формы межд расчетов

43. Формы международных расчетов особенности их правового регулирования.

Особенностью международных расчетов является отсутствие единого и обязательного для всех стран платежного средства, что обусловливает обращение к средствам платежа как в нацио­нальной, так и в иностранной валюте. Согласно Принципам УНИДРУА если денежное обязательство выражено в иной валюте, чем валюта места платежа, оно может быть испол­нено должником в валюте места платежа, кроме случаев, когда: а) эта валюта не является свободно конвертируемой или б) сторо­ны договорились, что платеж должен быть осуществлен в валюте, в которой выражено денежное обязательство. Если для должника невозможно исполнить денежное обязательство в валюте, в кото­рой выражено денежное обязательство, кредитор может потребо­вать осуществить платеж в валюте места платежа.

Важным условием платежа является то, что валюта платежа (если это иностранная валюта) должна быть свободно используе­мой. Понятие «свободно используемая валюта» было введено в Соглашение о Международном валютном фонде (МВФ) в 1976 г. и заменило ранее применявшееся понятие «фактически конверти­руемая валюта». «Свободно используемой» является валюта государства — члена МВФ, которую Фонд определяет как: а) реально широко применяемую, при платежах по международным сделкам и б) служащую предметом тор­говли на основных валютных рынках.

Несмотря на то что денежное обязательство может быть выра­жено в иностранной валюте, в отечественной доктрине и право­вой практике не сформировалась коллизионная привязка к зако­ну валюты платежа (lex monetae). В международном торговом обороте нет места «валютной привязке», а употребление ино­странной валюты для определения суммы долга само по себе не означает отсылки к иностранному праву.

Одной из особенностей международных расчетов является то, что в странах с частично конвертируемой валютой существуют разного рода валютные ограничения. В целях концентрации ино­странной валюты в руках государства и поддержания валютного курса национальной денежной единицы государства могут прибе­гать к следующим мерам: блокированию выручки экспортеров и ограничение их возможностей по распоряжению экспортной выручкой; обязательной продаже валютной выручки (полностью или частично); ограничению продажи иностранной валюты им­портерам.

Со­гласно ст. 6.1.7 Принципов УНИДРУА(«Платеж чеком или другим докумен­том») платеж может быть осуществлен в любой форме, используе­мой в ходе обычной деловой практики в месте платежа.

Платежу путем денежного перевода посвящена ст. 6.1.8 Принципов, со­гласно которой, если только кредитор не указал конкретный счет, платеж может быть осуществлен путем денежного перевода в лю­бое финансовое учреждение, относительно которого кредитор дал знать, что имеет там счет (п. 1). При платеже путем денежного перевода обязательство должника считается выполненным, когда состоялся перевод в финансовое учреждение кредитора (п. 2). Платеж не будет считаться совершенным только потому, что должник передал поручение банку на перевод и его счет был де­бетован. Вместе с тем платеж считается выполненным до того, как счет переводополучателя был кредитован его банком.

Безналичные: В процессе исполнения денежных обязательств путем безна­личных расчетов возникают расчетные правоотношения. Несмот­ря на такую взаимосвязь, расчетные отношения носят автономный характер по отношению к денежным обязательствам. По­скольку безналичные расчеты осуществляются при участии коммерческих банкой, расчетные правоотношения подчинены особым банковским правилам. Эти правила регулируют взаимоот­ношения должника и кредитора в качестве клиентов с банками, в которых у них открыты счета, используемые в безналичных расчетах, а также определяют режим банковских счетов и поря­док осуществления расчетов в зависимости от их формы. Под формами безналичных расчетов понимаются предусмотренные за­коном, банковскими правилами и обычаями делового оборота способы документального оформления и подтверждения волеизъ­явления владельца банковского счета или (в установленных зако­ном случаях) третьего лица на перечисление денежных сумм, чис­лящихся на банковском счете. При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты в форме платежных поручений, банковского перевода, чеками, аккредитиву по инкассо.

