!Учебный год 2024 / Прозум Л.М. Уголовное прав

Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности

тели команд или другие участники, организаторы профессиональных спортивных соревнований, организаторы или члены жюри зрелищного коммерческого конкурса. Данные лица должны официально обладать соответствующим статусом согласно трудовому соглашению, гражданско-правовому договору или положению о проведении соревнований или конкурсов.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины в виде прямого умысла и целью оказания влияния на результаты соревнований или конкурсов.

Часть 5 ст. 184 УК РФ предусматривает ответственность за посредничество в совершении деяний, предусмотренных ч. 1–4 настоящей статьи, совершенное в значительном размере (на сумму свыше 25 тыс. руб.).

Согласно примечанию лицо, совершившее деяние, предусмотренноеч. 1, 2 или 5 настоящей статьи, освобождается от уголовной ответственности, если оноактивноспособствует раскрытиюи (или) расследованиюпреступленияи либов отношении негоимеломестовымогательство, либо это лицо добровольно сообщило о совершенном преступлениив орган, имеющий правовозбудитьуголовноедело.

§ 5. Преступления, нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг

Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ)

Общественная опасность данного преступления заключается во введении в заблуждение приобретателей ценных бумаг, в результате чего возможно причинение крупного финансового ущерба как государству, так и отдельным гражданам и организациям.

Непосредственный объект преступления – общественные отношения, возникающие по поводу эмиссии ценных бумаг. Норма направлена на защиту от выхода в гражданско-правовой оборот необеспеченных ценных бумаг. Дополнительным объектом выступают имущественные интересы инвестора.

Объективную сторону преступления составляют следующие действия:

261

Уголовное право. Особенная часть

–внесение в проспект ценных бумаг заведомо недостоверной информации;

–утверждение или подтверждение содержащего заведомо не-

достоверную информацию проспекта или отчета (уведомления) об итогах выпуска ценных бумаг;

– размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию, за исключением случаев, когда государственная регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг не предусмотрена.

Квалификация данного состава преступления осложнена бланкетным характером диспозиции при описании признаков объективной стороны.

Внесение в проспект ценных бумаг недостоверной информации может искажать любые фактические данные, которые необходимо отражать в проспекте в соответствии со ст. 22 Федерального закона «О рынке ценных бумаг». Это сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект, основная информация о фи- нансово-экономическомсостоянии эмитента, факторахриска и т.д.

Утверждение содержащего заведомо недостоверную информацию проспекта ценных бумаг – это установленная Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» и иными нормативно-правовыми актами процедура одобрения проспекта ценных бумаг советом директоров (наблюдательным советом) или органом, осуществляющим в соответствии с федеральными законами функции совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества, либо лицом, осуществляющим функции исполнительного органа эмитента, если иное не установлено федеральными законами (для иных организационно-правовых форм юридических лиц), при осознании участвующими в ней лицами недостоверности содержащейся в проспекте ценных бумаг информации. Подтверждение содержащего заведомо недостоверную информацию проспекта ценных бумаг – это подписание лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа эмитента, его главным бухгалтером (иным

262

Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности

лицом, выполняющим его функции), либо аудитором, а в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, независимым оценщиком или финансовым консультантом на рынке ценных бумаг, либо лицом, предоставившим обеспечение (в случае выпуска облигаций с обеспечением) проспекта ценных бумаг, содержащего заведомонедостоверную информацию.

Согласно ст. 2 Федерального закона «О рынке ценных бумаг», под размещением ценных бумаг предлагается понимать отчуждение эмиссионных ценных бумаг эмитентом первым владельцам путем заключения гражданско-правовых сделок. В свою очередь, Стандартами эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг уточняется, что размещение ценных бумаг включает в себя: совершение сделок, направленных на отчуждение ценных бумаг их первым владельцам; внесение приходных записей по лицевым счетам или по счетам депо первых владельцев (в случае размещения именных ценных бумаг) либо по счетам депо первых владельцев в депозитарии, осуществляющем централизованное хранение документарных облигаций с обязательным централизованным хранением (в случае размещения документарных облигаций с обязательным централизованным хранением); выдачу сертификатов документарных облигаций их первым владельцам (в случае размещения документарных облигаций без обязательного централизованного хранения).

