и т.п.), инвестиционные вложения, а также имеющиеся наличные и безналичные денежные средства.

Некоторые из активов приносят вам доход. Прежде всего это финансовые инструменты инвестиционного характера - депозиты, ценные бумаги, доли в бизнесе (хотя в определенных случаях они могут приносить и убытки). Можно получать доход и от сдачи в аренду квартиры, дачи, реже - автомобиля или другого имущества. Некоторые активы, напротив, требуют постоянных расходов, даже если они куплены не в кредит: это жилье (коммунальные платежи, налоги, ремонт), автомобиль (бензин, ремонт, страховка, налоги), мобильный телефон (абонентская плата). Наконец, есть активы, которые не приносят доходов, но и по

Актуальный текст учебника смотрите на finuch.ru

большей части не требуют расходов, такие как мебель, бытовая техника или ювелирные изделия (за исключением иногда возникающей необходимости ремонта).

•Периодическая ревизия активов полезна для того, чтобы фиксировать динамику своего благосостояния (появилась новая машина вместо старой; есть два телевизора вместо одного; в прихожей стоят пять велосипедов - не слишком ли много для двоих?).

•Она позволяет также прогнозировать предстоящие крупные расходы и ранжировать финансовые цели: в прошлом году вы копили на новый компьютер, в этом году компьютер есть, можно копить на мотоцикл.

•Кроме того, доходы, которые вы получаете от активов, и расходы, которые они генерируют, нужно учитывать в общем балансе домохозяйства.

•Наконец, некоторые имеющиеся активы могут быть реализованы (проданы) для покупки нового актива: например, у семьи недостаточно денег на покупку нового автомобиля “целиком”, но если при этом продать старый автомобиль или сдать его в автосалон по схеме “trade-in”, то покупка становится возможной.

Под пассивами будем понимать ваши долги и обязательства, прежде всего займы и кредиты, которые надо отдавать, да еще и с процентами. Кстати, если размер процентов точно известен, имеет смысл сразу учитывать их в составе пассивов для более трезвого взгляда на свою финансовую ситуацию. (В бухгалтерском смысле к пассивам относятся также источники собственных средств, за счет которых приобретены активы, но человек не фирма, и говорить о его уставном капитале или нераспределенной прибыли смысла не имеет.) Таким образом, нынешний пассив рано или поздно станет расходом.

Роберт Кийосаки: «Богачи покупают активы, а средний класс — пассивы, которые считает активами»

Роберт Кийосаки - американский бизнесмен, инвестор и писатель, автор книг по саморазвитию. Его книга "Богатый папа, бедный папа" (1997) стала мировым бестселлером. Книга очень интересна нестандартным взглядом на жизнь и жизненный успех, на бизнес и инвестирование, на финансовую независимость и др. Из нее можно почерпнуть много полезного, хотя идеи автора применимы далеко не ко всем и не всегда (в частности, не все читатели согласятся с его взглядами на государство и налоги). Далее →

4.2.4. Сбалансированность личного бюджета

Если вы начали записывать свои доходы и расходы и продержались хотя бы месяц, а лучше - несколько месяцев, то можно начать первичный анализ результатов. При суммировании всех записей о расходах и всех записей о доходах за месяц вы получите один из трех результатов:

•расходы < доходы;

•расходы > доходы;

•расходы = доходы

(предполагаем, что все записи корректны, и расхождение не связано с тем, что вы просто забыли что-то записать).

Актуальный текст учебника смотрите на finuch.ru

В первой ситуации говорят о профиците бюджета, во второй - о дефиците бюджета, а в третьей - о сбалансированности бюджета.

Что лучше?

Однозначного ответа в очередной раз нет. Давайте разбираться. Понятно, что дефицит бюджета сам по себе никак не является идеалом: если вы тратите больше, чем зарабатываете или получаете из иных источников, значит, вы либо живете в долг, либо проедаете ранее накопленные сбережения. Но, с другой стороны, мы договорились, что для целей ведения нашего бюджета взятые в долг средства (кредиты, займы) мы учитываем как наши доходы (см. раздел 4.2.1. Доходы ). При таком подходе единственная возможность формально дефицитного бюджета - это тратить сегодня деньги, накопленные вчера, точнее в прошлом периоде.

Всегда ли это плохо? Скажем так: дефицит бюджета опасен тогда, когда он устойчив. Если вы месяц за месяцем и год за годом тратите больше, чем зарабатываете, рано или поздно ваши сбережения (или полученное когда-то наследство) кончится, а вы останетесь у разбитого корыта. Но если вы долго копили деньги на крупную покупку (тот же автомобиль), а потом приобрели его за счет своих сбережений - у вас может оказаться формально дефицитным и месяц, когда вы его покупали, и даже целый год, но ничего страшного в этом не будет.

Более тревожно, если бездефицитность обеспечивается постоянным ростом долгов, но это уже выявляется не простым сравнением суммы доходов и расходов за период, а анализом структуры доходов (какую часть из них составили заемные средства) и пассивов (увеличился ли объем задолженности).

Но уж профицит бюджета, наверное, хорош всегда? Ведь если мы зарабатываем больше, чем тратим, значит, мы молодцы? Как ни странно, это тоже неочевидно. Во-первых, при той модели учета доходов и расходов при ведении бюджета, которую мы с вами выбрали, формальный профицит означает накопление “живых денег”, наличных или безналичных, которые не приносят дохода, если лежат в кошельке или на обычном банковском счете. Если профицит регулярен и более-менее значителен для вас (например, не 1–2 тысячи рублей, а хотя бы 10 тысяч рублей в месяц), стоит открыть депозит или специальный банковский накопительный счет и переводить свободные деньги туда, чтобы они приносили хотя бы небольшой доход (подробнее см. главу 6 “Сбережения” ). И эти переводы уже следует отражать в своем бюджете как расходы на сбережения и инвестиции.

Во-вторых, совсем неэффективной выглядит ситуация, когда у нас есть профицит при наличии кредитных “доходов”: мы набрали денег взаймы и даже не потратили их, но проценты по ним нам платить придется! В этом случае лучше пустить возникший излишек наличности на выплату долгов, тем более что по большинству займов и кредитов как полное, так и частичное досрочное погашение возможно (подробнее см. главу 7 “Кредиты и займы” ).

Итак, наилучший вариант для личного или семейного бюджета - это сбалансированность, то есть равенство расходов и доходов. Избыточные доходы желательно превращать в сбережения и инвестиции, то есть тратить на приобретение финансовых инструментов или иных приносящих доход активов. Правда, небольшая “заначка” на черный день в виде наличных денег обычно не запрещается даже строгими теоретиками финансовой грамотности.

Актуальный текст учебника смотрите на finuch.ru