В связи с денежными обязательствами по внешнеэкономиче­ским сделкам возникают расчетные правоотношения международ­ного характера. В круг субъектов международного расчетного отно­шения наряду с контрагентами по сделке включаются и кредитные организации разных государств. Международные расчеты — функ­ция уполномоченных банков. В процессе осуществления междуна­родных расчетов формируются международные межбанковские от­ношения, а также отношения банков с иностранными клиентами.

Общие принципы международных расчетных отношений уста­навливаются в двусторонних торгово-экономических и платежных договорах. Существуют два основных подхода государств к органи­зации расчетного процесса: 1) расчеты в свободно конвертируемой валюте на основе действующих на валютном рынке курсов в со­ответствии с национальными правилами валютного регулирования каждой из стран; 2) расчеты по клиринговой системе, при которой происходит зачет встречных денежных требований и обязательств путем безналичных проводок по клиринговым счетам.

К основным субъектам международных расчетных отношений относятся участники внешнеторговых сделок, а также обслужи­вающие их банки. Содержание расчетного правоотношения со­ставляют права и обязанности указанных субъектов в связи с осу­ществлением платежей согласно валютно-финансовым условиям внешнеэкономических сделок, а также с движением товарно-рас­порядительных документов, операционным оформлением денеж­ного оборота. Выбирая ту или иную форму безналичных рас­четов, субъекты расчетных отношений выбирают предусмотрен­ные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота способы документального оформления и подтверждения во­леизъявления владельца банковского счета на перечисление денежных сумм, числящихся на банковском счете.

Необходимость платежа связана с обязанностью должника испол­нить свое обязательство перед кредитором за поставленный товар, выполненные работы, оказанные услуги. При этом обязательства по осуществлению расчетов являются самостоятельными обяза­тельствами, отличающимися от обязательств, во исполнение кото­рых производится платеж. В случае проведения через конкретный банк расчетов по поставке товара банк не связан условиями до­говора купли-продажи товаров, а также с указанной в договоре формой расчетов. Банк осуществляет расчет, к примеру, в форме аккредитива не в силу того, что такая форма расчетов предусмот­рена в договоре купли-продажи, а на основании поручения и со­ответствующих инструкций клиента. В отличие от обязательств по международной купле-продаже товаров обязательства банков, воз­никающие при осуществлении международных платежей, регули­руются в основном не многосторонними международными дого­ворами (конвенциями), а национальным банковским правом либо международными правилами, имеющими характер международных обычаев.

Регулирование: Международные расчетные правоотношения являются сферой преимущественно международного регулирования либо междуна­родно-правового, конвенционного, либо регулирования в форме обычаев международного делового оборота. Среди международных соглашений — Конвенция ООН о международных переводных век­селях и международных простых векселях 1988 г., Женевская кон­венция о единообразном законе о переводном и простом векселе 1930 г., Женевская конвенция, разрешающая коллизии законов о переводных и простых векселях 1930 г., Женевская конвенция о единообразном законе о чеках 1931 г., Женевская конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей 1930 г., Брюссельская конвенция об унификации некоторых пра­вил о коносаменте 1924 г. (в редакции 1968 г.), Конвенция о ме­ждународном финансовом лизинге 1988 г., Конвенция о междуна­родном финансовом факторинге 1988 г. Необходимо отметить особую роль унифицированных международных правил и обыча­ев, публикуемых, в частности, Международной торговой палатой (МТП): Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов 1993 г. (публикация № 500), Унифицированные пра­вила для инкассо 1996 г. (публикация N° 522), Унифицированные правила для контрактных гарантий 1978 г., (публикация № 325), Унифицированные правила для гарантий по требованию 1992 г. (публикация № 458), Унифицированные правила для межбанков­ского рамбурсирования по документарным аккредитивам 1996 г. (публикация № 525).

Необходимо также указать на Типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах (утвержден 1 мая 1992 г. на 25-й сессии Комиссии ООН по праву международной торгов­ли), который носит характер рекомендаций участникам междуна­родных расчетов по совершению международных переводов.

