Тема 9. Финансово-правовое регулирование финансов организаций и предприятий

1. Понятие финансов и финансовых ресурсов организаций и предприятий.

2. Понятие сметы доходов и расходов субъектов хозяйственной деятельности.

3. Понятие выручки, дохода от реализации продукции, работ, услуг.

4. Понятие и состав себестоимости. Порядок отнесения расходов на себестоимость продукции, работ, услуг.

5. Прибыль: понятие, особенности правового режима.

6. Децентрализованные фонды, остающиеся в распоряжении хозяйствующего субъекта (средства, направляемые на потребление, средства, направляемые на накопление, резервные фонды и другие), их правовой режим.

Раздел III правовое регулирование государственных доходов

Тема 10. Правовое регулирование доходов государства. Неналоговые доходы рф

1. Понятие государственных доходов, их источники и состав.

2.Понятие неналоговых доходов.

Тема 11. Налоговое право рф

1. Налоговые платежи, их понятие и роль.

Понятие налога и сбора как экономической и правовой категории. Общие черты и различия между налогами и сборами. Фискальная, регулирующая и контрольная функции налогов и сборов.

Принципы налогообложения.

2. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Налоги и сборы федеральные, региональные (субъектов РФ) и местные. Налоги и сборы с организаций, с физических лиц. Прямые и косвенные налоги.

3. Налоговое право Российской Федерации. Источники налогового права. Конституционные основы налогового права. Налоговый кодекс РФ как источник налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Основные элементы закона о налогах. Действие источников налогового права во времени, пространстве и по кругу лиц.

4. Налоговые правоотношения, их субъекты. Права и обязанности налогоплательщиков. Представители налогоплательщиков. Права и обязанности налоговых органов. Полномочия Минфина РФ в налоговой сфере. Иные участники налоговых правоотношений.

5. Налоговый контроль. Органы, осуществляющие налоговый контроль. Формы налогового контроля. Налоговые проверки, порядок их проведения.

6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Понятие налогового правонарушения, его состав. Формы вины. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

7. Виды налоговых правонарушений.

8. Характеристика порядка взимания отдельных налогов (по кругу налогоплательщиков, объекту обложения, налоговой базе, ставкам, порядку исчисления и уплаты).

Федеральные налоги и сборы:

налог на добавленную стоимость;

акцизы;

налог на прибыль организаций;

налог на доходы физических лиц;

единый социальный налог;

Налоги субъектов Российской Федерации:

налог на имущество организаций;

единый сельскохозяйственный налог;

иные налоги.

Местные налоги:

налог на имущество физических лиц;

земельный налог;

иные налоги.