11-02-2013_02-18-28 / ПРИМЕР КР 1 / таблицы

Наименования позиций

Ед.

Даты

изм.

01.04.2004

01.07.2004

01.10.2004

01.01.2005

01.04.2005

01.07.2005

01.10.2005

01.01.2006

01.04.2006

01.07.2006

01.10.2006

01.01.2007

Рентабельность всего капитала

%

-

0%

0%

0%

3%

1%

-1%

1%

2%

2%

-4%

4%

Рентабельность собственного капитала

%

-

0%

0%

0%

3%

1%

-1%

2%

3%

2%

-5%

5%

Рентабельность акционерного капитала

%

-

5426%

-13331%

13556%

135638%

37426%

-63605%

71369%

120226%

77012%

-227203%

214778%

Рентабельность постоянных активов

%

-

0%

-1%

1%

10%

3%

-5%

6%

11%

8%

-20%

16%

Рентабельность оборотных активов

%

-

0%

0%

0%

4%

1%

-2%

2%

3%

2%

-6%

6%

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО РЫЧАГА

Доля кредитов в заемных средствах

%

0%

40%

41%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

Стоимость заемного капитала

%

-

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

Дифференциал рычага

%

-

0%

0%

0%

1%

0%

0%

0%

1%

0%

-1%

1%

Финансовый рычаг

разы

-

0,08

0,13

0,10

0,08

0,07

0,10

0,11

0,09

0,09

0,10

0,09

Эффект рычага

%

-

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

0%

АНАЛИЗ ФОРМУЛЫ DUPONT

Рентабельность собственного капитала

разы

-

0,00

0,00

0,00

0,03

0,01

-0,01

0,02

0,03

0,02

-0,05

0,05

Оборачиваемость активов

разы

-

0,00

0,01

-0,01

0,30

-0,05

0,08

-0,04

0,31

-0,04

0,05

-0,04

Прибыльность всей деятельности

разы

0,15

-0,30

-0,27

-0,42

0,09

-0,17

-0,17

-0,33

0,08

-0,37

-0,89

-0,96

Структура источников средств

разы

-

108%

113%

110%

108%

107%

110%

111%

109%

109%

110%

109%

Изменение рентабельности собственного

капитала

разы

-

-

0,00

0,01

0,03

-0,02

-0,02

0,03

0,01

-0,01

-0,07

0,10

Влияние оборачиваемости всех активов

разы

-

-

0,00

0,01

-0,15

-0,04

-0,02

0,02

-0,13

-0,03

-0,04

0,09

Влияние прибыльности деятельности

разы

-

-

0,00

0,00

0,17

0,01

0,00

0,01

0,14

0,02

-0,03

0,00

Влияние структуры источников

разы

-

-

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Контроль

-

-

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Наименования позиций

Ед.

Даты

изм.

01.04.2004

01.07.2004

01.10.2004

01.01.2005

01.04.2005

01.07.2005

01.10.2005

01.01.2006

01.04.2006

01.07.2006

01.10.2006

01.01.2007

ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ПО ОТНОШЕНИЮ К ВЫРУЧКЕ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ

КОЭФФИЦИЕНТЫ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ (в годовом измерении)

Оборачиваемость активов

разы

-

0,00

0,01

-0,01

0,30

-0,05

0,08

-0,04

0,31

-0,04

0,05

-0,04

Период оборота всех активов

дни

-

-

32490

-

1184

-

4773

-

1148

-

7152

-

Оборачиваемость постоянных активов

разы

-

-0,02

0,04

-0,02

1,09

-0,17

0,29

-0,17

1,48

-0,23

0,23

-0,17

Период оборота постоянных активов

дни

-

-

8926

-

331

-

1263

-

242

-

1572

-

Коэффициент износа постоянных активов

%

14%

22%

28%

31%

34%

37%

38%

38%

47%

49%

44%

47%

Оборачиваемость оборотных (текущих) активов

разы

-

-0,01

0,02

-0,01

0,42

-0,06

0,10

-0,06

0,40

-0,05

0,06

-0,06

Период оборота оборотных (текущих) активов

дни

-

-

23563

-

852

-

3510

-

906

-

5580

-

РАСЧЕТ "ЧИСТОГО ЦИКЛА"

Оборот запасов материалов

дни

-

-11156,8

3123,8

-6381,1

168,8

-829,2

699,9

-1661,2

206,5

-1377,6

1262,7

-1231,1

Оборот незавершенного производства

дни

-

-4359,4

1764,7

-3469,3

106,8

-787,5

536,6

-1040,0

95,5

-522,8

720,5

-885,2

Оборот готовой продукции и товаров

дни

-

-12425,6

5381,7

-7807,2

167,2

-1131,9

575,8

-925,0

119,6

-828,1

724,2

-986,3

Оборот дебиторской задолженности

дни

-

-5715,9

2305,5

-4121,5

101,5

-665,3

426,7

-882,0

112,2

-854,6

755,3

-735,8

Оборот прочих оборотных активов

дни

-

-21243,4

9411,7

-14053,0

283,5

-2136,4

1184,5

-1770,5

366,8

-3444,9

2060,5

-1944,7

"Затратный цикл"