Классификация форм:

В практике международных расчетов, в том числе и с участи­ем российских организаций, получили распространение так назы­ваемые документарные операции (аккредитив, инкассо) и недокументарные операции (открытый счет). Классификация основных форм международных расчетов основана на неофициальной коди­фикации и унификации правил и обычаев, применяемых при их осуществлении.

В зависимости от сроков платежа различают та­кие разновидности условий платежа, как немедленный платеж и платеж с рассрочкой, а также авансовый платеж. Под немед­ленным платежом имеется в виду оплата товара после его отгруз­ки поставщиком и против передачи в распоряжение покупателя документов, подтверждающих отгрузку товара согласно условиям контракта. Обычно импортеру и его банку предоставляется 3—5 льготных дней для ознакомления с товарораспорядительными до­кументами и осуществления платежа, если иные условия не ого­ворены в контракте и платежных инструкциях экспортера. Рас­срочка платежа практически сводится к предоставлению экспор­тером коммерческого кредита импортеру.

В международном банковском и торговом регулировании вы­деляют такие основные формы расчетов, как документарный ак­кредитив и документарное инкассо, авансовый платеж и открытый счет (оплата посредством кредитового перевода). При реали­зации указанных форм расчетов применяются также банковские гарантии и такие платежные инструменты, как банковские вексе­ля и чеки.

Правоотношения по документарному аккредитиву

При аккредитивной форме международных расчетов роль не­посредственного плательщика принимает на себя уполномочен­ный банк, что создает для экспортера дополнительные гарантии получения платежа по контракту. В расчетах по документарному аккредитиву участвуют: импортер (приказодатель), который обра­щается к банку с просьбой об открытии аккредитива; банк-эми­тент, открывающий аккредитив; авизующий банк, которому пору­чается известить экспортера об открытии в его пользу аккредити­ва, передать ему условия аккредитива (удостоверив его подлинность) и выплатить денежные средства бенефициару; бене­фициар—экспортер, в пользу которого открыт аккредитив.

Документарный аккредитив совместил такие интересы экспор­тера и импортера товара, как своевременное и гарантированное получение валютного платежа экспортером и отсрочка оплаты то­вара импортером до завершения отгрузки товара и предоставле­ния импортеру товарораспорядительных документов. В междуна­родных торговых расчетах применяются единые стандартизиро­ванные процедуры и правила документарных аккредитивов. В соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (редакция 1993 г., далее — УПДА), термин «документарный аккредитив» означает определенный вид соглашения между банком и клиентом банка. В силу данного со­глашения банк-эмитент, действующий по поручению и на осно­вании инструкций своего клиента-импортера (приказодателя ак­кредитива) или от своего имени, обязуется произвести платеж бе­нефициару или его приказу. Причем платеж производится при выполнении бенефициаром условий, отраженных в аккредитиве.

Под обязательством платежа понимается также обязательство банка акцептовать и затем оплатить переводные векселя (тратты), выставляемые бенефициаром. Обязательство банка по аккредити­ву является самостоятельным и не зависит от правоотношений сторон по внешнеэкономической сделке.

Еще один, существенный принцип, действующий при аккреди­тивной форме расчетов, заключается в том, что при проведении операций с аккредитивами все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами или други­ми действиями, к которым эти документы могут иметь отноше­ние.

Схема аккредитивной формы расчетов по внешнеторговому контракту сводится к следующему. Стороны контракта формули­руют в нем условия оплаты в форме аккредитива. Импортер в со­гласованные с экспортером сроки дает своему банку поручение об открытии аккредитива, о чем импортер извещается особым письмом обслуживающего банка (нотисом). Данное письмо озна­чает, что банк принимает на себя обязательство перед импорте­ром (приказодателем) обеспечить исполнение аккредитива. Банк, открывший аккредитив, направляет соответствующее письмо (авизо) банку бенефициара (либо другому банку-посреднику для последующего установления аккредитивных отношений с банком бенефициара), назначая его своим авизующим банком, одновре­менно направляя ему денежную сумму по исполнению аккреди­тива и поручая ему передать соответствующее извещение бенефи­циару. Назначение авизо состоит, в частности, в наделении ис­полняющего банка полномочиями уплатить полученную сумму бенефициару и сообщении условий, согласно которым исполняю­щий (авизующий) банк вправе реализовать данные полномочия. В свою очередь, исполняющий банк направляет авизо бенефи­циару, извещая его об открытии в его пользу аккредитива, о спо­собе исполнения аккредитива, об условиях, на которых испол­няющий (авизующий) банк уполномочен банком-эмитентом про­извести исполнение аккредитива.