В случаях, предусмотренных законом, эмиссия ценных бумаг может осуществляться без государственной регистрации их выпуска (например, если размещение облигаций осуществляется путем открытой подписки на торгах фондовой биржи).

Состав преступления, предусмотренный ст. 185 УК РФ, является материальным. Момент окончания злоупотреблений при эмиссии ценных бумаг – причинение в результате указанных действий общественно опасных последствий в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Под крупным ущербом, согласно примечанию к статье, следует понимать ущерб в сумме, превышающей 1 500 тыс. руб.

263

Уголовное право. Особенная часть

Субъект преступления – специальный. Это лица, уполномоченные на утверждение или подтверждение проспекта или отчета об итогах выпуска ценных бумаг, а также размещение ценных бумаг первым владельцам. Согласно законодательству о рынке ценных бумаг, это члены совета директоров (наблюдательного совета) или органа, осуществляющего в соответствии с федеральными законами функции совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества, лицо, осуществляющее функции исполнительного органа эмитента, его главный бухгалтер (иное лицо, выполняющее его функции). Проспект ценных бумаг также должен быть подписан аудитором, а в случаях, предусмотренных законодательством, независимым оценщиком, подтверждающим достоверность информации в указанной ими части проспекта ценных бумаг.

Субъективная сторона преступления – прямой умысел.

Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги (ст. 1852 УК РФ)

Введение в 2009 г. ст. 1852 в Уголовный кодекс РФ продиктовано необходимостью защиты прав и интересов граждан и организаций, государства в сфере учета прав на ценные бумаги и борьбы с таким относительно распространенным явлением, как неправомерный корпоративный захват чужой собственности, получивший название «рейдерство».

Непосредственным объектом преступления являются обще-

ственные отношения в сфере учета прав на ценные бумаги. Диспозиция статьи носит бланкетный характер и требует изу-

чения и применения норм Федеральных законов от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», от 5 марта 1999 г. № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» и ст. 142 ГК РФ.

Объективную сторону преступления составляет нарушение установленного порядка учета прав на ценные бумаги лицом, в чьи должностные обязанности входит такой учет. Учитывая специфику предмета преступлений, совершение такого преступления возможно при переходе (правомерном или неправомерном) прав на

264

Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности

ценные бумаги. Порядок перехода прав зависит от вида и формы ценной бумаги. Так, например, право на именную бездокументарную ценную бумагу переходит к приобретателю, в случае учета прав в реестре, с момента внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя. Способы совершения преступления могут быть любыми, кроме тех, что образуют квалифицированный признак – ч. 3 ст. 1852 УК РФ, а именно внесение в реестр недостоверных сведений, уничтожение или подлог документов.

Предмет преступления – реестр владельцев ценных бумаг, документы, оформляемые реестродержателем или депозитарием, необходимые для учета прав владельцев ценных бумаг. К последним могут относиться, например, договор купли-продажи ценных бумаг, передаточное распоряжение, доверенность на совершение операций с ценными бумагами и т.д.

Состав преступления – материальный. Преступление окончено с момента причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Согласно примечанию к ст.185 УК РФ, крупным ущербомпризнаетсяущербв размере, превышающем1 500 тыс. руб.

Субъект преступления – профессиональный участник рынка ценных бумаг – лицо, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги. Это лица, имеющие правомерный доступ к реестру владельцев ценных бумаг и осуществляющие функции регистратора (держатель реестра) и депозитария.

Регистратор – профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг как исключительную на основании договора с эмитентом и имеющий лицензию на осуществление данного вида деятельности.

Депозитарий – профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по оказанию услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на ценные бумаги (депозитарная деятельность).

Субъективная сторона преступления – прямой умысел.

265

Уголовное право. Особенная часть

Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг (ст. 1854 УК РФ)

Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг – одна из новелл уголовного законодательства, также направленная на противодействие «рейдерству».