дни

-

-54901,1

21987,3

-35832,1

827,8

-5550,3

3423,5

-6278,7

900,7

-7028,0

5523,2

-5783,2

Оборот кредиторской задолженности

дни

-

-755,5

471,5

-833,3

16,8

-95,1

136,8

-282,9

29,7

-209,6

228,4

-240,5

Оборот расчетов с бюджетом и персоналом

дни

-

-1193,6

492,4

-890,2

22,7

-200,8

114,5

-167,7

26,1

-173,3

123,1

-142,4

Оборот прочих краткосрочных обязательств

дни

-

-1870,5

943,8

-1385,7

30,7

-153,7

127,5

-269,2

24,3

-182,4

227,8

-207,8

"Кредитный цикл"

дни

-

-3819,6

1907,7

-3109,3

70,2

-449,6

378,8

-719,8

80,1

-565,3

579,2

-590,8

"Чистый цикл"

дни

-

-51081,5

20079,6

-32722,8

757,6

-5100,7

3044,8

-5558,9

820,6

-6462,7

4944,0

-5192,4

ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ПО ОТНОШЕНИЮ К ИНДИВИДУАЛЬНЫМ БАЗАМ

Оборот запасов материалов

дни

-

-

-

-

452,9

-

5326,7

-

417,2

-

-

-

Оборот незавершенного производства

дни

-

343,4

-422,9

586,2

155,8

-589,4

489,6

-739,3

138,1

-367,4

608,4

-695,4

Оборот готовой продукции и товаров

дни

-

11195,0

10462,1

-5776,6

186,1

-607,5

383,6

-483,5

131,7

-425,5

357,0

-584,2

Оборот дебиторской задолженности

дни

-

-

2305,5

-

101,5

-

426,7

-

112,2

-

755,3

-

Оборот прочих оборотных активов

дни

-

19139,6

18296,6

-10398,0

315,6

-1146,7

789,2

-925,4

403,9

-1770,0

1015,8

-1151,8

Оборот кредиторской задолженности

дни

-

-

-

-

28,7

-

255,1

-

41,7

-

499,3

-

Оборот расчетов с бюджетом и персоналом

дни

-

-

-

-

32,2

-

115,7

-

31,7

-

106,3

-

Оборот прочих краткосрочных обязательств

дни

-

1685,3

1834,7

-1025,3

34,2

-82,5

84,9

-140,7

26,7

-93,7

112,3

-123,1

Наименования позиций

Ед.

Даты

изм.

01.04.2004

01.07.2004

01.10.2004

01.01.2005

01.04.2005

01.07.2005

01.10.2005

01.01.2006

01.04.2006

01.07.2006

01.10.2006

01.01.2007

Прибыльность продаж

%

27%

211%

49%

-35%

10%

-86%

-50%

-91%

9%

-95%

-103%

-69%

Прибыльность всей деятельности

%

15%

-30%

-27%

-42%

9%

-17%

-17%

-33%

8%

-37%

-89%

-96%

Прибыльность переменных затрат

%

73%

-380%

189%

-52%

23%

-93%

-67%

-95%

20%

-97%

-101%

-82%

Прибыльность постоянных затрат

%

73%

-380%

189%

-52%

23%

-93%

-67%

-95%

20%

-97%

-101%

-82%

Прибыльность всех затрат

%

36%

-190%

94%

-26%

11%

-46%

-33%

-48%

10%

-49%

-51%

-41%

Маржинальная прибыль

тыс. руб.

312367

-10440

13441

-3805

289809

-5511

34524

-3453

316622

-2066

-1332

-12819

Ценовой коэффициент

%

63%

155%

74%

32%

55%

7%

25%

4%

55%

3%

-1%

16%

Производственный рычаг

%

2,4%

0,7%

1,5%

-0,9%

5,4%

-0,1%

-0,5%

0,0%

5,9%

0,0%

0,0%

-0,2%

Точка безубыточности

тыс. руб.

285238,9

-

6265,5

-

429069,6

-

416153,1

-

482422,0

-

-

-

"Запас прочности"

%

42%

-

65%

-

18%

-

-201%

-

17%

-

-

-

Изменение "запаса прочности"

разы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Влияние объема реализации

разы

-

43,06

-0,49

0,88

2,13

6,14

21,55

8,24

25,04

7,10

66,02

-152,60

Влияние постоянных затрат

разы

-

-41,61

-0,03

-1,44

-1,43

-7,02

-18,90

-9,07

-13,47

-8,05

-67,55

140,64

Влияние цены

разы

-

-0,52

-0,18

-1,17

0,57

-11,93

7,96

-18,19

9,62

-34,47

109,12

-64,80

Контроль

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-