После получения авизо об открытом в его пользу аккредитиве экспортер приобретает статус бенефициара и право требовать ис­полнения аккредитива на согласованных ранее с приказодателем и отраженных в аккредитиве условиях. Экспортер производит от­грузку товара (выполняет работы) и оформляет необходимые для получения платежа документы. Затем он предоставляет товарорас­порядительные и другие указанные в аккредитиве документы в исполняющий банк. Последний проверяет документы на пред­мет их соответствия условиям аккредитива, производит платеж экспортеру, пересылает документы и требование о возмещении платежа банку-эмитенту. После проверки правильности оформле­ния документов банк-эмитент возмещает исполняющему банку сумму валютного платежа (если это не было сделано ранее) и передает импортеру полученные документы, которые дают право получить внешнеторговый груз.

Виды: При дополнительных обязательствах другого банка по аккре­дитиву выделяют подтвержденный и неподтвержденный аккредити­вы. С точки зрения возможности возобновления аккредитива применяются возобновляемые аккредитивы, которые открываются на часть стоимости контракта с условием восстановления первона­чальной суммы аккредитива после его полного использования. Исходя из возможности использования аккредитива вторыми бе­нефициарами (непосредственными поставщиками товара) разли­чаются переводные и непереводные аккредитивы. В зависимости от наличия валютного покрытия используются покрытый и непокры­тый аккредитивы.

Правоотношения по документарному инкассо

При инкассовой форме расчетов банк по поручению экспортера получает платеж, от импортера за отгруженные в его адрес това­ры и перечисляет полученные средства на счет экспортера. Это одна из форм расчетов в кредит — с отсрочкой платежа, когда оп­лата происходит через определенный период после поставки (от­грузки) товара. Инкассо представляет собой типичную банков­скую операцию: в расчетах за экспортированные товары уполно­моченный банк принимает от экспортера инкассовое поручение, действует в строгом соответствии с инструкциями клиента и принимает на себя обязательство провести операции с представлен­ными документами для получения платежа. В отличие от аккре­дитива инкассо не связано с платежным обязательством банка. Стандартные международные правила по международным инкас­совым операциям были впервые разработаны Международной торговой палатой в 1936 г. Позднее они неоднократно перераба­тывались (в 1967, 1978, 1995 гг.).

Участвующими сторонами инкассовой операции согласно Унифи­цированным правилам по инкассо 1995 г. (далее —Правила по ин­кассо) являются: «доверитель» — клиент, который поручает опера­цию по инкассированию своему банку; «банк-ремитент» —банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию; «ин­кассирующий банк»—банк, участвующий в операции по выполне­нию инкассового поручения; «представляющий банк»— инкассирую­щий банк, делающий представление документов плательщику; «плательщик».

Документарное инкассо является операцией, в которой банк действует в качестве посредника между экспортером и импортером. Документы передаются импортеру через взаимодействующие банки. Действуя согласно инструкциям, содержащимся в инкассо­вом поручении, инкассирующий банк выдает документы платель­щику (импортеру) и после получения платежа переводит инкассированную сумму банку экспортера для зачисления денежных средств на счет экспортера. Выплата экспортеру происходит не ранее получения платежа от инкассирующего банка, в который направлены документы, т. е. экспортер вынужден ждать поступле­ния денег дольше, чем при аккредитивной форме расчетов.