Непосредственным объектом преступления выступают общественные отношения, вытекающие из реализации двух групп прав владельцев ценных бумаг. Первая группа – права владельцев ценных бумаг на созыв общего собрания, участие в общем собрании владельцев ценных бумаг, проведение собрания при наличии необходимого кворума. Вторая – принадлежит владельцам эмиссионных ценных бумаг или инвестиционных паев. В нее, помимо прав на созыв и участие в общем собрании, входит, например, право на получение информации о деятельности организации.

Согласно ФЗ «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ эмиссионная ценная бумага – это любая ценная бумага, в том числе бездокументарная, которая характеризуется одновременно следующими признаками: закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных законом формы и порядка; размещается выпусками; имеет равные объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги. Эмиссионными ценными бумагами признаются акции, облигации, опционы эмитента.

Объективная сторона преступления состоит из следующих альтернативных действий (бездействия):

–незаконный отказ в созыве общего собрания владельцев ценных бумаг;

–уклонениеотсозыва общегособраниявладельцев ценныхбумаг;

–незаконный отказ в регистрации для участия в общем собра-

нии владельцев ценных бумаг;

– проведение общего собрания владельцев ценных бумаг при отсутствии необходимого кворума;

266

Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности

– иное воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение установленных законодательством Российской Федерации прав владельцев эмиссионных ценных бумаг либо инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов.

Незаконный отказ в созыве общего собрания владельцев ценных бумаг – это явно выраженный отказ в проведении такого собрания в случаях, когда оно должно быть проведено согласно действующему законодательству.

Под уклонением от созыва общего собрания следует понимать любое уклонение от проведения общего собрания владельцев ценных бумаг в случае, если такое собрание должно быть проведено согласно действующему законодательству. Например, оставление соответствующего заявления акционеров без ответа.

Субъект преступления – лицо, ответственное за подготовку и проведение общего собрания владельцев ценных бумаг. Законодательство возлагает такие полномочия на единоличный исполнительный орган, если уставом организации или иными локальными нормативными актами не предусмотрено иное.

Под отказом регистрировать для участия в общем собрании владельцев ценных бумаг следует понимать выраженный в действиях или бездействий отказ в регистрации лица, имеющего право на участие в общем собрании владельцев акций. Регистрации для участия в общем собрании, проводимом в форме собрания, подлежат лица, включенные в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании (их представители), за исключением лиц (их представителей), бюллетени которых получены не позднее даты проведения общего собрания. Потребованию лица, зарегистрировавшегося для участия в общем собрании, емувыдается бюллетень дляголосования. Согласно ст. 56 ФЗ «Об акционерных обществах» полномочия по регистрации в общем собрании возложены на счетную комиссию или регистратора. Соответственно, субъектом этого преступления будет сотрудник юридического лица-регистратора, уполномоченный им на проведение регистрации участников общего собрания владельцев ценных бумаг. Если указанные полномочия возложены на счетную комиссию, субъектомпреступлениябудутчлены счетной комиссии.

267

Уголовное право. Особенная часть

Под проведением собрания при отсутствии кворума следует понимать принятие решения о его проведении и проведение уполномоченным лицом при осознании отсутствия необходимого для этого кворума. Общее собрание акционеров имеет кворум, если в нем приняли участие акционеры, обладающие в совокупности более чем половиной голосов размещенных голосующих акций общества.

Субъектом этой разновидности преступления является лицо, ответственное за организацию и проведение общего собрания, принявшее решение его проводить при отсутствии кворума.

Под иным воспрепятствованием осуществлению или незаконному ограничению установленных законодательством Российской Федерации прав владельцев эмиссионных ценных бумаг либо инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов следует понимать любые действия, в результате которых ограничиваются права владельцев эмиссионных ценных бумаг либо инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов. К таким правам можно отнести право на получение дивидендов, право на информацию о деятельности организации, право голосования.