Виды: В Правилах по инкассо различаются финансовые и коммерче­ские документы. К финансовым документам относятся перевод­ные векселя, простые векселя, чеки, платежные расписки. К ком­мерческим документам относятся счета, отгрузочные документы, документы о праве собственности и тому подобные документы. Инкассо финансовых документов получило название «чистое ин­кассо», а взыскание платежа по коммерческим документам и фи­нансовым документам, сопровождаемым коммерческими докумен­тами, означает «документарное (коммерческое) инкассо».

Банки, участвующие в инкассировании, не несут обязательств и ответственности за последствия, возникающие из-за задержки и (или) потерь в пути каких-либо сообщений, писем или доку­ментов, а также за последствия, возникающие в результате форс-мажорных обстоятельств, к которым

Документы должны быть представлены плательщику в той форме, в которой они получены банком. Инкассовые поручения должны содержать полный адрес плательщика, по которому должно быть сделано представление. В случае, если документы подлежат оплате по предъявлении, представляющий банк должен сделать представление к платежу без задержки. Платежные доку­менты представляются в соответствии с банковской практикой принятой в месте платежа, которым при инкассовой форме расче­тов считается местонахождение плательщика.

Инкассовые операции относятся к категории комиссионных и являются возмездными.

Расчеты по инкассо более предпочтительны для импортера, ко­торый производит оплату лишь против товарных документов и по­сле фактического исполнения экспортером своих обязательств по отгрузке товара. И хотя экспортер сохраняет определенное право распоряжаться товаром, тем не менее риск, связанный с возмож­ным отказом импортера от платежа, остается. В связи с этим на практике инкассовые платежные схемы укрепляются за счет до­полнительных условий. Среди них, например, телеграфное инкассо, когда импортер производит оплату против телефаммы банка-реми­тента о приеме и отсылке на инкассо товарных документов. Если платежи по инкассо обеспечены гарантией иностранного банка, доверитель должен дополнительно включить в инкассовое поруче­ние требование о платеже в счет гарантии на случай неоплаты ин­кассируемых документов в срок, указанный в данном поручении.

Авансовый платеж и платежи по открытому счету

При расчетах в форме аванса импортер осуществляет полный или частичный платеж до отгрузки товара в счет исполнения обя­зательств по контракту. Очевидно, что данная форма расчетов в наибольшей степени выгодна экспортеру. Для него минимизи­руются риски неплатежа за отгруженный товар и создается опре­деленное обеспечение обязательств импортера: в случае отказа принять товар экспортер имеет право обратить полученный им аванс на возмещение убытков. Для импортера же данная форма расчетов сопряжена с существенными рисками, в первую очередь с неисполнением либо ненадлежащим исполнением обязательств экспортером. В связи с этим авансовая форма расчетов должна сопровождаться банковскими гарантиями возврата авансового платежа или надлежащего исполнения контракта.

Согласие импортера на условия авансового платежа может быть связано с его заинтересованностью в поставке товара либо с давлением экспортера. В международной практике получили распространение частичные авансовые платежи. Аванс уплачива­ется в течение определенного в контракте срока. Стороны также должны оговорить, через какое время после выплаты аванса будет осуществлена поставка товара. Соглашаясь на выплату аванса, импортер вправе выторговывать определенное снижение цены то­вара. Погашается аванс обычно при поставке товара путем зачета.

Сущность расчетов по открытому счету состоит в периодических платежах импортера экспортеру после получения товара.

Особенностью расчетов по открытому счету является то, что товарораспорядительные документы поступают непосредственно к импортеру и экспортер должен контролировать своевременность платежей. Другой характерной особенностью данной формы рас­четов является то, что движение товаров опережает движение де­нег. Поэтому ее относят к наиболее рискованным для экспортера формам международных расчетов.

Банковский перевод: Расчеты осуществляются согласно условиям договора банка с клиентом, по которому банк перевододателя про­изводит от имени и за счет перевододателя перевод денежных средств в иностранный банк в пользу лица, указанного в поруче­нии (бенефициара). При данной форме расчетов бенефициар не приобретает права требовать от банка перевододателя совершения платежа. Согласно типовому закону ЮНСИТРАЛ о международ­ных кредитовых переводах участниками расчетных отношений явля­ются: перевододатель — лицо, выдающее первое платежное требование (как правило, покупатель товара, заказчик работы по контракту); банк перевододателя; бенефициар — лицо, указанное в платежном поручении в качестве получателя средств (как правило, продавец товара, подрядчик или исполнитель работ); банк бенефициара; от правитель — лицо, которое выдает платежное поручение; банк полу­чателя. Исполнение платежного поручения производится путем списания банком перевододателя денежных средств со счета пере­вододателя и перевода указанных средств банку бенефициара (че­рез международные корреспондентские счета банков), который за­числяет переведенные средства на счет бенефициара.

Оформление международного банковского перевода начинает­ся с заполнения стандартной банковской формы (заявления на перевод) и ее подписания уполномоченными лицами переводода­теля. С момента акцепта поручения (проставления отметки, под­писи операционного сотрудника банка) поручение считается при­нятым банком перевододателя. Условием принятия поручения к исполнению является наличие достаточных для исполнения средств на счете перевододателя. Вместе с тем стороны могут до­говориться о различных вариантах кредитования счета (овердрафт, контокоррентный счет). Первый этап оформления перевода счи­тается завершенным после выдачи банком перевододателя банку бенефициара платежного поручения, соответствующего поруче­нию перевододателя.

Поручение о переводе считается принятым банком бенефи­циара после акцепта последним данного поручения в соответст­вии с условиями межбанковских корреспондентских отношений. В частности, таким условием может быть направление банком бе­нефициара уведомления об акцепте полученного поручения. При наличии оснований для отказа в акцепте банк бенефициара также направляет банку перевододателя соответствующее уведомление. Уведомление об отказе в акцепте должно быть отправлено не позднее следующего рабочего дня после истечения срока испол­нения платежного поручения.

Международный перевод считается завершенным согласно ст. 19 Типового закона после акцепта поручения банком бенефи­циара в интересах бенефициара. Если денежные средства не дой­дут до бенефициара после такого акцепта, то убытки ложатся на бенефициара. Соответственно и период до такого акцепта банков­ские риски лежат на перевододателе (плательщике). Следует так­же заметить, что до момента фактического исполнения банком перевододателя поручения о переводе платежное поручение может быть изменено или отозвано приказодателем (при условии свое­временного извещения банка о таком изменении или отзыве).

Вексель:

Используемый в расчетах вексель согласно Единообразному вексельному закону о простом и переводном векселе, утвержден­ному Женевской вексельной конвенцией 1930 г. определяется как «безусловный письменный приказ, адресованный од­ним лицом другому, подписанный лицом, его выдающим и требующим от лица, на которое он выписан, оплатить по требованию или в указанный момент в будущем определенную сумму указанному лицу или предъявителю».

(более подробно в вопросе 51)

Чек в международных расчетах

Другой ценной бумагой (наряду с векселем), получившей рас­пространение в международных расчетах, является чек. Чек отно­сится к денежным документам строго установленной формы и содержит приказ владельца банковского счета (чекодателя) бан­ку о выплате держателю чека означенной в нем суммы денег по предъявлению чека или р. течение срока, установленного законо­дательством. Правовые нормы, регулирующие использование че­ков при международных расчетах, были унифицированы в 1931 г., когда были подписаны Женевская конвенция о единообразном законе о чеках (далее —Единообразный закон о чеках) и Женев­ская конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о чеках 1931 г. (далее — Женевская конвенция о коллизиях). СССР и затем Россия к указанным конвенциям не при­соединились.

На чеке должны быть необходимые реквизиты, отсутствие ко­торых может привести к признанию чека недействительным и не подлежащим оплате. Чек —строго формальный документ. В соответствии с Женевской конвенцией к основным обязательным его реквизитам относятся: наименование «чек» (на том языке, на ко­тором составлен документ), простое и ничем не обусловленное