Субъектом воспрепятствования осуществлению прав является любое лицо, в силу своей компетенции имеющее возможность для воспрепятствования правам владельцев эмиссионных ценных бумаг или инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов.

Состав преступления материально-формальный, предусматривает либо причинение гражданам, организациям или государству крупного ущерба (материальный состав), либо извлечение дохода в крупном размере.

Субъективная сторона – прямой умысел.

Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК РФ)

Общественная опасность данного преступления состоит в нарушении установленного законом порядка обращения денег или ценных бумаг, а также устойчивости финансовой системы. В Постановлении Пленума Верховного суда РФ от 28 апреля 1994 г. № 2 «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте

268

Глава 8. Преступления в сфере экономической деятельности

поддельных денег или ценных бумаг» указано, что изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных денег или ценных бумаг приобретает повышенную общественную опасность в условиях становления рыночной экономики, подрывая устойчивость отечественной валюты и затрудняя регулирование денежного обращения. К последствиям фальшивомонетничества можно отнести нарушение естественного рыночного баланса между спросом и предложением, инфляцию и девальвацию национальной валюты.

Непосредственным объектом рассматриваемого преступления следует считать общественные отношения, обеспечивающие законный порядокэмиссии (выпуска) и обращенияденег и ценныхбумаг.

Предметом преступления являются поддельные банковские билеты Центрального Банка Российской Федерации, металлические монеты, государственные ценные бумаги или другие ценные бумаги в валюте Российской Федерации, иностранная валюта или ценные бумаги в иностранной валюте.

Согласно ФЗ от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке РФ (Банке России)» банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации. Эмиссия наличных денег (банкнот и монеты), организация их обращения и изъятия из обращения на территории Российской Федерации осуществляются исключительно Банком России. Банкноты и монета Банка России являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами.

Изготовление с целью сбыта и сбыт денежных знаков и ценных бумаг, изъятых из обращения, не подлежащих обмену и имеющих лишь коллекционную ценность, состава преступления не образуют и могут квалифицироваться как мошенничество.

Выигрышный билет денежно-вещевой лотереи ценной бумагой не является, поэтому его подделка с целью сбыта или незаконного получения выигрыша квалифицируется как приготовление к мошенничеству. В случае сбыта фальшивого лотерейного билета либо получения по нему выигрыша содеянное виновным следует квалифицировать как мошенничество.

269

Уголовное право. Особенная часть

Объективная сторона состава преступления выражается в совершении одного из следующих действий:

–изготовление в целях сбыта;

–хранение в целях сбыта;

–перевозка в целях сбыта;

–сбыт поддельных банковских билетов Центрального Банка Российской Федерации, металлической монеты, государственных цен-

ныхбумаг или другихценныхбумаг в валютеРоссийской Федерации либоиностранной валюты или ценныхбумаг в иностранной валюте.

Под изготовлением понимается как частичная подделка денежных купюр или ценных бумаг (переделка номинала подлинного денежного знака, подделка номера, серии облигации и других реквизитов денег и ценных бумаг), так и изготовление полностью поддельных денег и ценных бумаг.

При решении вопроса о наличии либо отсутствии в действиях лица состава преступления необходимо установить, имеют ли поддельные денежные купюры, монеты или ценные бумаги существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим основным реквизитам с находящимися в обращении подлинными денежными знаками или ценными бумагами. В случаях, когда явное несоответствие фальшивой купюры подлинной исключает ее участие в денежном обращении, а также иные обстоятельства дела свидетельствуют о направленности умысла виновного на грубый обман ограниченного числа лиц, такие действия могут быть квалифицированы как мошенничество.

Изготовление фальшивых денежных знаков или ценных бумаг является оконченным, если с целью последующего сбыта изготовлен хотя бы один денежный знак или ценная бумага, независимо от того, удалось ли осуществить сбыт подделки.

Под хранением с целью сбыта следует понимать фактическое нахождение поддельных денег или ценных бумаг у виновного лица с целью их последующего сбыта.

Под перевозкой следует понимать перевозку поддельных денег или ценных бумаг из одной местности в другую с целью их последующего сбыта.

270